ما هو خطاب تكليف بإعداد الإقرار الضريبي؟
يحدد خطاب التكليف بإعداد الإقرار الضريبي الشروط بين مُعدّ الإقرارات الضريبية أو الوكيل المسجّل (Enrolled Agent) أو المحاسب أو الشركة والعميل لإعداد إقرارات ضريبة الدخل. وتتمثل مهمته الأساسية في توضيح المسؤوليات: يُعدّ المُكلَّف الإقرارات استناداً إلى المعلومات المقدمة، بينما يتحمل العميل مسؤولية تقديم معلومات كاملة ودقيقة، ومسؤولية الإقرارات بعد اعتمادها.
يسمي هذا النموذج، بصيغة خطاب، السنة الضريبية والإقرارات، ويسرد ما لا يشمله التكليف (مع إدراج مسك الدفاتر، وعمليات التدقيق، والتخطيط، وإقرارات ضرائب الرواتب والمبيعات والتمثيل مسبقاً)، ويحدد واجبات العميل — بما في ذلك تقديم معلومات كاملة عن الحسابات الأجنبية، والاحتفاظ بالسجلات، ومراجعة الإقرارات، وسداد الضريبة في موعدها. كما يغطي موعداً اختيارياً لتقديم المعلومات والتمديدات، وكيفية البت في المواقف غير الواضحة، وعدم الإيداع الإلكتروني إلا بعد الموافقة وأي نموذج تفويض منفصل، والتعامل مع إخطارات هيئة الضرائب، والأتعاب الثابتة أو التقديرية أو بالساعة مع دفعة مقدمة اختيارية، والسرية وأوراق العمل.
- مناسب لـ
- مُعدّي الإقرارات الضريبية، والوكلاء المسجّلين (Enrolled Agents)، والمحاسبين والشركات الصغيرة
- الموقّعون
- المُعدّ ودافع الضريبة (أضف الزوج أو الزوجة للإقرارات المشتركة)
- الأتعاب
- ثابتة أو تقديرية أو بالساعة، مع دفعة مقدمة اختيارية
- الطول
- نحو صفحتين، مع وضع الأحرف الأولى على كل صفحة
متى تستخدم خطاب تكليف بإعداد الإقرار الضريبي
- إعداد إقرار ضريبة الدخل السنوي لفرد
- زوجان يقدمان إقراراً مشتركاً مع دخل من العمل لحسابهما الخاص
- إقرارات الشركات الصغيرة أو الشراكات
- عميل جديد ينتقل من مُعدّ إقرارات آخر
- إقرار مُعدّل لمرة واحدة عن سنة سابقة
ما ستملؤه
15 حقول فارغة، ثم اسم وبريد إلكتروني لكل من يوقّع: مُعدّ الإقرار الضريبي, العميل.
1 الأطراف
- الشركة أو مُعدّ الإقرار*
- بريدك الإلكتروني*
- المؤهلات أو التسجيل
- العميل (شخص أو شركة)*
- البريد الإلكتروني للعميل*
2 التكليف
- تاريخ هذا الخطاب*
- السنة أو الفترة الضريبية*
- الإقرارات المطلوب إعدادها*
- غير مشمول
- على العميل تقديم جميع المعلومات بحلول
3 الأتعاب
- العملة*
- أساس الأتعاب* أتعاب ثابتة · أتعاب تقديرية · سعر بالساعة
- الأتعاب أو السعر بالساعة*
- الدفعة المقدمة المستحقة عند التوقيع
- القانون الحاكم*
4 من يوقّع
- مُعدّ الإقرار الضريبي التوقيع والتاريخ والمسمى الوظيفي والأحرف الأولى على كل صفحة · مُعدّ الإقرار الضريبي أو شركة المحاسبة.
- العميل التوقيع والتاريخ والأحرف الأولى على كل صفحة · المكلّف بالضريبة. بالنسبة إلى الإقرار المشترك، أضف الزوج أو الشريك كعميل ثانٍ في المحرر قبل الإرسال.
ما يغطيه خطاب تكليف بإعداد الإقرار الضريبي
- الإقرارات التي سنُعدّها
- مسؤولياتكم
- منهجنا
- التقديم الإلكتروني والتفويضات
- الإخطارات والفحوصات
- الأتعاب
- السرية والسجلات
- المدة وأحكام عامة
استخدام خطاب تكليف بإعداد الإقرار الضريبي خطوة بخطوة
1 حدّد السنة والإقرارات
أدخل السنة الضريبية وسرد كل إقرار ستُعدّه، مثل الإقرارين الفيدرالي وإقرار الولاية. أضف المؤهلات أو تسجيل المُعدّ إذا كانت دولتك تصدر مثلاً ذلك.
2 عدّل الاستثناءات
راجع القائمة المعبأة مسبقاً بما لا يشمله التكليف، وعدّلها لتناسب خدماتك.
3 حدّد الموعد النهائي والأتعاب
أضف التاريخ الذي تحتاج فيه إلى معلومات العميل، وأساس احتساب الأتعاب ومبلغها، وأي دفعة مقدمة مستحقة عند التوقيع.
4 أرسل للتوقيع
أرسل الخطاب إلى العميل. بالنسبة إلى الإقرار المشترك، أضف الزوج أو الشريك كموقّع ثانٍ في المحرر قبل الإرسال.
نصائح قبل الإرسال
- أرسل خطابات التكليف قبل بدء العمل، لا مع الإقرار المكتمل.
- حدّد موعداً نهائياً لتقديم المعلومات قبل موعد الإيداع ببضعة أسابيع، حتى لا تتحول المستندات المتأخرة إلى حالة طارئة بالنسبة إليك.
- يتطلب الإيداع الإلكتروني عادةً نموذج تفويض موقّعاً خاصاً به من هيئة الضرائب — ولا يحل هذا الخطاب محله.
- تحقق مما تشترطه هيئتك المهنية أو هيئة الضرائب في خطابات التكليف والاحتفاظ بالسجلات.
وقّعه إلكترونيًا خلال دقائق
- املأ الحقول الفارغة. تُدرج الأسماء والتواريخ والمبالغ مباشرةً في الاتفاقية — وتعرض المعاينة موضعها بدقة.
- حدّد من يوقّع. حدّد «هذا أنا» للجزء الخاص بك. ينشئ FileIt ملف PDF يتضمن حقول التوقيع والتاريخ والأحرف الأولى على السطر الصحيح لكل منها، ويمكنك مراجعة أي شيء أو نقله قبل الإرسال.
- أرسله. يحصل كل موقّع على رابط آمن ويوقّع من أي جهاز — دون الحاجة إلى حساب. يُحفظ ملف PDF الموقّع، مع سجل تدقيق وشهادة إتمام، في خزنتك ويُرسل بالبريد الإلكتروني إلى الجميع.
الأسئلة الشائعة عن خطاب تكليف بإعداد الإقرار الضريبي
هل يفوّضني هذا الخطاب بإيداع الإقرار إلكترونياً؟
ينص على أنك ستودع الإقرار إلكترونياً فقط بعد اعتماد العميل للإقرار النهائي وتوقيعه أي تفويض للإيداع تطلبه هيئة الضرائب. وإذا كان ذلك نموذجاً رسمياً منفصلاً، فلا يزال يتعين على العميل توقيعه.
من المسؤول عن الأخطاء في الإقرار؟
يتحمل العميل مسؤولية اكتمال المعلومات ودقتها، ومسؤولية الإقرار بعد اعتماده. ولا يتحمل المُعدّ مسؤولية الغرامات الناتجة عن معلومات ناقصة أو متأخرة، أو عن موقف اختاره العميل خلافاً للنصيحة المقدمة.
هل يشمل التكليف التمثيل في عملية تدقيق؟
لا. تُسعَّر الاستجابة للإخطارات أو عمليات التدقيق بشكل منفصل، وتحتاج، حيثما يُسمح بذلك، إلى تفويض منفصل.
هل يمكنني إرسال خطابات التكليف إلى جميع عملائي دفعة واحدة؟
يُنشأ كل خطاب من النموذج ويُرسل كمغلف مستقل في FileIt eSignature. ويوقّع العملاء من رابط يُرسل بالبريد الإلكتروني من دون حساب، بينما تحتفظ بملف PDF الموقّع مع سجل التدقيق الخاص به.