Formulaire WH-4 de l’Indiana — Certificat d’exonérations de retenue et de statut de comté de l’employé

Qu’est-ce que Form WH-4 ?

Le formulaire WH-4, le Certificat d’exonérations de retenue et de statut de comté de l’employé (Employee's Withholding Exemption and County Status Certificate) (State Form 48845), permet aux employés de l’Indiana d’indiquer à leur employeur le montant d’impôt sur le revenu de l’Indiana à retenir. L’Indiana est particulière, car presque chaque comté prélève son propre impôt sur le revenu. Le WH-4 demande donc non seulement vos exonérations, mais aussi votre comté de résidence dans l’Indiana et votre comté principal d’emploi au 1er janvier. Ces deux réponses déterminent le taux d’imposition du comté appliqué par votre employeur.

Le formulaire est délivré par le Department of Revenue de l’Indiana (Indiana Department of Revenue). Il précise clairement qu’il est destiné aux dossiers de l’employeur : ne l’envoyez pas au Department et remettez le formulaire rempli à votre employeur. Tous les employés résidents et non-résidents dont les revenus sont soumis à l’impôt sur le revenu de l’État et/ou du comté de l’Indiana doivent le remplir. L’édition actuelle est R10 / 8-23.

Avec FileIt, vous pouvez remplir le WH-4 en ligne au moyen d’un formulaire guidé. FileIt préremplit votre nom à partir des fiches Personnes de votre coffre-fort, vous permet de sélectionner vos comtés parmi les 92 comtés de l’Indiana, additionne les lignes 4 et 5, applique la limitation visant les étrangers non-résidents et reporte vos réponses dans le PDF à remplir officiel du Department. Le formulaire terminé est enregistré dans le dossier de votre coffre-fort et peut être envoyé pour signature électronique. FileIt ne l’envoie jamais à aucune administration : c’est vous qui le remettez à votre employeur.

Qui doit remplir Form WH-4 ?

• Tous les employés résidents et non-résidents dont les revenus sont soumis à l’impôt sur le revenu de l’État et/ou du comté de l’Indiana.
• Les nouveaux employés qui commencent à travailler pour un employeur de l’Indiana.
• Les employés qui déménagent dans un autre comté de l’Indiana ou commencent à y travailler et souhaitent que le changement soit enregistré pour l’année suivante.
• Les parents qui demandent les exonérations supplémentaires pour enfants à charge admissibles, y compris les personnes à charge concernées pour la première fois et les enfants adoptés.
• Les étrangers non-résidents, auxquels une seule exonération est accordée aux fins de la retenue.
• Les employés dont les exonérations ont diminué — divorce, conjoint demandant sa propre exonération ou personne à charge qui ne remplit plus les conditions.

Quand utiliser Form WH-4

• Lorsque vous commencez un nouvel emploi dans l’Indiana, en même temps que le formulaire fédéral W-4 et le formulaire I-9.
• Dans les 10 jours si le nombre d’exonérations que vous demandiez précédemment diminue, pour les raisons indiquées sur le formulaire.
• À tout moment si le nombre de vos exonérations augmente.
• Chaque année où vous demandez l’exonération pour personne à charge pour la première fois à la ligne 7 — elle n’est valable que pour l’année civile au cours de laquelle le WH-4 est remis.
• Lorsque votre comté de résidence ou votre comté principal d’emploi change. Votre statut de comté est établi au 1er janvier et ne change que pour l’année civile suivante.

Ce qu’il vous faut avant de commencer

• Vos nom et prénom complets, ainsi que votre numéro de sécurité sociale ou votre ITIN.
• Votre adresse personnelle, votre ville, votre État et votre code postal.
• Votre comté de résidence dans l’Indiana et votre comté principal d’emploi au 1er janvier de cette année.
• L’indication que votre conjoint demande ou non sa propre exonération.
• Le nombre de personnes à charge que vous pouvez déclarer, avec suffisamment de détails pour savoir lesquelles sont des enfants admissibles âgés de moins de 19 ans (ou de moins de 24 ans et étudiants à temps plein), lesquelles sont déclarées pour la première fois et lesquelles sont adoptées.
• L’indication que vous-même et/ou votre conjoint avez 65 ans ou plus ou êtes légalement aveugles.
• Tout montant supplémentaire de l’État ou du comté que vous souhaitez faire retenir à chaque période de paie.

Contenu de Form WH-4

L’édition 2023 comporte 2 pages. FileIt le demande en 3 parties, et il est signé par Employee :

1. Your details and county statusEmployee
2. How to claim your withholding exemptions (lines 1–8)Employee
3. Lines 9–10: Additional withholdingEmployee

Comment remplir Form WH-4, étape par étape

1 Nom, numéro de sécurité sociale ou ITIN et adresse personnelle

Inscrivez ou saisissez vos nom et prénom complets, votre numéro de sécurité sociale ou votre ITIN, ainsi que votre adresse personnelle avec votre ville, votre État et votre code postal. Le formulaire accepte un ITIN dans la même case, ce qui est important pour les employés qui n’ont pas de numéro de sécurité sociale.

2 Comté de résidence et comté principal d’emploi dans l’Indiana

Indiquez le comté de l’Indiana où vous viviez et celui où vous travailliez principalement au 1er janvier de l’année en cours. Si vous ne viviez ni ne travailliez dans l’Indiana au 1er janvier, les instructions précisent d’inscrire « non applicable » sur la ligne.

Si vous déménagez dans un autre comté ou commencez à y travailler après le 1er janvier, votre statut de comté ne change pas avant l’année civile suivante. Cochez la case si vous demandez une modification de votre comté de résidence ou de travail pour l’année civile suivante. FileIt répertorie les 92 comtés de l’Indiana afin que le nom soit imprimé correctement.

3 Lignes 1 et 2 — Vous et votre conjoint

Vous avez droit à une exonération ; inscrivez 1 à la ligne 1 pour la demander. Les instructions précisent que vous pouvez toujours la demander pour l’Indiana même si un parent ou un tuteur légal vous déclare sur sa déclaration fédérale. Si vous êtes marié et que votre conjoint ne demande pas sa propre exonération, vous pouvez la demander à la ligne 2.

Les étrangers non-résidents ne peuvent demander qu’une seule exonération : inscrivez 1 à la ligne 1 et passez à la ligne 9. FileIt masque les lignes 2 à 8 lorsque vous indiquez que vous êtes un étranger non-résident.

4 Ligne 3 — Personnes à charge

Vous avez droit à une exonération pour chaque personne à charge, selon les règles de l’État. Pour être admissible, une personne doit recevoir de votre part plus de la moitié de son soutien financier pendant l’année et avoir un revenu brut inférieur à $4,400, sauf s’il s’agit de votre enfant âgé de moins de 19 ans ou de moins de 24 ans et étudiant à temps plein pendant au moins 5 mois de l’année.

5 Ligne 4 — 65 ans ou plus et cécité

Vous bénéficiez chacun d’une exonération supplémentaire si vous-même et/ou votre conjoint avez 65 ans ou plus et/ou êtes légalement aveugles. Cochez les cases applicables — vous avez 65 ans ou plus, vous êtes aveugle, votre conjoint a 65 ans ou plus, votre conjoint est aveugle — puis inscrivez le nombre de cases cochées. FileIt les compte pour vous.

6 Ligne 5 — Total des lignes 1 à 4

Additionnez les lignes 1, 2, 3 et 4 et inscrivez le total dans la case. FileIt calcule cette ligne.

7 Lignes 6 à 8 — Exonérations supplémentaires pour personnes à charge

La ligne 6 correspond à une exonération supplémentaire pour certains enfants à charge déjà inclus à la ligne 3 : fils, beau-fils, fille, belle-fille, enfant placé ou enfant dont vous êtes le tuteur légal, âgé de moins de 19 ans ou de moins de 24 ans et étudiant à temps plein pendant au moins 5 mois.

La ligne 7 concerne les enfants de la ligne 6 déclarés pour la première fois. Elle n’est valable que pour l’année civile au cours de laquelle le WH-4 est remis. Vous devez donc remettre un nouveau WH-4 chaque année où vous la demandez, et vous ne pouvez pas la demander si l’enfant pouvait bénéficier de l’exonération supplémentaire pour personne à charge au cours d’une année précédente (y compris avant 2023 ou par l’intermédiaire d’une autre personne). La ligne 8 concerne les enfants adoptés inclus aux lignes 3 et 6 — un fils, un beau-fils, une fille ou une belle-fille respectant les mêmes conditions d’âge.

8 Lignes 9 et 10 — Retenue supplémentaire de l’État et du comté

Inscrivez tout montant supplémentaire de l’État (ligne 9) ou du comté (ligne 10) que vous souhaitez faire retenir à chaque période de paie. Le formulaire précise que cela n’oblige pas votre employeur à effectuer cette retenue et que vous restez redevable de tout impôt supplémentaire dû à la fin de l’année.

9 Signature et date

Signez et datez la déclaration certifiant que, à votre connaissance, les informations sont exactes. Les instructions avertissent que des pénalités sont appliquées en cas de fausse déclaration volontaire.

Erreurs fréquentes à éviter

• Indiquer le comté où vous vivez aujourd’hui au lieu de celui où vous viviez au 1er janvier — un déménagement en cours d’année ne prend effet que l’année civile suivante.
• Laisser une ligne de comté vide si vous ne viviez ni ne travailliez dans l’Indiana au 1er janvier ; les instructions demandent d’inscrire « non applicable ».
• Demander les lignes 2 à 8 en tant qu’étranger non-résident. Les étrangers non-résidents inscrivent 1 à la ligne 1 et passent à la ligne 9.
• Compter à la ligne 6, 7 ou 8 un enfant qui n’est pas déjà inclus à la ligne 3.
• Demander à nouveau l’exonération pour la première fois à la ligne 7 au cours d’une année ultérieure, ou pour un enfant qui pouvait en bénéficier au cours d’une année précédente.
• Oublier de remettre un nouveau WH-4 dans les 10 jours suivant un divorce ou lorsque votre conjoint commence à demander sa propre exonération.
• Envoyer le formulaire au Department of Revenue. Il doit être remis à votre employeur.

Après l’avoir rempli

Signez et datez le WH-4, puis remettez-le à votre employeur. Le formulaire précise qu’il est destiné aux dossiers de l’employeur et ne doit pas être envoyé au Department of Revenue. FileIt conserve une copie dans le dossier de la personne de votre coffre-fort, et vous pouvez envoyer le PDF pour signature électronique si votre employeur l’accepte.

Votre employeur utilise vos exonérations et votre statut de comté pour retenir l’impôt de l’État et du comté de l’Indiana. S’il accepte de retenir les montants supplémentaires des lignes 9 et 10, il les reverse avec les retenues habituelles.

Remplissez un nouveau WH-4 chaque fois que vos exonérations ou vos comtés changent, ainsi que chaque année où vous demandez l’exonération pour la première fois de la ligne 7. FileIt conserve vos réponses précédentes afin que le prochain formulaire soit rapide à remplir.

Form WH-4 : questions fréquentes

Sources officielles

• Formulaire vierge (PDF), publié par Indiana Department of Revenue (DOR) : https://forms.in.gov/Download.aspx?id=2702
• Instructions et conseils officiels : https://www.in.gov/dor/tax-forms/withholding-tax-forms/
• Édition affichée sur cette page : State Form 48845 (R10 / 8-23) (vérifiée le 2026-09-26).

FileIt n'est ni affilié à Indiana Department of Revenue (DOR) ni à aucune administration, ni approuvé par eux. Cette page présente le formulaire de manière générale et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou en matière d'immigration. Lisez toujours les instructions officielles et vérifiez que vous utilisez l'édition acceptée par le destinataire. Page révisée le 2026-09-26.

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