什么是 报税服务委托书？
报税服务委托书规定报税员、注册税务代理人（enrolled agent）、会计师或事务所与客户之间准备所得税申报表的条款。它的主要作用是明确责任：报税员根据客户提供的信息准备税表，而客户负责提供完整、准确的信息，并在批准税表后对其负责。
这份信函式模板会列明纳税年度和税表，列出不包含的服务（预先填入簿记、审计、税务筹划、工资税和销售税申报表以及代理服务），并规定客户的责任——提供包括境外账户在内的完整信息、保存记录、审核税表并按时缴税。模板还涵盖可选的信息提交截止日期和延期、如何处理不明确的申报立场、仅在客户批准并签署任何单独授权表后进行电子申报、税务机关通知的处理方式、固定费用、预估费用或按小时计费及可选预付款、保密和工作底稿。
- 适用对象
- 报税员、注册税务代理人（enrolled agents）、会计师和小型事务所
- 签署人
- 报税员和纳税人（taxpayer）（联合申报时可添加配偶）
- 费用
- 固定费用、预估费用或按小时计费，可选择预付款
- 篇幅
- 约2页，每页均需签首字母缩写
何时使用报税服务委托书
- 准备个人年度所得税申报表
- 夫妻以联合申报方式申报自雇收入
- 小型企业或合伙企业税表
- 新客户从其他报税员处转来
- 为往年一次性准备更正申报表
填写内容
15 个空白项，然后填写每位签署人的姓名和邮箱：税务申报员, 客户。
1 当事人
- 事务所或申报员*
- 您的电子邮箱*
- 资质或注册信息
- 客户（个人或企业）*
- 客户电子邮箱*
2 委托事项
- 本函日期*
- 纳税年度或期间*
- 拟编制的申报表*
- 不包括的事项
- 客户须提交全部信息的截止日期
3 费用
- 货币*
- 收费依据* 固定费用 · 预估费用 · 小时费率
- 费用或小时费率*
- 签署时应付的预付款
- 适用法律*
4 签署人
- 税务申报员 签名和日期、职务、每页姓名首字母签名 · 负责税务申报的人员或会计师事务所。
- 客户 签名和日期、每页姓名首字母签名 · 纳税人。如为联合申报，请在发送前于编辑器中将配偶或伴侣作为第二位客户添加。
报税服务委托书的内容
- 我们将编制的申报表
- 您的责任
- 我们的处理方式
- 电子申报和授权
- 通知和审查
- 费用
- 保密和记录
- 期限及一般条款
逐步使用报税服务委托书
1 填写纳税年度和税表
填写纳税年度，并列出您要准备的每份税表，例如联邦和州税表。如果您所在的国家或地区会签发资质或报税员注册证明，也请一并添加。
2 编辑除外事项
查看预先填入的不包含服务清单，并根据您的服务进行调整。
3 设定截止日期和费用
填写您要求客户提供信息的日期、费用计算方式和金额，以及签署时应支付的任何预付款。
4 发送以供签署
将委托书发送给客户。联合申报时，请在发送前于编辑器中添加配偶或伴侣作为第二位签署人。
发送前提示
- 请在开始工作前发送委托书，不要等到税表完成后再发送。
- 将信息提交截止日期设在申报日期前几周，以免迟交文件变成您的紧急任务。
- 电子申报通常需要税务机关提供的单独签署授权表——本委托书不能替代该表。
- 确认您的专业组织或税务机关对委托书和记录保存有哪些要求。
几分钟内在线签署
- 填写空白项。姓名、日期和金额会直接填入协议——预览会准确显示位置。
- 指定签署人。属于自己的部分请勾选“这是我”。FileIt 会生成 PDF，将每个签名、日期和姓名首字母框放在正确位置；发送前你还可以检查或移动它们。
- 发送。每位签署人都会收到安全链接，可在任何设备上签署——无需账户。签署后的 PDF（含审计轨迹和完成证书）会存入你的保管库，并通过邮件发送给所有人。
报税服务委托书：常见问题
这份委托书是否授权我进行电子申报？
委托书约定，只有在客户批准最终税表并签署税务机关要求的任何申报授权后，您才会进行电子申报。如果该授权是单独的官方表格，客户仍需签署该表格。
谁对税表中的错误负责？
客户负责信息的完整性和准确性，并在批准税表后对税表负责。对于因信息不完整或逾期提供信息，或因客户不顾建议而选择的申报立场所产生的罚款，报税员不承担责任。
审计中的代理服务是否包含在内？
不包含。回复通知或应对审计需另行报价，并且在允许的情况下需要单独授权。
我可以一次性向所有客户发送委托书吗？
每份委托书都会根据模板创建，并在 FileIt eSign中作为独立信封发送。客户无需账户即可通过电子邮件中的链接签署，您则可将带有审计轨迹的已签署PDF保存在FileIt eSign中。