2026年941表：季度工资税申报表—在线填写

什么是 Form 941？

941表，即雇主季度联邦税申报表（Form 941, Employer's QUARTERLY Federal Tax Return），是大多数美国雇主用来申报一个日历季度内从员工工资中预扣的联邦所得税，以及雇主和员工双方应缴的社会保障税和医疗保险税的表格。随后，它会核对本季度的税款与您已缴存的税款，并显示应缴余额或多缴税款。2026年3月修订版是“2026年941表”，适用于2026年的四个季度。

2026年的说明规定，社会保障税率为员工和雇主各6.2%（合计12.4%，填写第5a行和第5b行），适用于不超过$184,500的工资；医疗保险税率为双方各1.45%（合计2.9%，填写第5c行），没有工资基数上限。对于员工在该日历年度内超过$200,000的工资，还须预扣额外医疗保险税（0.9%，第5d行）。2026年的新变化：表格要求汇总申报人标明自己的身份；多缴税款可以通过直接存款方式退还（第15c行至第15e行）。

FileIt会引导您填写表头、第1部分至第5部分以及941-V表付款凭单（Form 941-V payment voucher），按税率计算第5行第1列的金额，合计第5e、6、10和12行，计算第14行或第15a行，核对您每月的应纳税额是否合计为第12行，并将您的答案打印到美国国税局的官方PDF中，分币金额填写在单独的分币框内。您自行签名并提交：FileIt从不向美国国税局提交任何材料。

谁需要提交: 预扣所得税或支付需缴纳社会保障税和医疗保险税工资的雇主（季节性、家庭雇主和农业雇主有各自的规定）。
提交频率: 每季度一次：截止日期为4月30日、7月31日、10月31日和1月31日（如果截止日是周末或法定节假日，则顺延至下一个工作日）。
提交给: 美国国税局（Internal Revenue Service，IRS），通过电子申报或邮寄方式提交；邮寄地址取决于您所在的州以及是否随表附上付款。
签名: 企业所有者、主要负责人、获授权的合伙人或成员、受托人，或持有授权委托书的代理人签名；收费报税人也要在其签名框中签名。
版本: 2026年941表（2026年3月修订版）
主管机构: 美国国税局（Internal Revenue Service，IRS），财政部（Department of the Treasury）

谁需要填写 Form 941？

拥有员工的企业，从只有一名兼职员工到拥有大型工资单的企业，只要预扣联邦所得税或支付需缴纳社会保障税和医疗保险税的工资，就需要提交。
自行处理工资发放而不是使用代为提交申报的工资服务商的独资企业、合伙企业、有限责任公司和公司。
季节性雇主：在支付工资的每个季度仍须提交申报，并在没有支付工资的季度勾选第18行。
已经关闭或停止支付工资的企业，须提交最终申报表（第17行），并填写最后一次支付工资的日期。
根据第3504条规定的代理人、认证专业雇主组织（CPEO）以及为客户提交汇总941表的其他第三方。

何时使用 Form 941

2026年的每个季度各提交一次：1月至3月的季度于4月30日前提交，4月至6月的季度于7月31日前提交，7月至9月的季度于10月31日前提交，10月至12月的季度于1月31日前提交。
如果您按时足额缴存了本季度的全部税款，说明允许您在该季度结束后第二个月的第10天前提交，例如第一季度可在5月10日前提交。
只有在随申报表通过支票或汇票支付应缴余额时，才使用941-V表凭单。说明建议雇主尽可能使用电子方式付款。
不适用于家庭雇员（他们应填写1040表附表H）或农业工人（943表）。美国国税局要求提交944表的小型雇主应改为提交该年度申报表。

开始前需要准备什么

您的雇主识别号（EIN）、法定企业名称、商号和地址，必须与美国国税局记录中的信息完全一致。
本季度的工资记录总额：工资、小费及其他报酬，以及您预扣的联邦所得税。
应税社会保障工资和小费、应税医疗保险工资和小费，以及超过$200,000且需预扣额外医疗保险税的工资。
分币调整、第三方病假工资，以及小费和团体定期人寿保险中未收取的税款等调整金额。
您本季度缴存的联邦税款总额（根据EFTPS或银行记录）。
如果您是按月缴存税款的申报人，需要本季度每个月的应纳税额。按半周缴存税款的申报人还需要附上附表B（941表）（Schedule B (Form 941)）。
如果您希望通过直接存款方式获得多缴税款退款，需要提供银行路由号码和账户号码。

Form 941 的内容

2026 版本共 3 页。 FileIt 要求填写 9 个部分，并由 Employer 签名：

Employer and quarterEmployer
Aggregate return filers onlyEmployer
Part 1: This quarter's wages and taxesEmployer
Part 2: Deposit schedule and tax liabilityEmployer
Part 3: About your businessEmployer
Part 4: Third-party designeeEmployer
Part 5: Sign hereEmployer
Paid preparer use onlyPaid preparer
Form 941-V payment voucherEmployer

分步填写 Form 941

1 表头——EIN、名称、地址和季度

填写EIN、法定名称（不是商号）、任何商号以及地址。勾选本申报表所属的一个季度。汇总申报人（第3504条规定的代理人、CPEO及其他第三方）还要勾选其申报人类型；其他人将该框留空。

2 第1行至第3行——员工人数、工资和预扣所得税

第1行填写在包含3月12日、6月12日、9月12日或12月12日（取决于所属季度）的发薪期间收到工资的员工人数。第2行填写工资、小费和其他报酬总额，第3行填写预扣的联邦所得税。说明要求每一行都填写分币金额；如果某行金额为零，应留空，但第1、2和12行除外。

3 第4行和第5行——社会保障税和医疗保险税

如果所有工资都不需缴纳社会保障税或医疗保险税，请勾选第4行并跳至第6行。否则，在第5a行至第5d行第1列填写应税金额。FileIt将分别乘以0.124、0.124、0.029和0.009，并将第2列相加得出第5e行。第5f行仅用于根据第3121(q)条通知和缴税要求（Section 3121(q) Notice and Demand）对未申报小费应缴的税款。

4 第6行至第12行——调整和抵免

第6行合计第3、5e和5f行。第7行至第9行是本季度的分币、病假工资，以及小费和团体定期人寿保险调整额；这些金额通常为负数，并以减号填写。第10行合并第6行至第9行。第11行是根据8974表（Form 8974）申报的增加研究活动的合格小型企业工资税抵免，该表需随附。第12行为第10行减去第11行，不能低于零。

5 第13行至第15行——缴存税款、应缴余额或多缴税款

第13行填写您本季度的缴存税款，包括从上季度转入的多缴税款，或从本季度提交的941-X表、941-X（PR）表或944-X表转入的多缴税款。如果第12行金额较大，差额就是第14行的应缴余额；如果第13行金额较大，差额就是第15a行的多缴税款。对于多缴税款，在第15b行选择将其转入下一份申报表或申请退款；如果申请直接存款退款，还要填写路由号码、账户类型和账户号码。

6 第2部分——缴存时间表和应纳税额

在第16行勾选一个选项：第12行低于$2,500（本季度或上季度），且没有$100,000次日缴存义务；整个季度按月缴存税款，并填写每个月的应纳税额（合计必须等于第12行）；或者按半周缴存税款，这意味着必须附上附表B（941表）（Schedule B (Form 941)）。

7 第3部分至第5部分——企业、指定人和签名

第3部分适用于已经关闭或停止支付工资的企业（填写最后一次支付工资的日期并附上说明），或季节性雇主。第4部分允许您指定一名第三方指定人，让其可以与美国国税局讨论本申报表，并填写由该指定人选择的5位数PIN。第5部分填写签名、正楷姓名、职务和日间电话号码；收费报税人填写并签署“仅供收费报税人使用”框。

需要避免的常见错误

将金额四舍五入为整数。说明要求每个金额都填写分币，即使金额为零。
第16行的每月应纳税额合计不等于第12行。
同时填写第14行和第15a行。两者只能有一行填写金额。
使用社会保障号码代替企业EIN，或填写与美国国税局记录不一致的名称。
在每月应纳税额框中填写缴存税款。第16行填写的是每月应纳税额，而不是您缴存的金额。
作为按半周缴存税款的申报人却忘记附上附表B（941表）（Schedule B (Form 941)）。美国国税局可能根据其掌握的信息评估缴存罚款。
用本次申报表随附的付款支付本应缴存的余额，这可能导致罚款。
第2页未签名。表格要求您完成两页并签名。

填写后

将数字与工资记录和缴存记录核对，然后亲笔在第2页签名并填写日期（也可以通过FileIt发送签名请求）。如果申报表由收费报税人准备，对方也要在其签名框中签名。FileIt会将填写完毕的PDF副本保存在您的文档库中。

将申报表邮寄至941表说明（Instructions for Form 941）中与您所在州以及是否随附付款相对应的地址，或通过电子方式提交。如果您有应缴余额且不要求缴存，可以使用支票或汇票付款，收款人写“United States Treasury”，并随941-V表凭单填写您的EIN、“Form 941”和税务期间。电子付款时，应使用“无需随附付款”的地址，并且不要寄送凭单。

保留工资记录。如果您后来发现已提交的941表有错误，应使用941-X表更正，而不是重新提交一份941表。

使用 FileIt 在线填写 Form 941

选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 72 个字段。您的回答会自动保存。
查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 Internal Revenue Service (IRS) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。您可以签名，或发送进行电子签名。

FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。

立即开始 Form 941 — 免费

Form 941：常见问题

可以在线填写941表吗？

可以。FileIt会引导您填写每一行，计算社会保障税和医疗保险税、合计金额及应缴余额，并将您的答案打印到美国国税局的官方PDF中，保存到您的文档库。然后您自行签名并邮寄（或使用其他软件电子申报）。FileIt不会向美国国税局提交申报表。

941表什么时候到期？

截止日期为季度结束后次月的最后一天：4月30日、7月31日、10月31日和1月31日。如果您按时足额缴存了本季度的全部税款，可以在该季度结束后第二个月的第10天前提交，例如第一季度可在5月10日前提交。如果截止日是周六、周日或法定节假日，则顺延至下一个工作日。

2026年的社会保障税和医疗保险税率是多少？

941表说明规定，社会保障税由员工和雇主各承担6.2%，适用于不超过$184,500的工资；医疗保险税由双方各承担1.45%，没有工资基数上限。因此，第5a行和第5b行分别乘以0.124，第5c行乘以0.029。额外医疗保险税为每名员工超过$200,000的工资的0.9%（第5d行）。

必须填写分币吗？

必须。说明要求不要将金额四舍五入为整数，每个金额都要显示分币，即使金额为零。FileIt要求您输入带分币的金额，并将其打印到单独的分币框中。

应该使用941-V表付款凭单吗？

只有在随申报表通过支票或汇票支付应缴余额时才使用。凭单说明，只有在本季度或上季度第12行低于$2,500（且没有$100,000次日缴存义务），并且您随按时提交的申报表足额付款，或者您是按照缴存准确性规则付款的按月缴存税款申报人时，才可以随申报表付款。其他情况下必须通过电子方式缴存税款。

多缴税款可以通过直接存款方式退款吗？

可以。2026年的新变化是，第15c行至第15e行会要求您填写路由号码、账户类型和账户号码，以便通过直接存款方式退款。您也可以在第15b行勾选“转入下一份申报表”（Apply to next return）。

谁必须在941表上签名？

独资企业的所有者；公司的总裁、副总裁或其他主要负责人；合伙企业或有限责任公司的负责且经正式授权的合伙人、成员或负责人；信托或遗产的受托人；或持有有效授权委托书的正式授权代理人。

官方来源

由 Internal Revenue Service (IRS) 发布的空白表格（PDF）： https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f941.pdf
官方说明和指南： https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-941
本页显示的版本：941 for 2026 (Rev. March 2026)（检查于 2026-09-28）。

FileIt 与 Internal Revenue Service (IRS) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。页面最后审核于 2026-09-28。