Form 941 untuk 2026 — Penyata Cukai Persekutuan SUKU TAHUNAN Majikan

Apakah Form 941?

Form 941, Penyata Cukai Persekutuan SUKU TAHUNAN Majikan (Employer's QUARTERLY Federal Tax Return), ialah cara kebanyakan majikan A.S. melaporkan cukai pendapatan persekutuan yang dipotong daripada gaji pekerja, bersama bahagian cukai keselamatan sosial dan Medicare majikan serta pekerja, untuk satu suku tahun kalendar. Penyata ini kemudian menyelaraskan cukai suku tahun tersebut dengan deposit yang anda buat dan menunjukkan sama ada baki perlu dibayar atau lebihan bayaran. Semakan Mac 2026 ialah "941 untuk 2026" yang digunakan bagi keempat-empat suku tahun 2026.

Untuk 2026, arahan menetapkan kadar cukai keselamatan sosial sebanyak 6.2% bagi pekerja dan majikan (12.4% keseluruhannya, pada baris 5a dan 5b) untuk gaji sehingga $184,500, serta kadar Medicare sebanyak 1.45% setiap satu (2.9% keseluruhannya, baris 5c) tanpa had asas gaji. Potongan Cukai Medicare Tambahan (Additional Medicare Tax) (0.9%, baris 5d) terpakai pada gaji setiap pekerja yang melebihi $200,000 dalam tahun kalendar. Baharu untuk 2026: borang ini meminta pemfail agregat mengenal pasti diri mereka, dan lebihan bayaran boleh dikembalikan melalui deposit terus (baris 15c hingga 15e).

FileIt membimbing anda melalui pengepala, Bahagian 1 hingga 5 dan baucar bayaran Form 941-V, mendarabkan baris 5 lajur 1 dengan kadar yang ditetapkan, menjumlahkan baris 5e, 6, 10 dan 12, mengira baris 14 atau 15a, menyemak bahawa liabiliti bulanan anda berjumlah sama dengan baris 12, dan mencetak jawapan anda ke dalam PDF rasmi IRS sendiri dengan sen dalam kotak berasingan. Anda menandatangani dan memfailkannya sendiri: FileIt tidak pernah memfailkan apa-apa dengan IRS.

Siapa yang perlu mengisi Form 941?

• Perniagaan yang mempunyai pekerja, daripada seorang pekerja sambilan hingga senarai gaji besar, yang memotong cukai pendapatan persekutuan atau membayar gaji yang tertakluk kepada cukai keselamatan sosial dan Medicare.
• Pemilik tunggal, perkongsian, LLC dan syarikat yang menguruskan senarai gaji sendiri dan bukannya menggunakan penyedia senarai gaji yang memfailkannya bagi pihak mereka.
• Majikan bermusim, yang masih perlu memfailkan bagi setiap suku tahun mereka membayar gaji dan menandakan baris 18 untuk suku tahun ketika mereka tidak membayar gaji.
• Perniagaan yang telah ditutup atau berhenti membayar gaji, yang memfailkan penyata akhir (baris 17) bersama tarikh akhir gaji dibayar.
• Ejen Seksyen 3504, PEO diperakui dan pihak ketiga lain yang memfailkan Form 941 agregat untuk pelanggan mereka.

Bila hendak menggunakan Form 941

• Sekali bagi setiap suku tahun 2026: Januari hingga Mac selewat-lewatnya 30 April, April hingga Jun selewat-lewatnya 31 Julai, Julai hingga September selewat-lewatnya 31 Oktober, dan Oktober hingga Disember selewat-lewatnya 31 Januari.
• Jika anda mendepositkan semua cukai suku tahun tepat pada masanya dan sepenuhnya, arahan membenarkan anda memfailkan selewat-lewatnya pada hari ke-10 bulan kedua selepas suku tahun tersebut, contohnya 10 Mei bagi suku tahun pertama.
• Gunakan baucar Form 941-V hanya apabila anda membayar baki perlu dibayar melalui cek atau kiriman wang bersama penyata. Arahan meminta majikan membuat bayaran secara elektronik jika boleh.
• Bukan untuk pekerja isi rumah (mereka dilaporkan pada Schedule H bersama Form 1040 anda) atau pekerja ladang (Form 943). Majikan kecil yang diarahkan IRS untuk memfailkan Form 944 hendaklah memfailkan borang tahunan itu sebagai ganti.

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

• EIN anda, nama perniagaan sah, nama dagangan dan alamat, tepat seperti yang direkodkan oleh IRS.
• Jumlah senarai gaji bagi suku tahun tersebut: gaji, tip dan pampasan lain, serta cukai pendapatan persekutuan yang anda potong.
• Gaji dan tip keselamatan sosial yang boleh dikenakan cukai, gaji dan tip Medicare yang boleh dikenakan cukai, serta sebarang gaji melebihi $200,000 yang tertakluk kepada potongan Cukai Medicare Tambahan.
• Sebarang pelarasan untuk pecahan sen, bayaran cuti sakit pihak ketiga, serta cukai yang tidak dipungut atas tip dan insurans hayat berkumpulan.
• Jumlah deposit cukai persekutuan yang anda buat bagi suku tahun tersebut (daripada EFTPS atau rekod bank anda).
• Jika anda ialah pendeposit mengikut jadual bulanan, liabiliti cukai anda bagi setiap bulan dalam suku tahun tersebut. Pendeposit dwimingguan juga memerlukan Schedule B (Form 941).
• Nombor penghalaan dan nombor akaun bank anda jika anda mahu lebihan bayaran dikembalikan melalui deposit terus.

Kandungan Form 941

Edisi 2026 mempunyai 3 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 9 bahagian dan ia ditandatangani oleh Employer:

1. Employer and quarterEmployer
2. Aggregate return filers onlyEmployer
3. Part 1: This quarter's wages and taxesEmployer
4. Part 2: Deposit schedule and tax liabilityEmployer
5. Part 3: About your businessEmployer
6. Part 4: Third-party designeeEmployer
7. Part 5: Sign hereEmployer
8. Paid preparer use onlyPaid preparer
9. Form 941-V payment voucherEmployer

Cara mengisi Form 941, langkah demi langkah

1 Pengepala — EIN, nama, alamat dan suku tahun

Masukkan EIN, nama sah (bukan nama dagangan), sebarang nama dagangan dan alamat. Tandakan satu suku tahun yang berkaitan dengan penyata ini. Pemfail agregat (ejen seksyen 3504, CPEO dan pihak ketiga lain) juga menandakan jenis pemfail mereka; semua yang lain membiarkan kotak itu kosong.

2 Baris 1 hingga 3 — pekerja, gaji dan cukai pendapatan dipotong

Baris 1 ialah bilangan pekerja yang menerima bayaran bagi tempoh gaji yang merangkumi 12 Mac, 12 Jun, 12 September atau 12 Disember, bergantung pada suku tahun. Baris 2 ialah jumlah gaji, tip dan pampasan lain, manakala baris 3 ialah cukai pendapatan persekutuan yang dipotong. Arahan menyatakan supaya sen dimasukkan pada setiap baris, dan mana-mana baris yang nilainya sifar dibiarkan kosong, kecuali baris 1, 2 dan 12.

3 Baris 4 dan 5 — cukai keselamatan sosial dan Medicare

Jika tiada gaji yang tertakluk kepada cukai keselamatan sosial atau Medicare, tandakan baris 4 dan teruskan ke baris 6. Jika tidak, masukkan jumlah boleh cukai dalam lajur 1 baris 5a hingga 5d. FileIt mendarabkannya dengan 0.124, 0.124, 0.029 dan 0.009, kemudian menambah lajur 2 untuk baris 5e. Baris 5f hanya untuk cukai yang perlu dibayar atas tip yang tidak dilaporkan di bawah Notis dan Tuntutan Seksyen 3121(q) (Section 3121(q) Notice and Demand).

4 Baris 6 hingga 12 — pelarasan dan kredit

Baris 6 menjumlahkan baris 3, 5e dan 5f. Baris 7 hingga 9 ialah pelarasan suku tahun semasa untuk pecahan sen, bayaran sakit, serta tip dan insurans hayat berkumpulan; jumlahnya sering negatif dan dimasukkan dengan tanda tolak. Baris 10 menggabungkan baris 6 hingga 9. Baris 11 ialah kredit cukai senarai gaji perniagaan kecil yang layak untuk aktiviti penyelidikan yang meningkat daripada Form 8974, yang anda sertakan. Baris 12 ialah baris 10 ditolak baris 11, dan tidak boleh kurang daripada sifar.

5 Baris 13 hingga 15 — deposit, baki perlu dibayar atau lebihan bayaran

Baris 13 ialah deposit anda bagi suku tahun tersebut, termasuk lebihan bayaran yang digunakan daripada suku tahun terdahulu atau daripada Forms 941-X, 941-X (PR) atau 944-X yang difailkan pada suku tahun ini. Jika baris 12 lebih besar, perbezaannya ialah baki perlu dibayar pada baris 14; jika baris 13 lebih besar, ia ialah lebihan bayaran pada baris 15a. Bagi lebihan bayaran, pilih pada baris 15b sama ada untuk menggunakannya pada penyata anda yang seterusnya atau mendapatkan bayaran balik, dan berikan nombor penghalaan, jenis akaun serta nombor akaun untuk bayaran balik melalui deposit terus.

6 Bahagian 2 — jadual deposit dan liabiliti cukai

Pada baris 16, tandakan satu kotak: baris 12 kurang daripada $2,500 (bagi suku tahun ini atau suku tahun terdahulu) tanpa kewajipan deposit pada hari berikutnya sebanyak $100,000; pendeposit mengikut jadual bulanan bagi keseluruhan suku tahun, dengan liabiliti setiap bulan dimasukkan (jumlahnya mesti sama dengan baris 12); atau pendeposit mengikut jadual dwimingguan, yang bermaksud Schedule B (Form 941) perlu disertakan.

7 Bahagian 3 hingga 5 — perniagaan, wakil dan tandatangan

Bahagian 3 adalah untuk perniagaan yang telah ditutup atau berhenti membayar gaji (berikan tarikh akhir gaji dibayar dan sertakan pernyataan) atau majikan bermusim. Bahagian 4 membolehkan anda menamakan wakil pihak ketiga yang boleh berbincang tentang penyata dengan IRS, bersama PIN 5 digit yang dipilihnya. Bahagian 5 ialah tandatangan, nama dalam huruf cetak, jawatan dan telefon siang hari; penyedia berbayar mengisi dan menandatangani kotak Kegunaan Penyedia Berbayar Sahaja (Paid Preparer Use Only).

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

• Membundarkan kepada dolar penuh. Arahan meminta sen bagi setiap jumlah, walaupun jumlahnya sifar.
• Jumlah liabiliti cukai bulanan pada baris 16 tidak sama dengan baris 12.
• Mengisi kedua-dua baris 14 dan baris 15a. Hanya satu daripadanya boleh mempunyai jumlah.
• Menggunakan nombor Keselamatan Sosial dan bukannya EIN perniagaan, atau nama yang tidak sepadan dengan rekod IRS.
• Memasukkan deposit dalam kotak liabiliti bulanan. Baris 16 ialah liabiliti cukai bagi setiap bulan, bukan jumlah yang anda depositkan.
• Menjadi pendeposit dwimingguan tetapi terlupa menyertakan Schedule B (Form 941). IRS mungkin mengenakan penalti deposit berdasarkan maklumat yang dimilikinya.
• Membayar baki bersama penyata sedangkan bayaran itu sepatutnya dibuat sebagai deposit, yang boleh menyebabkan penalti.
• Membiarkan halaman 2 tanpa tandatangan. Borang menyatakan bahawa anda mesti melengkapkan kedua-dua halaman dan menandatanganinya.

Selepas mengisinya

Semak angka dengan rekod senarai gaji dan deposit anda, kemudian tandatangani serta tarikhkan halaman 2 dengan tangan (atau hantarkannya untuk ditandatangani melalui FileIt). Jika penyata disediakan oleh penyedia berbayar, mereka juga menandatangani kotak mereka. FileIt menyimpan salinan PDF yang telah diisi dalam peti besi anda.

Poskan ke alamat dalam Arahan untuk Form 941 yang sepadan dengan negeri anda dan sama ada anda menyertakan bayaran, atau e-failkan. Jika anda mempunyai baki perlu dibayar dan tidak diwajibkan membuat deposit, anda boleh membayar melalui cek atau kiriman wang yang perlu dibayar kepada "United States Treasury" dengan baucar Form 941-V, serta menulis EIN anda, "Form 941" dan tempoh cukai padanya. Bayaran elektronik bermaksud menggunakan alamat "tanpa bayaran" dan tidak menghantar baucar.

Simpan rekod senarai gaji anda. Jika kemudian anda menemui kesilapan pada Form 941 yang telah difailkan, pembetulan hendaklah dibuat pada Form 941-X, bukan Form 941 baharu.

Form 941: soalan lazim

Sumber rasmi

• Borang kosong (PDF), diterbitkan oleh Internal Revenue Service (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f941.pdf
• Arahan dan panduan rasmi: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-941
• Edisi yang dipaparkan di halaman ini: 941 for 2026 (Rev. March 2026) (disemak pada 2026-09-28).

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Internal Revenue Service (IRS) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-09-28.

Borang berkaitan

Semua borang Amerika Syarikat · Setiap borang yang boleh diisi oleh FileIt