Modèle de formulaire de demande de documents d’audit (PBC)

Quel est le modèle de formulaire demande de documents d’audit (PBC) ?

La liste PBC, abréviation de « fourni par le client » (provided by client), également appelée « préparé par le client » (prepared by client), est souvent à l’origine des retards d’audit. Les documents arrivent dans des e-mails dispersés, personne ne sait exactement ce qui manque encore et les travaux commencent avec la moitié des justificatifs. Ce formulaire permet au client de parcourir la liste section par section, d’importer les documents prêts et d’indiquer qui fournira le reste et à quelle date.

Les grilles de statut couvrent les documents essentiels (balance de vérification, grand livre général, comptes provisoires, registre des immobilisations, procès-verbaux, ajustements de l’exercice précédent), la trésorerie, les dettes et la paie, ainsi que les produits, créances et dettes fournisseurs. Chaque élément est marqué comme importé maintenant, à suivre ou sans objet. Chaque section dispose de ses propres importations, responsable et échéance.

Chaque envoi est enregistré au format PDF dans le coffre-fort de l’équipe d’audit, avec les fichiers joints. Le client peut envoyer à nouveau le formulaire à mesure que d’autres éléments sont prêts, et le tableau des réponses affiche l’historique.

Qui utilise un formulaire demande de documents d’audit (PBC) ?

• Un cabinet d’expertise comptable envoie le lien à un client au début des travaux d’audit de fin d’exercice
• Un petit cabinet d’audit remplace les listes envoyées par e-mail sous forme de tableur par un formulaire par client
• Le responsable financier d’un client importe les documents bancaires et de paie au fur et à mesure qu’ils sont prêts
• Une équipe d’audit interne collecte des documents auprès d’une unité opérationnelle avant une mission d’examen
• Un réviseur vérifie les éléments en attente avant de planifier les journées de travaux
• Une organisation à but non lucratif rassemble les documents nécessaires à son contrôleur indépendant

Questions de ce formulaire demande de documents d’audit (PBC)

22 questions sur 5 pages · inclut téléversement de fichier, pages multiples, case de consentement, évaluations.

Le formulaire demande de documents d’audit (PBC), page par page

1 Mission

Le nom de l’entreprise du client, la mission (par exemple « Audit — exercice clos le 30 juin 2026 »), ainsi que le nom, la fonction, l’adresse e-mail et le numéro de téléphone du contact. Une note précise que le formulaire peut être envoyé plusieurs fois.

2 Documents essentiels

Une grille de statut pour la balance de vérification de fin d’exercice, le détail du grand livre général, les états financiers provisoires, le registre des immobilisations et les acquisitions, les procès-verbaux du conseil d’administration et les ajustements de l’exercice précédent. Jusqu’à dix fichiers peuvent être importés, et le client indique qui fournira les éléments encore à venir et à quelle date.

3 Trésorerie, dettes et paie

Le même modèle s’applique aux relevés bancaires de fin d’exercice, aux rapprochements bancaires, aux contrats de prêt, aux rapports de paie et aux rapprochements, aux déclarations et paiements fiscaux, ainsi qu’aux contrats de location.

4 Produits, créances et dettes fournisseurs

Les créances et dettes fournisseurs échues, des échantillons de factures de vente et de fournisseurs, les principaux contrats clients, ainsi que le comptage et l’évaluation des stocks, avec des fichiers importés, un responsable et une date.

5 Autres éléments

Les autres éléments de la liste de demande qui ne sont pas couverts ci-dessus, des fichiers supplémentaires et les questions destinées à l’équipe d’audit. Le client confirme que les documents sont des copies complètes et qu’il est autorisé à les partager.

Personnalisez le modèle

• Réécrivez les lignes de la grille pour les adapter à la liste de demande standard de votre cabinet
• Ajoutez au besoin des sections consacrées aux subventions, aux parties liées ou aux sociétés du groupe
• Dupliquez le formulaire pour chaque client afin que chaque envoi soit classé dans le dossier de coffre-fort de ce client
• Ajoutez vos dates de travaux au texte de présentation
• Définissez une date de clôture après la fin des travaux
• Ajoutez l’adresse e-mail du responsable de mission aux notifications

Conseils pour un meilleur formulaire demande de documents d’audit (PBC)

• Envoyez le lien suffisamment tôt, avec la liste convenue à l’avance, et non le premier jour des travaux
• Demandez des noms de fichiers indiquant le contenu de chaque document : cela vous fera gagner des heures de classement
• Relancez les éléments auprès du responsable et à la date indiqués par le client, plutôt que d’envoyer des relances générales
• Utilisez le champ des questions pour résoudre les points en suspens avant le début des travaux
• Conservez le formulaire d’importation séparé de toute lettre de mission confidentielle ou discussion sur les honoraires

Formulaire Demande de documents d’audit (PBC) : questions fréquentes

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