VA-4表——弗吉尼亚州员工所得税预扣免税证明

什么是 Form VA-4？

VA-4表是弗吉尼亚州员工预扣税证明，由弗吉尼亚州税务局（Virginia Department of Taxation）发布。你可以用它告知雇主自己是否需要预扣弗吉尼亚州所得税，以及可以申报多少项免税额。当前版本为 Rev. 04/26。说明要求你在开始工作时将其交给雇主；如果不交，雇主必须按你没有任何免税额的方式预扣税款。

VA-4表以页面顶部的个人免税额工作表（Personal Exemption Worksheet）为基础：本人和配偶各可计一项免税额，每位受抚养人一项；年满65岁或法律上失明的，还可增加相应免税额。汇总结果填写在底部的证明部分，你需要将其从工作表上撕下并交给雇主。证明还允许你申请额外预扣税款，或证明自己完全不需要预扣弗吉尼亚州税款——例如你居住在肯塔基州或哥伦比亚特区并通勤上班，或你是符合条件的军人配偶。

FileIt让你通过引导式表单在线填写 VA-4表。它会从你文档库中的人员记录预填姓名和地址，自动汇总工作表，将合计数复制到第1行，并把你的答案填入弗吉尼亚州税务局的官方 PDF。完成后的表格会保存到你的文档库，也可以发送进行电子签名。FileIt不会向弗吉尼亚州税务局或你的雇主提交任何内容；你需要自行将证明交给雇主。

谁需要填写 Form VA-4？

• 需要从工资中预扣弗吉尼亚州所得税的新员工。
• 因结婚、新增受抚养人、年满65岁或视力发生变化而导致免税额改变的现有员工。
• 希望每次发薪时额外预扣弗吉尼亚州税款的员工。
• 上一年度无需缴纳弗吉尼亚州所得税且预计本年度也无需缴纳的人，或预计弗吉尼亚州调整后总收入低于表格所列申报门槛的人。
• 居住在肯塔基州或哥伦比亚特区、每天通勤到弗吉尼亚州工作的人。
• 居籍在马里兰州、宾夕法尼亚州或西弗吉尼亚州，且在弗吉尼亚州的唯一收入是由其居住州征税的工资的人。
• 驻扎在弗吉尼亚州、并依据《军人民事救济法》（Servicemember Civil Relief Act）及其经《军人配偶居住权救济法》（Military Spouses Residency Relief Act）修订后的规定符合条件的军人配偶。

何时使用 Form VA-4

• 开始为弗吉尼亚州雇主工作时——说明要求你在开始工作时提交 VA-4表。
• 可申报的免税额发生变化后，例如结婚、离婚、新增受抚养人，或你或配偶年满65岁。
• 如果你在第3行声明不需要预扣弗吉尼亚州税款，应在每个日历年开始时填写；每个声明年度都必须提交该表。
• 迁入或迁出邻近州、导致你的弗吉尼亚州预扣税状态发生变化时。
• 你想开始或停止额外预扣税款时。

开始前需要准备什么

• 你的社会安全号码、姓名和街道地址。
• 如果已婚，你的配偶是否在其自己的证明上申报。
• 你将在弗吉尼亚州所得税申报表上获准申报的受抚养人人数（不包括配偶）。
• 你本人或你申报的配偶是否将在1月1日年满65岁或以上，或是否属于法律上失明。
• 希望额外预扣的金额，以及雇主是否已同意执行。
• 如要依据第4行申报军人配偶身份：需附上配偶军人身份证件的复印件。
• 如需申报多于所得税申报表中的免税额，需提供税务局的书面许可。

Form VA-4 的内容

2026 版本共 2 页。 FileIt 要求填写 4 个部分，并由 Employee 签名：

1. Your detailsEmployee
2. Personal Exemption WorksheetEmployee
3. Certificate lines 1–4Employee
4. SignatureEmployee

分步填写 Form VA-4

1 个人免税额工作表：第1–4行

在第1行填写“1”以申报本人；如果你已婚且配偶未在其自己的证明上申报，则在第2行填写“1”。在第3行填写你将在所得税申报表上获准申报的受抚养人人数；说明特别提醒，配偶不属于受抚养人。第4行为个人免税额小计。

在 FileIt 中，你只需勾选相应方框并填写受抚养人人数，第4行会自动汇总。

2 个人免税额工作表：第5–8行

如果你将在1月1日年满65岁或以上，第5(a)项可填写一项免税额；如果你在第2行申报了配偶，且配偶将在1月1日年满65岁或以上，第5(b)项可再填写一项。第6(a)项适用于本人法律上失明，第6(b)项适用于你申报的配偶法律上失明。第7行为年龄和失明免税额小计，第8行为免税额总数（第4行加第7行）。

除非税务局已向你提供书面许可，否则你在 VA-4表上申报的个人免税额不能多于所得税申报表上的免税额。

3 证明：你的详细信息

虚线下方是你要交给雇主的证明。填写社会安全号码、姓名、街道地址、城市、州和 ZIP code。FileIt会从你文档库中的人员记录自动填写这些信息。

4 证明第1行：申报的免税额

如果你需要预扣税款，请复制工作表中的合计数：1(a)个人免税额小计（工作表第4行）、1(b)年龄和失明免税额小计（第7行），以及1(c)免税额总数（第8行）。FileIt会自动将这些数字复制过来；如果你勾选第3行或第4行，则第1行会留空。

5 证明第2行：额外预扣税款

如果你希望额外预扣税款，并且雇主已同意执行，请填写每个发薪周期的金额。

6 证明第3行：不需要预扣弗吉尼亚州税款

仅当你符合说明中的某项条件时才勾选此方框：(a)上一年度无需缴纳弗吉尼亚州所得税，且预计本年度也无需缴纳；(b)预计弗吉尼亚州调整后总收入低于 $11,950（单身或已婚分别申报）或 $23,900（已婚），具体金额见 Rev. 04/26 表格；(c)你居住在肯塔基州或哥伦比亚特区，并每天通勤到弗吉尼亚州工作；或 (d)你是马里兰州、宾夕法尼亚州或西弗吉尼亚州的居籍居民或合法居民，且在弗吉尼亚州的唯一收入是由你的居住州征税的工资。每个申报年度都必须提交一份 VA-4表。

7 证明第4行：军人配偶（SCRA）

如果你的配偶是根据军事命令驻扎在弗吉尼亚州的武装部队成员，你来到弗吉尼亚州的唯一原因是与配偶共同生活，并且你的居籍仍在其他州，请勾选此方框。说明要求将配偶军人身份证件的复印件附在 VA-4表上。

8 签名和日期

在证明上签名并填写日期。FileIt会打印日期，你可以手写签名，也可以使用 FileIt eSign 电子签名。然后将证明从工作表上撕下：证明交给雇主，工作表由你自己留存。

需要避免的常见错误

• 在未取得税务局书面许可的情况下，申报多于你在弗吉尼亚州所得税申报表上获准申报的免税额。
• 在第3行将配偶计为受抚养人——配偶应填写在第2行，不能填写在第3行。
• 未在第2行申报配偶，却申报配偶的年龄或失明免税额（第5(b)项或第6(b)项）。
• 在第1行填写免税额，同时又勾选第3行或第4行——第1行仅适用于需要预扣税款的员工。
• 勾选第4行时忘记附上配偶军人身份证件的复印件。
• 根据第3行声明不需要预扣税款后，忘记在每个日历年提交新的 VA-4表。
• 把工作表而不是证明交给雇主，或完全没有提交 VA-4表。

填写后

在证明上签名并填写日期，将其撕下后交给雇主。保留顶部的个人免税额工作表以备查阅。表格说明指出，只要符合 IRS 要求，雇主可以建立系统以电子方式接收 VA-4表，因此请询问雇主希望以何种方式接收。

FileIt会将完成的 PDF 保存到你文档库中该人员的文件夹里，方便你同时留存工作表和证明以供参考。

雇主会保留证明；如果认为申报的免税额过多，雇主可以通知税务局。每当家庭情况发生变化时，都应检查 VA-4表；每年依据第3行申报时，都要提交新的表格。

Form VA-4：常见问题

官方来源

• 由 Virginia Department of Taxation (Virginia Tax) 发布的空白表格（PDF）： https://www.tax.virginia.gov/sites/default/files/taxforms/withholding/any/va-4-any.pdf
• 官方说明和指南： https://www.tax.virginia.gov/withholding-tax
• 本页显示的版本：Form VA-4 (2601064 Rev. 04/26)（检查于 2026-09-26）。

FileIt 与 Virginia Department of Taxation (Virginia Tax) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-26。

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