W-4 表（2026）：在线填写并下载 PDF

什么是 Form W-4？

W-4 表，即员工预扣税证明（Employee's Withholding Certificate），告知您的雇主应从您的工资中预扣多少联邦所得税。该表由美国国税局（Internal Revenue Service，IRS）发布，但您不需要将其寄给 IRS。您应将它交给雇主，由雇主用来设置工资发放系统。2026 版保留了 IRS 于 2020 年推出的五步布局，因此不再需要计算“免税额”。您只需填写报税身份，说明其他工作情况，并可选择填写抵免额、其他收入和扣除额（均以美元计）。

正确填写 W-4 很重要，因为预扣税是大多数人在全年缴纳所得税的方式。如果预扣过少，您通常会在报税时欠税，还可能需要支付罚款。如果预扣过多，您通常会收到退税，这意味着每张工资单拿到的钱少于实际所需金额。

FileIt 会用通俗易懂的语言引导您完成 W-4 的每一步，并将您的答案填写到 IRS 自有的官方 PDF 中。它会从您文件库中的人员记录预填您的姓名、地址和其他信息，并为第 3 步以及可选的“多份工作”和“扣除额工作表”完成计算。填写完成的 PDF 会保存到您的文件库文件夹中，您还可以选择将其发送以进行电子签名。之后，您需要自行将签名后的表格交给雇主——FileIt 不会向 IRS 或您的雇主提交任何文件。

填写人: 员工填写第 1–5 步；雇主填写“仅供雇主填写”框。
交给: 您的雇主（工资部门或人力资源部门）。不要寄给 IRS。
时间: 开始新工作时，以及个人或财务状况发生变化时。
签名: 员工在第 5 步签名并填写日期。未签名的表格无效。
版本: 2026（创建于 12/8/25）
机构: 美国国税局（Internal Revenue Service，IRS），财政部

谁需要填写 Form W-4？

在美国领取工资且被预扣联邦所得税的每一位新员工。
希望更改工资单中预扣税额的现职员工，例如收到大额退税或在报税时欠税之后。
同时拥有不止一份工作的人，因为正确的预扣金额取决于所有工作的收入。
夫妻共同报税且双方都工作的已婚夫妇——每位配偶都要将 W-4 交给自己的雇主。
希望申请 2026 年免预扣税的员工，前提是其在 2025 年没有联邦所得税负债，并预计 2026 年也不会有。
非居民外国人雇员；表格本身建议他们先阅读 IRS 通知 1392《非居民外国人补充 W-4 说明》（Supplemental Form W-4 Instructions for Nonresident Aliens）。

何时使用 Form W-4

在新工作的第一天或之前提交，以确保第一张工资单的预扣金额正确。
婚姻状况发生变化、生育或收养子女，或某位受抚养人不再符合条件时。
您或您的配偶开始或结束第二份工作，或工资发生重大变化时。
您预计会有未预扣税的其他收入（例如利息、股息或退休收入），或预计扣除额会高于标准扣除额时。
如果您申请了 2026 年免预扣税：表格说明您需要在 February 16, 2027 之前提交新的 Form W-4。
每年年初，IRS 建议使用其在线估算工具 www.irs.gov/W4App 重新检查您的预扣税。

开始前需要准备什么

与社会安全卡上显示的姓名完全一致的法定全名。
您的社会安全号码。
您目前的家庭住址。
您预计在该年度申报的报税身份（单身、夫妻共同报税、户主等）。
您预计申报的 17 岁以下符合条件的子女数量以及其他受抚养人数。
如果第 2 步适用于您，您和配偶每份工作的工资信息。
任何非工作收入的估算金额，例如利息、股息或退休收入。
您预计申报的扣除额估算金额，如果您希望使用“扣除额工作表”。
最近的工资单，如果您在年中更新 W-4。

Form W-4 的内容

2026 版本共 5 页。 FileIt 要求填写 8 个部分，并由 Employee 签名：

Step 1: Personal informationEmployee
Step 2: Multiple jobs or spouse worksEmployee
Step 3: Claim dependent and other creditsEmployee
Step 4 (optional): Other adjustmentsEmployee
Exemption from withholdingEmployee
Employers onlyEmployer
Step 2(b) — Multiple Jobs WorksheetEmployee
Step 4(b) — Deductions WorksheetEmployee

分步填写 Form W-4

1 第 1 步：填写个人信息

填写您的名字、中间名首字母、姓氏、地址和社会安全号码。表格会询问您的姓名是否与社会安全卡上的姓名一致——如果不一致，IRS 建议您联系社会安全管理局（Social Security Administration），以确保您的收入能够记入您的名下。

然后在第 1(c) 步选择一种报税身份：“单身或夫妻分别报税”“夫妻共同报税或符合条件的尚存配偶”或“户主”。只有在您未婚，且为自己和符合条件的人承担维持家庭住所一半以上费用时，才应选择户主。您的报税身份决定用于计算预扣税的标准扣除额和税率。

2 第 2 步：多份工作或配偶工作

仅当您同时拥有不止一份工作，或您与配偶共同报税且配偶也工作时，才填写此步骤。三种选项中只能选择一种：(a) 使用 IRS 估算工具 www.irs.gov/W4App——这是最准确的选项；如果您或配偶有自雇收入，也应使用此选项；(b) 使用“多份工作工作表”，并将结果填入第 4(c) 步；或 (c) 如果总共只有两份工作，在两份工作的 W-4 上都勾选相应框。

第 2(c) 步的勾选框会将每份工作的标准扣除额和税率档次各分成一半。表格说明，当两份工作的工资相近时，这种方法效果较好；否则预扣税可能高于必要金额。如果您不想让这位雇主知道您的另一份工作，表格注明您可以使用选项 2(b)，而不是 2(c)。

3 第 3 步：申报受抚养人和其他抵免额

只有当您的总收入不超过 $200,000（夫妻共同报税时不超过 $400,000）时，此步骤才适用。在 2026 版中，您需要将 17 岁以下符合条件的子女数量乘以 $2,200，将其他受抚养人数量乘以 $500，然后加上您预计享有的其他抵免额，例如教育抵免额或外国税收抵免额。FileIt 会为您完成乘法并计算第 3 步的总额。

如果您有不止一份工作，只在其中一份工作的 W-4 上填写第 3 步——IRS 表示，使用工资最高的那份工作通常最准确。此处申报抵免额会增加您的到手工资，并减少退税金额。

4 第 4 步（可选）：其他调整

第 4(a) 步用于填写您预计在本年度获得、但不会被预扣税的其他收入（非工作收入），例如利息、股息和退休收入。不要在此处填写自雇收入。第 4(b) 步用于填写超过基本标准扣除额的扣除额，金额取自“扣除额工作表”。第 4(c) 步用于填写您希望每个发薪期额外预扣的税额，包括“多份工作工作表”的计算结果。

如果您跳过第 4(b) 步，预扣税将按标准扣除额计算。在第 4(c) 步填写金额会减少每张工资单的收入，但会增加您的退税或减少您欠缴的税款。

5 免预扣税

只有同时满足以下两个条件，您才能申请 2026 年免预扣税：您在 2025 年没有联邦所得税负债，并且预计 2026 年也不会有。如果您勾选此框，只需填写第 1(a)、1(b) 和 5 步，其他内容全部留空。届时不会预扣联邦所得税；如果实际情况有所不同，您在报税时可能需要补税并支付罚款。

免税资格仅持续一年。2026 表格说明，您需要在 February 16, 2027 之前提交新的 W-4。

6 第 5 步：在此签名

在表格上签名并填写日期。签名即表示您声明，据您所知，在伪证处罚下，该证明真实、正确且完整。未签名的表格无效。

7 仅供雇主填写

此框由您的雇主填写，不是由您填写。雇主会填写其名称和地址、您的首个工作日期以及雇主识别号（employer identification number，EIN）。如果您正在为自己的家庭雇员或小型企业填写表格，FileIt 也允许您完成此框。

8 第 2(b) 步——多份工作工作表

当您有两份或三份工作时，此工作表用于计算应额外预扣的税额。如果有两份工作，请在第 5 页的表格中找到工资较高工作的行与工资较低工作的列相交处的金额。如果有三份工作，则需使用该表两次（第 2a 行和第 2b 行）。将结果除以工资最高的工作每年的发薪期数（例如每周发薪 52 次、每两周发薪 26 次、每月发薪 12 次），然后将答案填入第 4(c) 步。

只在一份 W-4 上完成此工作表，最好是在工资最高的那份工作对应的 W-4 上。表格说明，如果有不止一份工作年薪超过 $120,000，或工作数量超过三份，请参阅 Pub. 505 或使用在线估算工具。查表得到金额后，FileIt 会为您完成加法和除法。

9 第 4(b) 步——扣除额工作表

如果您预计在 2026 年报税时申报超过标准扣除额的扣除额，请使用此工作表。2026 版列出了符合条件的小费、符合条件的加班补偿、符合条件的乘用车贷款利息，以及 65 岁或以上人士的额外金额；每项都有工作表上印制的收入限制和上限。工作表还涵盖学生贷款利息和可扣除的 IRA 缴款等调整项目，以及抵押贷款利息、州和地方税、医疗费用和慈善捐赠等分项扣除。

工作表会将您的分项扣除额与报税身份对应的标准扣除额进行比较，并将第 15 行的结果带入第 4(b) 步。FileIt 会根据您输入的数字，为您计算总额、限额和标准扣除额各行的金额。

需要避免的常见错误

在每一份工作的 W-4 上都填写第 3 步和第 4(b) 步。只在一份 W-4 上填写，最好是工资最高的那份，其他表格留空。
只在一份工作上勾选第 2(c) 步。如果使用此选项，另一份工作的 W-4 上也必须勾选该框。
同时使用多个第 2 步选项。表格要求您只能使用估算工具、工作表或勾选框中的一种。
未满足两个条件就申请免预扣税。您必须在 2025 年没有联邦所得税负债，并预计 2026 年也不会有。
仅仅因为独居就选择户主。您必须为自己和符合条件的人承担维持家庭住所一半以上的费用。
使用与社会安全卡不一致的姓名，这可能导致您的收入无法正确记入您的名下。
忘记签名。未签名的 W-4 无效。
从不更新表格。多年前填写的 W-4 可能已不再反映您当前的工作、家庭或扣除额情况。

填写后

在第 5 步签名并填写日期——您可以在打印的 PDF 上手写，也可以使用 FileIt 的可选电子签名。然后将表格交给您的雇主，通常是工资部门或人力资源部门。表格本身写明：“将 Form W-4 交给您的雇主。”您不需要将其邮寄给 IRS；雇主会保存表格，并据此计算预扣税。

FileIt 会将填写完成的 PDF 保存到您的文件库文件夹中，因此您可以保留一份与交给雇主的文件完全一致的副本。也请保留工作表以备记录——表格注明“多份工作工作表”供您留存，雇主不需要它。

更改后查看您的第一张工资单，确认预扣金额看起来正确。每当情况发生变化时填写新的 W-4，并在每年年初重新检查预扣税。如果您申请了 2026 年免预扣税，请记住，新的 W-4 必须在 February 16, 2027 前提交。

使用 FileIt 在线填写 Form W-4

选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 54 个字段。您的回答会自动保存。
查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 Internal Revenue Service (IRS) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。您可以签名，或发送进行电子签名。

FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。

立即开始 Form W-4 — 免费

Form W-4：常见问题

我可以在线填写 Form W-4 吗？

可以。使用 FileIt，您只需回答引导式问题，系统就会将答案填写到 IRS 官方 W-4 PDF 中，并为您计算第 3 步和各工作表。所有 FileIt 账户都可以使用表格填写功能，包括免费计划。您可以下载 PDF，手写签名或使用 FileIt 的可选电子签名，然后将其交给雇主。

我应该把 W-4 交给谁？

交给您的雇主，而不是 IRS。表格写着：“将 Form W-4 交给您的雇主。”雇主的工资团队会用它来设置您的预扣税，并将其存档。

W-4 上的免税额是什么？

现行 W-4 已不再使用免税额。自 2020 年起，表格要求您填写报税身份、是否有多份工作，以及抵免额、其他收入、扣除额和额外预扣税的美元金额。

2026 年 W-4 上的子女抵免额是多少？

在 2026 版中，第 3 步将 17 岁以下符合条件的子女数量乘以 $2,200，将其他受抚养人数量乘以 $500。第 3 步仅适用于总收入不超过 $200,000 的情况（夫妻共同报税时不超过 $400,000）。这些金额可能逐年变化，因此请始终使用当前年度的版本。

我应该勾选第 2(c) 步的框吗？

只有在您和配偶总共恰好有两份工作，并且在两份 W-4 上都勾选该框时才应勾选。表格说明，当两份工作的工资相近时，此选项较为准确；如果工资差异很大，预扣税可能高于必要金额，此时工作表或 IRS 估算工具更准确。

我可以在 W-4 上申请免预扣税吗？

只有在您 2025 年没有联邦所得税负债，并预计 2026 年也不会有时才可以。如果符合条件，请勾选该框，只填写第 1(a)、1(b) 和 5 步，并计划在 February 16, 2027 前提交新的 W-4。

我应该多久更新一次 W-4？

每当生活中的变化会影响您填写的内容时都应更新，例如结婚、离婚、生育子女、开始第二份工作，或收入、扣除额发生重大变化。IRS 还建议您在每年年初重新检查预扣税。

第二份工作需要填写 W-4 吗？

需要。每份工作都要单独提交一份 Form W-4。第 3 步至第 4(b) 步只在其中一份表格上填写，最好是在工资最高的那份工作对应的表格上；同时正确处理第 2 步，以确保所有工作的总预扣税额准确。

如果我同时是自雇人士和雇员，该怎么办？

W-4 说明，如果您或您的配偶有自雇收入，应在第 2 步使用 IRS 估算工具 www.irs.gov/W4App。该工具可以计算应从工资中额外预扣的金额，以支付这部分收入产生的所得税和自雇税。

官方来源

由 Internal Revenue Service (IRS) 发布的空白表格（PDF）： https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf
官方说明和指南： https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-4
本页显示的版本：2026 (created 12/8/25)（检查于 2026-09-25）。

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