什么是 Form W-9？
W-9 表，即纳税人识别号码申请及证明（Request for Taxpayer Identification Number and Certification），用于向企业提供正确的纳税人识别号码（TIN）——你的社会安全号码（SSN）、个人纳税人识别号码（ITIN）或雇主识别号码（EIN）。索取该号码的企业（申请方）需要你的 TIN，以便在信息申报表中申报向你支付的款项，例如非雇员报酬使用 1099-NEC 表，此外还可能使用 1099-MISC、1099-INT 或 1099-K。
W-9 是美国国税局（Internal Revenue Service，IRS）的表格，但表格顶部明确写着：将表格交给申请方，不要寄给 IRS。签署表格还表示你在伪证处罚下证明：该号码正确、你不受备用预扣税约束，并且你是美国公民或其他美国人。如果你不向申请方提供 TIN，向你支付的款项可能需要进行备用预扣税。当前版本为 2024 年 3 月修订版，新增了第 3b 行，并澄清了被忽略实体如何填写第 3a 行。
FileIt 会逐行引导你填写 W-9，并将你的答案打印到 IRS 自有的官方 PDF 中。它会从你的文档库 People 记录中预填你的姓名、地址和实体信息，将完成的 PDF 保存到你的文档库，并可选择发送以进行电子签名。之后，你需要自行将签署后的表格交给申请方。
- 填写人
- 收款人——获得付款的个人或企业。申请方可以填写自己的姓名和地址。
- 交给
- 申请方（索取该表格的企业或个人）。不要寄给 IRS。
- 时间
- 客户、银行、经纪商、租户或其他付款方索取时——通常是在首次付款之前。
- 签名
- 收款人以“美国人”身份在第二部分签名并填写日期。
- 版本
- 2024 年 3 月修订版
- 机构
- 美国国税局（Internal Revenue Service，IRS），财政部
谁需要填写 Form W-9？
- 将由提交 1099 表的企业付款的自由职业者、独立承包商和零工工作者。
- 登记为供应商或供货商的个体经营者和单一成员 LLC。
- 客户或付款方需要对其进行税务申报分类的公司、合伙企业、信托、遗产和 LLC。
- 从企业租户处收取租金的房东，以及收到某些其他应申报付款的个人。
- 在会申报利息、股息或销售额的银行、经纪商或其他金融机构开立账户的账户持有人。
- 仅限美国人（包括居民外国人）——外国人应改用适用的 W-8 表或 8233 表。
何时使用 Form W-9
- 新客户或顾客在付款前要求你提供 W-9 时，通常是在供应商登记流程中。
- 开立会产生应申报收入（例如利息或股息）的金融账户时。
- 姓名、企业名称或 TIN 发生变化时——表格说明，如果账户上的姓名或 TIN 发生变化，你必须提供新的 W-9。
- 税务分类发生变化时，例如 C 公司选择成为 S 公司时。
- 你不再是免税收款人，并预计会从你曾向其申明免税资格的人那里收到应申报付款时。
开始前需要准备什么
- 与你的所得税申报表上显示的姓名完全一致的姓名（企业应填写其纳税申报表上的实体名称）。
- 你的企业名称、商号或“以……名义经营”（DBA）名称；如果不同，还应填写被忽略实体的名称。
- 你的联邦税务分类：个人/个体经营者、C 公司、S 公司、合伙企业、信托/遗产、LLC 或其他。
- 对于未被忽略的 LLC：其税务分类代码（C、S 或 P）。
- 你的 SSN、ITIN 或 EIN——必须是与第 1 行姓名匹配的号码。
- 申请方应寄送你的信息申报表（例如 1099 表）的邮寄地址。
- 适用于你的实体时，填写免税收款人代码或 FATCA 免税代码（个人通常留空）。
- 申请方要求你列出的任何账户号码。
Form W-9 的内容
2024 版本共 6 页。 FileIt 要求填写 7 个部分，并由 Payee (the person giving the form) 签名：
- Lines 1–2: NamePayee (the person giving the form)
- Line 3: Federal tax classificationPayee (the person giving the form)
- Line 4: Exemptions (if any)Payee (the person giving the form)
- Lines 5–7: Address and account numbersPayee (the person giving the form)
- Part I: Taxpayer identification number (TIN)Payee (the person giving the form)
- Part II: CertificationPayee (the person giving the form)
- Requester's name and address (optional)Requester (who asked for the form)
分步填写 Form W-9
1 第 1 行：实体/个人姓名
必须填写。个人填写所得税申报表上显示的姓名；如果你更改了姓氏但未通知社会安全局，说明要求你使用社会安全卡上的姓名以及新的姓氏。实体填写其纳税申报表上显示的名称。
个体经营者和被忽略实体（例如由一人拥有的单一成员 LLC）应在第 1 行填写所有者姓名，而不是企业名称。
2 第 2 行：企业名称/被忽略实体名称
仅当该名称与第 1 行不同时填写——例如你的企业名称、商号或“以……名义经营”（DBA）名称，或你的单一成员 LLC 名称。如果你是以个人名义收款的个人，则留空。
3 第 3a 行：联邦税务分类
针对第 1 行所列的个人或实体，只勾选七个选项中的一个：个人/个体经营者、C 公司、S 公司、合伙企业、信托/遗产、LLC 或其他。如果勾选 LLC，请填写其税务分类代码：C 代表 C 公司，S 代表 S 公司，P 代表合伙企业。
2024 年 3 月修订版澄清了一个容易混淆的问题：作为被忽略实体的 LLC 不应勾选 LLC 选项，而应勾选其所有者的税务分类。因此，由个人拥有的单一成员 LLC 应勾选“个人/个体经营者”。
4 第 3b 行：外国合伙人、所有者或受益人
此选项为 2024 年修订版新增，仅适用于向其拥有所有权权益的合伙企业、信托或遗产提供 W-9 的合伙企业、信托或遗产（包括按合伙企业征税的 LLC，即 P）。如果该实体有任何外国合伙人、所有者或受益人，请勾选。个人和公司跳过此行。
5 第 4 行：免税
这些代码仅适用于某些实体，不适用于个人——个人和个体经营者通常不享有免税资格，因此大多数人将第 4 行留空。免税收款人代码（1 至 13）适用于免于备用预扣税的收款人；例如，公司通常使用代码 5，但支付卡或第三方网络付款、律师费以及医疗和保健付款不适用。
FATCA 免税代码（A 至 M）仅适用于某些在美国境外维护账户的外国金融机构。如果表格仅用于在美国持有的账户，则留空。如有疑问，请咨询申请方。
6 第 5–6 行：地址；城市、州和 ZIP 邮政编码
填写申请方应寄送你的信息申报表（例如 1099 表）的地址。如果这是已经将你记录在案的申请方的新地址，可以在表格上标明地址变更。
7 第 7 行：账户号码和申请方姓名及地址
第 7 行为可选项——仅在申请方要求时列出账户号码。申请方姓名和地址栏同样为可选项；如果你希望表格显示其用途对象，可以填写。
8 第一部分：纳税人识别号码（TIN）
在右侧相应栏中填写你的 TIN。它必须与第 1 行的姓名匹配，以避免备用预扣税。个人通常提供 SSN。没有资格取得 SSN 的居民外国人应提供 ITIN，并将其填写在 SSN 栏中。拥有 EIN 的个体经营者可以提供 SSN 或 EIN。被忽略的单一成员 LLC 应提供其所有者的 SSN 或 EIN，而不是 LLC 自己的 EIN。公司、合伙企业以及按公司或合伙企业征税的 LLC 应提供实体的 EIN。
如果你还没有 TIN，说明要求你立即申请，在 TIN 空格中写上“已申请”，签署并填写日期，然后交给申请方。
9 第二部分：证明
签署即表示你在伪证处罚下证明：(1) TIN 正确，或你正在等待取得 TIN；(2) 你不受备用预扣税约束；(3) 你是美国公民或其他美国人；(4) 你填写的任何 FATCA 代码均正确。
如果 IRS 已通知你，由于未在纳税申报表中申报全部利息和股息，你目前需要缴纳备用预扣税，则必须在签署前划掉第 2 项。作为美国人，在“在此签名”一行签名并填写日期。
需要避免的常见错误
- 个体经营者或单一成员 LLC 将企业名称填写在第 1 行。第 1 行应填写所有者姓名，企业名称填写在第 2 行。
- 被忽略实体的单一成员 LLC 勾选 LLC 选项。应改为勾选其所有者的分类。
- 提供与第 1 行姓名不匹配的 TIN，例如使用 LLC 的 EIN 配合所有者的个人姓名。不匹配可能导致备用预扣税。
- 个人填写免税收款人代码。个人和个体经营者通常不享有免税资格。
- 勾选 LLC 选项后忘记填写 C、S 或 P。
- 将 W-9 寄给 IRS。它只能交给申请方。
- 将包含完整 SSN 的 W-9 作为未加保护的附件通过电子邮件发送。请向申请方询问安全的交付方式。
- 姓名、TIN、地址或税务分类发生变化后，没有提交更新的 W-9。
填写后
签署并填写第二部分的日期——可以在打印的 PDF 上手写，也可以使用 FileIt 的可选电子签名——然后按照申请方要求的方式交给申请方。由于 W-9 包含你的 SSN 或 EIN，请尽可能使用安全的交付方式。切勿将其寄给 IRS；表格本身明确要求不要这样做。
FileIt 会将完成的 PDF 保存在你的文档库文件夹中，因此你始终可以保留交给每个付款方的准确副本。申请方会在提交信息申报表时使用你的 TIN，而你通常会在第 5 行所列地址收到任何 1099 表的副本。
如果姓名或 TIN 发生变化、税务分类发生变化，或者你原本是免税收款人但后来不再符合条件，请填写新的 W-9。如果 IRS 通知你需要缴纳备用预扣税，请记得在你签署的任何新 W-9 上划掉第 2 项。
使用 FileIt 在线填写 Form W-9
- 选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
- 回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 19 个字段。您的回答会自动保存。
- 查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 Internal Revenue Service (IRS) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
- 生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。您可以签名，或发送进行电子签名。
FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。
立即开始 Form W-9 — 免费Form W-9：常见问题
我可以在线填写 W-9 吗？
可以。FileIt 会用通俗易懂的英语逐一询问你，并将答案打印到 IRS 官方 W-9 PDF 中。所有 FileIt 账户都可使用表格填写功能，包括免费方案。你可以下载、签署，也可以使用 FileIt 的可选电子签名，然后自行将其交给申请方。
我应该把 W-9 交给谁？
交给索取该表格的个人或企业，即申请方。表格上写着：“将表格交给申请方。不要寄给 IRS。”
W-9 和 W-4 有什么区别？
W-4 供雇员使用，用于告知雇主应从工资中预扣多少所得税。W-9 通常供独立承包商、供应商和账户持有人使用，仅用于向付款方提供纳税人识别号码，以便其向 IRS 申报付款。雇员提供 W-4；承包商通常提供 W-9。
W-9 上应该使用 SSN 还是 EIN？
使用与第 1 行姓名匹配的号码。个人通常使用 SSN。拥有 EIN 的个体经营者可以使用其中任意一个。被忽略的单一成员 LLC 使用所有者的 SSN 或 EIN，而按公司或合伙企业征税的 LLC 使用自己的 EIN。
单一成员 LLC 的 W-9 应如何填写？
如果 LLC 在税务上属于被忽略实体，则在第 1 行填写所有者姓名，在第 2 行填写 LLC 名称，勾选所有者的分类（通常是“个人/个体经营者”），并在第一部分填写所有者的 SSN 或 EIN。
什么是备用预扣税？
这是在特定情况下，付款方必须从某些付款中预扣并缴给 IRS 的税款——表格规定税率为 24%。如果你不提供 TIN、提供错误的 TIN、在需要时未作证明，或 IRS 认为你少报了利息或股息，就可能适用。提供正确且已签署的 W-9 通常可以避免备用预扣税。
如果我还没有 TIN，该怎么办？
W-9 说明要求你立即申请 TIN，在 TIN 空格中写上“已申请”，签署并填写日期，然后交给申请方。收到号码后，你还需要提供该号码。
W-9 会过期吗？
表格上没有为收款人印注明确的到期日。不过，如果姓名、TIN 或税务分类发生变化，你必须提供新的 W-9；申请方也可能要求你提供当前修订版的新表格。
外国人可以填写 W-9 吗？
不可以。W-9 仅适用于美国人，包括居民外国人。表格说明，外国人应改用适用的 W-8 表或 8233 表。
官方来源
- 由 Internal Revenue Service (IRS) 发布的空白表格（PDF）： https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf
- 官方说明和指南： https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-9
- 本页显示的版本：Rev. March 2024（检查于 2026-09-25）。
FileIt 与 Internal Revenue Service (IRS) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-25。