什么是 簿记服务协议？
簿记服务协议（通常称为簿记业务约定书）明确簿记员每月为客户企业做什么，以及客户需要如何配合。簿记员与客户之间的大多数争议都源于相同的问题：记录资料延迟提交、工作范围逐渐超出月费、是否包含纳税申报不清楚，以及当数据结果有误时由谁负责。本模板用通俗易懂的语言逐一处理这些问题。
模板列明标准的每月服务——在客户的会计软件中记录交易并分类、核对您指定的账户、及时更新应收账款和应付账款，以及提供每月损益表和资产负债表——并留有空间添加您提供的其他服务。工资支持为可选项：填写相关内容后，模板会加入一条关于雇主责任的条款；留空则协议会说明不包含工资服务。可选的一次性追补费用用于补齐过去月份的账务；另有单独条款明确，簿记不是审计，除非您列明，否则不包含纳税申报。
- 适合对象
- 承接小企业客户的自由职业簿记员和簿记公司
- 签署方
- 簿记员和客户企业，双方均注明职务
- 费用结构
- 月费、可选交易笔数上限和追补费用，以及额外工作的小时费率
- 篇幅
- 约 3 页，每页均需签姓名首字母
何时使用簿记服务协议
- 为新的小企业客户开始提供每月簿记服务
- 将与现有客户之间的口头约定落实为书面协议
- 接手在每月工作开始前需要追补账务的客户
- 在簿记服务中加入工资处理
- 虚拟簿记员在客户的 QuickBooks Online、Xero 或类似账户中工作
填写内容
20 个空白项，然后填写每位签署人的姓名和邮箱：簿记员, 客户。
1 双方当事人
- 簿记员（您的企业或姓名）*
- 簿记员地址
- 客户企业*
- 客户地址
2 服务
- 开始日期*
- 会计软件*
- 每月对账的账户*
- 包含的其他服务
- 薪资支持
3 时间安排
- 客户须在下月第几日之前发送当月记录*
- 月度报告须在下月第几日之前交付*
4 费用
- 货币*
- 月费*
- 每月包含的交易笔数
- 一次性追补或清理费用
- 追补涵盖期间
- 额外工作的小时费率*
- 发票应在（天数）内到期支付*
5 其他条款
- 终止协议的通知期限（天数）*
- 适用法律*
6 签署人
- 簿记员 签名和日期、职务、每页姓名首字母签名 · 您，或代表您的簿记业务签署的人。
- 客户 签名和日期、职务、每页姓名首字母签名 · 企业所有者，或有权代表客户企业签署文件的高级职员或经理。
簿记服务协议的内容
- 月度服务
- 薪资支持
- 不包含的服务
- 客户的责任
- 时间安排
- 账户访问权限
- 费用和付款
- 记录和保密
- 责任
- 期限和协议终止
- 一般条款
逐步使用簿记服务协议
1 描述每月工作内容
写明会计软件名称，以及您每月核对的账户，例如“2 个银行账户和 1 张信用卡”。添加您包含的其他工作，例如录入待批准账单或发送客户发票。
2 决定是否提供工资服务
如果您处理工资，请准确描述工作内容——使用的工资系统、处理频率、员工人数，以及是否包含工资税申报。协议会补充说明客户须批准每次工资发放，并继续承担雇主责任。如果不属于本次业务范围，请留空。
3 确定时间和费用
选择客户应提交记录的每月日期，以及您交付报告的日期。填写月费、可选交易笔数上限、可选追补费用及适用期间，以及额外工作的小时费率。
4 发送签署
添加客户签署人的姓名和电子邮箱。FileIt 会生成包含双方签名栏、职务栏和每页姓名首字母栏的 PDF。你们双方都会收到已签署的副本，您的副本会存入您的保险库。
发送前提示
- 只要银行提供此选项，尽量使用银行账户的只读权限或会计师级别权限。协议规定，未经书面授权，您不会转移资金或批准付款。
- 交易笔数上限可以在客户业务量增加时保护您的月费。如果经常超过上限，协议允许您提前 30 天通知并提出新费用。
- 如果您还编制纳税申报表，请在“包含的其他服务”中列明；否则协议会说明不包含纳税申报。
- 按月份整理客户的原始文件和您的工作底稿；协议承诺在业务关系结束时将其交还。
几分钟内在线签署
- 填写空白项。姓名、日期和金额会直接填入协议——预览会准确显示位置。
- 指定签署人。属于自己的部分请勾选“这是我”。FileIt 会生成 PDF，将每个签名、日期和姓名首字母框放在正确位置；发送前你还可以检查或移动它们。
- 发送。每位签署人都会收到安全链接，可在任何设备上签署——无需账户。签署后的 PDF（含审计轨迹和完成证书）会存入你的保管库，并通过邮件发送给所有人。
簿记服务协议：常见问题
簿记协议和业务约定书是一回事吗？
作用相同。会计师和簿记员通常称其为业务约定书；本模板则写成由簿记员和客户共同签署的双向协议。
根据本协议，簿记员会提交纳税申报表吗？
只有当您在“包含的其他服务”或工资服务描述中列明该工作时才会。否则，第 3 条规定不包含纳税申报、销售税申报、税务筹划以及法律或财务建议。
如果账簿有误，由谁负责？
簿记员会免费更正自身错误，并以合理的技能和谨慎程度开展工作。客户仍负责其提供记录的准确性，以及自身的决策和税务合规。责任上限为前 12 个月已支付的费用，但法律不允许设定上限的情形除外。
电子签署的簿记协议有效吗？
在包括美国（ESIGN Act《电子签名法》和 UETA《统一电子交易法》）、英国、欧盟（eIDAS）和加拿大在内的大多数国家和地区，电子签名通常对这类普通商业合同有效。FileIt 会保留审计轨迹和完结证明（Certificate of Completion），并与已签署的 PDF 一同保存，作为证明签署人及签署时间的证据。
这个模板免费吗？
是的。您可以在 FileIt 的 eSignature 应用中免费使用此模板。签署人不需要 FileIt 账户。