Formulaire W-4 (2026) — Certificat de retenue à la source

Qu’est-ce que Form W-4 ?

Le formulaire W-4, le certificat de retenue à la source de l'employé (Employee's Withholding Certificate), indique à votre employeur le montant d'impôt fédéral sur le revenu à retenir sur votre paie. Il est publié par l'Internal Revenue Service (IRS), mais vous ne l'envoyez pas à l'IRS. Vous le remettez à votre employeur, qui l'utilise pour configurer la paie. L'édition 2026 conserve la présentation en cinq étapes introduite par l'IRS en 2020 : il n'y a donc plus d'«allocations» à compter. Vous indiquez plutôt votre statut fiscal, tenez compte de vos autres emplois et pouvez, si vous le souhaitez, déclarer des crédits, d'autres revenus et des déductions en montants.

Il est important de bien remplir votre W-4, car la retenue à la source est le moyen par lequel la plupart des personnes paient leur impôt sur le revenu au cours de l'année. Si le montant retenu est trop faible, vous devrez généralement payer un impôt au moment de votre déclaration et pourriez devoir une pénalité. S'il est trop élevé, vous recevrez généralement un remboursement, ce qui signifie que vous disposiez de moins d'argent sur chaque paie que nécessaire.

FileIt vous guide à travers chaque étape du W-4 dans un langage simple et inscrit vos réponses dans le PDF officiel de l'IRS. Il préremplit votre nom, votre adresse et d'autres informations à partir des fiches People de votre coffre-fort, et effectue les calculs de l'étape 3 ainsi que des feuilles de calcul facultatives Multiple Jobs et Deductions. Le PDF terminé est enregistré dans le dossier de votre coffre-fort et vous pouvez, si vous le souhaitez, l'envoyer pour signature électronique. Vous remettez ensuite vous-même le formulaire signé à votre employeur — FileIt ne transmet jamais aucun document à l'IRS ni à votre employeur.

Qui doit remplir Form W-4 ?

• Tout nouvel employé aux États-Unis qui perçoit un salaire et dont l'impôt fédéral sur le revenu est retenu.
• Les employés actuels qui souhaitent modifier le montant d'impôt retenu sur leur paie, par exemple après avoir reçu un remboursement important ou avoir dû payer au moment de leur déclaration.
• Les personnes qui occupent plus d'un emploi simultanément, car le montant correct de la retenue dépend des revenus provenant de tous les emplois.
• Les couples mariés qui déclarent leurs revenus conjointement et dont les deux conjoints travaillent — chacun remet un W-4 à son propre employeur.
• Les employés qui souhaitent demander une exonération de retenue pour 2026 parce qu'ils n'avaient aucune dette d'impôt fédéral sur le revenu en 2025 et ne prévoient pas d'en avoir en 2026.
• Les employés étrangers non-résidents, qui doivent d'abord lire l'Avis IRS 1392, Instructions supplémentaires du formulaire W-4 pour les étrangers non-résidents (Supplemental Form W-4 Instructions for Nonresident Aliens), comme le conseille le formulaire lui-même.

Quand utiliser Form W-4

• Le jour même ou avant votre premier jour dans un nouvel emploi, afin que la retenue soit correcte dès votre première paie.
• Lorsque votre état civil change, que vous avez ou adoptez un enfant, ou qu'une personne à charge ne remplit plus les conditions requises.
• Lorsque vous ou votre conjoint commencez ou cessez un deuxième emploi, ou lorsque votre rémunération change sensiblement.
• Lorsque vous prévoyez d'autres revenus sans retenue (comme des intérêts, dividendes ou revenus de retraite) ou des déductions supérieures à la déduction forfaitaire.
• Si vous avez demandé une exonération pour 2026 : le formulaire indique que vous devrez remettre un nouveau formulaire W-4 avant le 16 février 2027.
• Au début de chaque année, l'IRS conseille de vérifier à nouveau votre retenue à l'aide de son estimateur en ligne à l'adresse www.irs.gov/W4App.

Ce qu’il vous faut avant de commencer

• Votre nom légal complet, exactement tel qu'il figure sur votre carte de Social Security.
• Votre numéro de Social Security.
• Votre adresse actuelle.
• Votre statut fiscal prévu pour l'année (célibataire, marié déclarant conjointement, chef de famille, etc.).
• Le nombre d'enfants admissibles de moins de 17 ans et les autres personnes à charge que vous prévoyez de déclarer.
• Les informations de rémunération pour chaque emploi que vous et votre conjoint occupez, si l'étape 2 vous concerne.
• Les estimations des revenus ne provenant pas d'un emploi, comme les intérêts, dividendes ou revenus de retraite.
• Les estimations des déductions que vous prévoyez de déclarer, si vous souhaitez utiliser la feuille de calcul Deductions.
• Votre bulletin de paie le plus récent, si vous mettez à jour votre W-4 en cours d'année.

Contenu de Form W-4

L’édition 2026 comporte 5 pages. FileIt le demande en 8 parties, et il est signé par Employee :

1. Step 1: Personal informationEmployee
2. Step 2: Multiple jobs or spouse worksEmployee
3. Step 3: Claim dependent and other creditsEmployee
4. Step 4 (optional): Other adjustmentsEmployee
5. Exemption from withholdingEmployee
6. Employers onlyEmployer
7. Step 2(b) — Multiple Jobs WorksheetEmployee
8. Step 4(b) — Deductions WorksheetEmployee

Comment remplir Form W-4, étape par étape

1 Étape 1 : indiquez vos informations personnelles

Indiquez votre prénom, votre initiale, votre nom, votre adresse et votre numéro de Social Security. Le formulaire demande si votre nom correspond à celui figurant sur votre carte de Social Security — si ce n'est pas le cas, l'IRS vous conseille de contacter la Social Security Administration afin que vos revenus vous soient bien attribués.

Cochez ensuite un seul statut fiscal à l'étape 1(c) : «Single or Married filing separately», «Married filing jointly or Qualifying surviving spouse» ou «Head of household». Ne cochez «Head of household» que si vous n'êtes pas marié et que vous payez plus de la moitié des frais d'entretien d'un logement pour vous-même et une personne admissible. Votre statut fiscal détermine la déduction forfaitaire et les taux d'imposition utilisés pour calculer votre retenue.

2 Étape 2 : plusieurs emplois ou conjoint actif

Remplissez cette étape uniquement si vous occupez simultanément plus d'un emploi ou si vous êtes marié, déclarez conjointement vos revenus et votre conjoint travaille également. Vous ne devez choisir qu'une des trois options suivantes : (a) utiliser l'estimateur de l'IRS à l'adresse www.irs.gov/W4App — l'option la plus précise, à utiliser si vous ou votre conjoint avez des revenus d'un travail indépendant; (b) utiliser la feuille de calcul Multiple Jobs et inscrire le résultat à l'étape 4(c); ou (c) s'il n'y a que deux emplois au total, cocher la case du W-4 pour les deux emplois.

La case de 2(c) divise par deux la déduction forfaitaire et les tranches d'imposition pour chaque emploi. Le formulaire indique que cette option fonctionne bien lorsque les deux emplois sont rémunérés de façon similaire; sinon, un montant d'impôt supérieur au nécessaire peut être retenu. Si vous préférez ne pas communiquer les informations relatives à votre autre emploi à cet employeur, le formulaire précise que vous pouvez utiliser l'option 2(b) plutôt que 2(c).

3 Étape 3 : demandez les crédits pour personnes à charge et autres crédits

Cette étape ne s'applique que si votre revenu total sera de $200,000 ou moins ($400,000 ou moins si vous êtes marié et déclarez conjointement vos revenus). Dans l'édition 2026, vous multipliez le nombre d'enfants admissibles de moins de 17 ans par $2,200 et le nombre d'autres personnes à charge par $500, puis ajoutez les autres crédits prévus, comme les crédits pour études ou le crédit d'impôt étranger. FileIt effectue cette multiplication et totalise l'étape 3 pour vous.

Si vous avez plusieurs emplois, remplissez l'étape 3 du W-4 pour un seul d'entre eux — l'IRS indique que la retenue est la plus précise si vous utilisez l'emploi le mieux rémunéré. Déclarer des crédits ici augmente votre salaire net et réduit le montant de votre remboursement.

4 Étape 4 (facultative) : autres ajustements

L'étape 4(a) concerne les autres revenus (ne provenant pas d'un emploi) que vous prévoyez de percevoir cette année et sur lesquels aucune retenue ne sera effectuée — par exemple les intérêts, dividendes et revenus de retraite. N'y indiquez pas les revenus d'un travail indépendant. L'étape 4(b) concerne les déductions qui dépassent la déduction forfaitaire de base, calculées à partir de la feuille de calcul Deductions. L'étape 4(c) indique tout impôt supplémentaire que vous souhaitez faire retenir à chaque période de paie, y compris le résultat de la feuille de calcul Multiple Jobs.

Si vous omettez l'étape 4(b), votre retenue est fondée sur la déduction forfaitaire. Inscrire un montant à la ligne 4(c) réduit chaque paie, mais augmente votre remboursement ou réduit le montant que vous devez.

5 Exonération de retenue

Vous ne pouvez demander une exonération pour 2026 que si vous remplissez les deux conditions suivantes : vous n'aviez aucune dette d'impôt fédéral sur le revenu en 2025 et vous ne prévoyez pas d'en avoir en 2026. Si vous cochez cette case, remplissez uniquement les étapes 1(a), 1(b) et 5 — laissez tout le reste vide. Aucun impôt fédéral sur le revenu ne sera retenu, et vous pourriez devoir payer un impôt et des pénalités au moment de votre déclaration si votre situation s'avère différente.

Une exonération ne dure qu'un an. Le formulaire 2026 indique que vous devrez remettre un nouveau W-4 avant le 16 février 2027.

6 Étape 5 : signez ici

Signez et datez le formulaire. En le signant, vous déclarez, sous peine de parjure, que le certificat est vrai, exact et complet au mieux de vos connaissances. Le formulaire n'est pas valide si vous ne le signez pas.

7 Employers Only

Cette case est destinée à votre employeur, pas à vous. L'employeur y indique son nom et son adresse, votre première date d'emploi et son numéro d'identification d'employeur (EIN). Si vous remplissez le formulaire pour votre propre employé de maison ou votre petite entreprise, FileIt vous permet également de remplir cette case.

8 Étape 2(b) — feuille de calcul Multiple Jobs

Cette feuille de calcul détermine l'impôt supplémentaire à retenir lorsque vous avez deux ou trois emplois. Pour deux emplois, recherchez le montant dans le tableau de la page 5, à l'intersection de la ligne correspondant à l'emploi le mieux rémunéré et de la colonne correspondant à l'emploi le moins rémunéré. Pour trois emplois, utilisez deux fois le tableau (lignes 2a et 2b). Divisez le résultat par le nombre de périodes de paie annuelles de l'emploi le mieux rémunéré (par exemple 52 chaque semaine, 26 toutes les deux semaines, 12 chaque mois) et inscrivez la réponse à l'étape 4(c).

Remplissez cette feuille de calcul sur un seul W-4, idéalement celui de l'emploi le mieux rémunéré. Le formulaire indique de consulter la Pub. 505 ou d'utiliser l'estimateur en ligne si plusieurs emplois rapportent plus de $120,000 par an ou s'il y a plus de trois emplois. FileIt effectue l'addition et la division une fois que vous avez recherché les montants dans le tableau.

9 Étape 4(b) — feuille de calcul Deductions

Utilisez cette feuille de calcul si vous prévoyez de demander, dans votre déclaration 2026, davantage que la déduction forfaitaire. L'édition 2026 comprend des lignes pour les pourboires admissibles, la rémunération des heures supplémentaires admissibles, les intérêts admissibles sur un prêt automobile destiné à un véhicule de tourisme et le montant supplémentaire destiné aux personnes âgées de 65 ans ou plus, chacun avec ses propres limites de revenus et plafonds imprimés sur la feuille de calcul. Elle couvre également des ajustements tels que les intérêts de prêts étudiants et les cotisations déductibles à un IRA, ainsi que les déductions détaillées comme les intérêts hypothécaires, les taxes locales et d'État, les frais médicaux et les dons à des organismes de bienfaisance.

La feuille de calcul compare vos déductions détaillées à la déduction forfaitaire correspondant à votre statut fiscal et reporte le résultat de la ligne 15 à l'étape 4(b). FileIt calcule pour vous les totaux, la limite et les lignes relatives à la déduction forfaitaire à partir des montants que vous indiquez.

Erreurs fréquentes à éviter

• Remplir les étapes 3 et 4(b) sur le W-4 de chaque emploi. Remplissez-les sur un seul W-4 — idéalement celui de votre emploi le mieux rémunéré — et laissez-les vides sur les autres.
• Cocher la case de l'étape 2(c) pour un seul emploi. Si vous l'utilisez, la case doit également être cochée sur le W-4 de l'autre emploi.
• Utiliser plusieurs options de l'étape 2. Le formulaire vous demande de choisir une seule option : l'estimateur, la feuille de calcul ou la case à cocher.
• Demander une exonération sans remplir les deux conditions. Vous devez n'avoir eu aucune dette d'impôt fédéral sur le revenu en 2025 et ne pas en prévoir en 2026.
• Choisir «Head of household» simplement parce que vous vivez seul. Ce statut exige que vous payiez plus de la moitié des frais d'entretien d'un logement pour vous-même et une personne admissible.
• Utiliser un nom qui ne correspond pas à celui de votre carte de Social Security, ce qui peut empêcher l'attribution correcte de vos revenus.
• Oublier de signer. Un W-4 non signé n'est pas valide.
• Ne jamais le mettre à jour. Un W-4 datant de plusieurs années peut ne plus correspondre à vos emplois, votre famille ou vos déductions.

Après l’avoir rempli

Signez et datez l'étape 5 — à la main sur le PDF imprimé ou au moyen de la signature électronique facultative de FileIt. Remettez ensuite le formulaire à votre employeur, généralement au service de la paie ou des ressources humaines. Le formulaire lui-même indique : remettez le formulaire W-4 à votre employeur. Vous ne l'envoyez pas par courrier à l'IRS; votre employeur le conserve et l'utilise pour calculer votre retenue.

FileIt enregistre le PDF rempli dans le dossier de votre coffre-fort afin que vous disposiez d'une copie exacte de ce que vous avez remis à votre employeur. Conservez également les feuilles de calcul pour vos dossiers — le formulaire précise que la feuille de calcul Multiple Jobs est destinée à vos dossiers et que votre employeur n'en a pas besoin.

Vérifiez votre première paie après la modification pour vous assurer que la retenue semble correcte. Remplissez un nouveau W-4 chaque fois que votre situation change et vérifiez à nouveau votre retenue au début de chaque année. Si vous avez demandé une exonération pour 2026, n'oubliez pas qu'un nouveau W-4 doit être remis avant le 16 février 2027.

Form W-4 : questions fréquentes

Sources officielles

• Formulaire vierge (PDF), publié par Internal Revenue Service (IRS) : https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf
• Instructions et conseils officiels : https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-4
• Édition affichée sur cette page : 2026 (created 12/8/25) (vérifiée le 2026-09-25).

FileIt n'est ni affilié à Internal Revenue Service (IRS) ni à aucune administration, ni approuvé par eux. Cette page présente le formulaire de manière générale et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou en matière d'immigration. Lisez toujours les instructions officielles et vérifiez que vous utilisez l'édition acceptée par le destinataire. Page révisée le 2026-09-25.

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