Formulaire VA-4 : certificat de retenue de Virginie

Qu’est-ce que Form VA-4 ?

Le formulaire VA-4 est le certificat de retenue pour salarié de Virginie (Employee's Virginia Income Tax Withholding Exemption Certificate), publié par le département de la Fiscalité de Virginie (Virginia Department of Taxation). Vous l’utilisez pour indiquer à votre employeur si vous êtes soumis à la retenue de l’impôt sur le revenu de Virginie et combien d’exonérations vous pouvez demander. L’édition actuelle est Rev. 04/26. Les instructions indiquent que vous devez le remettre à votre employeur au début de votre emploi — sinon, votre employeur doit retenir l’impôt comme si vous n’aviez aucune exonération.

Le VA-4 repose sur une feuille de calcul des exonérations personnelles en haut de la page : une exonération pour vous et une pour votre conjoint, une par personne à charge, ainsi que des exonérations supplémentaires si vous avez 65 ans ou plus ou êtes légalement aveugle. Les totaux sont reportés sur le certificat en bas de page, que vous détachez et remettez à votre employeur. Le certificat vous permet également de demander une retenue supplémentaire ou d’attester que vous n’êtes pas du tout soumis à la retenue de Virginie — par exemple parce que vous vivez au Kentucky ou dans le D.C. et faites quotidiennement la navette, ou parce que vous êtes le conjoint admissible d’un militaire.

FileIt vous permet de remplir le VA-4 en ligne grâce à un formulaire guidé. Il préremplit votre nom et votre adresse à partir des fiches Personnes de votre coffre-fort, totalise la feuille de calcul, reporte les totaux à la ligne 1 et inscrit vos réponses dans le PDF officiel de Virginia Tax. Le formulaire rempli est enregistré dans votre coffre-fort et peut être envoyé pour signature électronique. FileIt ne transmet jamais rien à Virginia Tax ni à votre employeur — vous remettez vous-même le certificat à votre employeur.

Qui le remplit: Le salarié : d’abord la feuille de calcul des exonérations personnelles, puis le certificat.
À remettre à: Votre employeur (la partie certificat). Vous conservez la feuille de calcul en haut de page.
Quand: Au début de votre emploi, puis chaque année civile où vous déclarez ne pas être soumis à la retenue en vertu de la ligne 3.
Signatures: Le salarié signe et date le certificat.
Édition: Formulaire VA-4 (Rev. 04/26).
Coût: Remplissage gratuit avec tout compte FileIt.

Qui doit remplir Form VA-4 ?

Les nouveaux salariés dont les rémunérations seront soumises à la retenue de l’impôt sur le revenu de Virginie.
Les salariés actuels dont les exonérations ont changé après un mariage, l’arrivée d’une personne à charge, leur 65e anniversaire ou une modification de leur vue.
Les salariés qui souhaitent qu’un montant supplémentaire d’impôt de Virginie soit retenu sur chaque paie.
Les personnes qui n’avaient aucune dette d’impôt sur le revenu de Virginie l’année dernière et ne prévoient pas d’en avoir cette année, ou dont le revenu brut ajusté de Virginie sera inférieur au seuil de déclaration imprimé sur le formulaire.
Les résidents du Kentucky ou du District de Columbia qui se rendent chaque jour au travail en Virginie.
Les résidents permanents du Maryland, de la Pennsylvanie ou de la Virginie-Occidentale dont le seul revenu de Virginie est constitué de salaires imposés par leur État de résidence.
Les conjoints de militaires stationnés en Virginie qui remplissent les conditions du Servicemember Civil Relief Act, tel que modifié par le Military Spouses Residency Relief Act.

Quand utiliser Form VA-4

Lorsque vous commencez un emploi chez un employeur de Virginie — les instructions indiquent que vous devez remettre le VA-4 au début de votre emploi.
Après une modification des exonérations que vous pouvez demander, par exemple un mariage, un divorce, l’arrivée d’une personne à charge, ou lorsque vous ou votre conjoint atteignez 65 ans.
Au début de chaque année civile si vous déclarez à la ligne 3 ne pas être soumis à la retenue de Virginie — le formulaire doit être remis pour chaque année où vous le déclarez.
Lorsque vous déménagez vers un État voisin ou le quittez et que votre situation au regard de la retenue de Virginie change.
Lorsque vous souhaitez commencer ou arrêter une retenue supplémentaire.

Ce qu’il vous faut avant de commencer

Votre numéro de sécurité sociale, votre nom et votre adresse postale.
Si vous êtes marié, indiquez si votre conjoint est déclaré sur son propre certificat.
Le nombre de personnes à charge que vous pourrez déclarer sur votre déclaration d’impôt sur le revenu de Virginie (sans compter votre conjoint).
Si vous-même, ou un conjoint que vous déclarez, aurez 65 ans ou plus au 1er janvier ou êtes légalement aveugle.
Tout montant supplémentaire que vous souhaitez faire retenir, et si votre employeur l’a accepté.
Pour une demande de conjoint de militaire à la ligne 4 : une copie de votre carte d’identification militaire de conjoint à joindre.
Toute autorisation écrite du département de la Fiscalité, si vous devez demander plus d’exonérations que sur votre déclaration.

Contenu de Form VA-4

L’édition 2026 comporte 2 pages. FileIt le demande en 4 parties, et il est signé par Employee :

Your detailsEmployee
Personal Exemption WorksheetEmployee
Certificate lines 1–4Employee
SignatureEmployee

Comment remplir Form VA-4, étape par étape

1 Feuille de calcul des exonérations personnelles : lignes 1–4

Inscrivez « 1 » à la ligne 1 pour vous déclarer vous-même, et « 1 » à la ligne 2 si vous êtes marié et que votre conjoint n’est pas déclaré sur son propre certificat. À la ligne 3, indiquez le nombre de personnes à charge que vous pourrez déclarer sur votre déclaration d’impôt sur le revenu ; les instructions rappellent qu’un conjoint n’est pas une personne à charge. La ligne 4 correspond au sous-total des exonérations personnelles.

Dans FileIt, vous cochez les cases et indiquez les personnes à charge ; la ligne 4 est totalisée automatiquement.

2 Feuille de calcul des exonérations personnelles : lignes 5–8

La ligne 5(a) correspond à une exonération si vous aurez 65 ans ou plus au 1er janvier, et la ligne 5(b) à une exonération supplémentaire si vous avez déclaré votre conjoint à la ligne 2 et que celui-ci aura 65 ans ou plus. La ligne 6(a) concerne la cécité légale, et la ligne 6(b) un conjoint que vous avez déclaré et qui est légalement aveugle. La ligne 7 est le sous-total pour l’âge et la cécité, et la ligne 8 est le total des exonérations (ligne 4 plus ligne 7).

Vous ne pouvez pas demander sur le VA-4 plus d’exonérations personnelles que sur votre déclaration fiscale, sauf si le département de la Fiscalité vous a donné une autorisation écrite.

3 Certificat : vos informations

Sous la ligne en pointillés se trouve le certificat que vous remettez à votre employeur. Indiquez votre numéro de sécurité sociale, votre nom, votre adresse postale, votre ville, votre État et votre code postal. FileIt récupère ces informations dans la fiche de la personne enregistrée dans votre coffre-fort.

4 Ligne 1 du certificat : exonérations demandées

Si vous êtes soumis à la retenue, recopiez les totaux de la feuille de calcul : 1(a), le sous-total des exonérations personnelles (ligne 4 de la feuille de calcul), 1(b), le sous-total pour l’âge et la cécité (ligne 7), et 1(c), le total des exonérations (ligne 8). FileIt les reporte automatiquement et laisse la ligne 1 vide si vous cochez la ligne 3 ou 4.

5 Ligne 2 du certificat : retenue supplémentaire

Si vous souhaitez qu’un impôt supplémentaire soit retenu et que votre employeur a accepté de le faire, indiquez le montant par période de paie.

6 Ligne 3 du certificat : non-soumission à la retenue de Virginie

Cochez cette case uniquement si vous remplissez l’une des conditions indiquées dans les instructions : (a) aucune dette d’impôt sur le revenu de Virginie l’année dernière et aucune dette prévue cette année ; (b) revenu brut ajusté de Virginie prévu inférieur à $11,950 (célibataire ou marié déclarant séparément) ou $23,900 (marié), comme indiqué sur le formulaire Rev. 04/26 ; (c) vous vivez au Kentucky ou dans le District de Columbia et vous vous rendez chaque jour au travail en Virginie ; ou (d) vous êtes résident permanent ou résident légal du Maryland, de la Pennsylvanie ou de la Virginie-Occidentale et votre seul revenu de Virginie est constitué de salaires imposés par votre État de résidence. Vous devez remettre un VA-4 pour chaque année civile où vous faites cette déclaration.

7 Ligne 4 du certificat : conjoint de militaire (SCRA)

Cochez cette case si votre conjoint est membre des forces armées présent en Virginie sous ordres militaires, si vous êtes en Virginie uniquement pour être avec votre conjoint et si vous conservez votre résidence permanente dans un autre État. Les instructions indiquent de joindre au VA-4 une copie de votre carte d’identification militaire de conjoint.

8 Signature et date

Signez et datez le certificat. FileIt imprime la date et vous pouvez signer à la main ou avec la signature électronique de FileIt. Détachez ensuite le certificat de la feuille de calcul : le certificat est remis à votre employeur et vous conservez la feuille de calcul.

Erreurs fréquentes à éviter

Demander plus d’exonérations que celles auxquelles vous aurez droit sur votre déclaration de Virginie sans autorisation écrite du département de la Fiscalité.
Compter votre conjoint comme une personne à charge à la ligne 3 — un conjoint doit être indiqué à la ligne 2, jamais à la ligne 3.
Demander l’exonération pour l’âge ou la cécité du conjoint (5(b) ou 6(b)) sans avoir déclaré votre conjoint à la ligne 2.
Indiquer des exonérations à la ligne 1 tout en cochant la ligne 3 ou 4 — la ligne 1 est réservée aux salariés soumis à la retenue.
Oublier de joindre une copie de votre carte d’identité militaire de conjoint lorsque vous cochez la ligne 4.
Ne pas remettre un nouveau VA-4 chaque année civile lorsque vous déclarez ne pas être soumis à la retenue en vertu de la ligne 3.
Remettre la feuille de calcul à votre employeur au lieu du certificat, ou ne pas remettre de VA-4 du tout.

Après l’avoir rempli

Signez et datez le certificat, détachez-le et remettez-le à votre employeur. Conservez la feuille de calcul des exonérations personnelles en haut de page pour vos dossiers. Le formulaire indique que les employeurs peuvent mettre en place un système de réception électronique des VA-4 s’il respecte les exigences de l’IRS ; demandez donc à votre employeur quel mode de transmission il préfère.

FileIt enregistre le PDF rempli dans le dossier de la personne dans votre coffre-fort, afin que vous conserviez la feuille de calcul et le certificat pour référence.

Votre employeur conserve le certificat et peut informer le département de la Fiscalité s’il estime que trop d’exonérations ont été demandées. Vérifiez votre VA-4 chaque fois que votre situation familiale change et remettez-en un nouveau chaque année où vous déclarez la ligne 3.

Remplissez Form VA-4 en ligne avec FileIt

Choisissez la personne. Sélectionnez quelqu’un dans Personnes et FileIt renseigne son nom, sa date de naissance, son adresse et les autres informations déjà connues.
Répondez à des questions en langage clair. Une partie du formulaire à la fois, avec le texte d’aide officiel à côté de chaque question — 25 champs au total. Vos réponses sont enregistrées au fur et à mesure.
Vérifiez l’aperçu en direct. Voyez vos réponses apparaître sur le véritable formulaire Virginia Department of Taxation (Virginia Tax) et laissez FileIt effectuer les calculs des feuilles de travail.
Générez le PDF officiel. FileIt inscrit vos réponses dans le PDF de l’organisme et le classe dans le dossier de cette personne, dans votre coffre-fort. Signez-le ou envoyez-le pour signature électronique.

FileIt remplit le formulaire — il ne le classe ni ne le soumet jamais pour vous. Remettez le formulaire rempli à la personne qui vous l’a demandé, comme l’indiquent ses instructions.

Commencez Form VA-4 maintenant — c’est gratuit

Form VA-4 : questions fréquentes

Qu’est-ce que le formulaire VA-4 ?

Le formulaire VA-4 est le certificat d’exonération de retenue d’impôt sur le revenu de Virginie pour salarié (Employee's Virginia Income Tax Withholding Exemption Certificate). Il indique à votre employeur si vous êtes soumis à la retenue de Virginie et combien d’exonérations vous accorder, et vous permet de demander une retenue supplémentaire.

Puis-je remplir le VA-4 en ligne ?

Oui. FileIt vous permet de remplir gratuitement le VA-4 en ligne. Il totalise la feuille de calcul des exonérations personnelles, reporte les totaux sur le certificat et inscrit toutes les informations dans le PDF officiel de Virginia Tax, que vous pouvez télécharger, imprimer ou envoyer pour signature électronique.

Où dois-je envoyer le formulaire VA-4 ?

Remettez le certificat à votre employeur — ne l’envoyez pas au département de la Fiscalité. Conservez la feuille de calcul en haut de page. FileIt ne transmet jamais le formulaire à votre place.

Que se passe-t-il si je ne remets pas de VA-4 à mon employeur ?

Les instructions indiquent que votre employeur doit retenir l’impôt sur le revenu de Virginie comme si vous n’aviez aucune exonération.

Combien d’exonérations puis-je demander sur le VA-4 ?

Une pour vous-même, une pour votre conjoint s’il n’est pas déclaré sur son propre certificat, une par personne à charge que vous pouvez déclarer sur votre déclaration, et des exonérations supplémentaires si vous avez 65 ans ou plus au 1er janvier ou êtes légalement aveugle (ainsi que pour un conjoint que vous déclarez). Vous ne pouvez pas en demander plus que sur votre déclaration sans autorisation écrite.

Je vis dans le Maryland et travaille en Virginie. Dois-je remplir un VA-4 ?

Si vous êtes résident permanent ou résident légal du Maryland, de la Pennsylvanie ou de la Virginie-Occidentale et que votre seul revenu de Virginie est constitué de salaires imposés par votre État de résidence, vous pouvez cocher la ligne 3 pour attester que vous n’êtes pas soumis à la retenue de Virginie. Vous devez remettre un nouveau VA-4 pour chaque année civile où vous faites cette déclaration.

Que doivent faire les conjoints de militaires sur le VA-4 ?

Si vous remplissez les conditions du Servicemember Civil Relief Act, tel que modifié par le Military Spouses Residency Relief Act, cochez la ligne 4 et joignez au formulaire une copie de votre carte d’identification militaire de conjoint.

Puis-je signer le VA-4 électroniquement ?

FileIt peut envoyer le VA-4 rempli pour signature électronique. Le formulaire indique que les employeurs peuvent mettre en place des systèmes électroniques de réception des VA-4 conformes aux exigences de l’IRS ; si votre employeur souhaite recevoir un original papier, imprimez-le et signez-le à la main.

Sources officielles

Formulaire vierge (PDF), publié par Virginia Department of Taxation (Virginia Tax) : https://www.tax.virginia.gov/sites/default/files/taxforms/withholding/any/va-4-any.pdf
Instructions et conseils officiels : https://www.tax.virginia.gov/withholding-tax
Édition affichée sur cette page : Form VA-4 (2601064 Rev. 04/26) (vérifiée le 2026-09-26).

FileIt n'est ni affilié à Virginia Department of Taxation (Virginia Tax) ni à aucune administration, ni approuvé par eux. Cette page présente le formulaire de manière générale et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou en matière d'immigration. Lisez toujours les instructions officielles et vérifiez que vous utilisez l'édition acceptée par le destinataire. Page révisée le 2026-09-26.