Formulario VA-4 — Certificado de exención de retención del impuesto sobre la renta de Virginia para empleados (Employee's Virginia Income Tax Withholding Exemption Certificate)

¿Qué es Form VA-4?

El Formulario VA-4 es el certificado de retención para empleados de Virginia, publicado por el Departamento de Impuestos de Virginia (Virginia Department of Taxation). Lo utilizas para indicar a tu empleador si estás sujeto a la retención del impuesto sobre la renta de Virginia y cuántas exenciones puedes solicitar. La edición vigente es Rev. 04/26. Las instrucciones indican que debes entregárselo a tu empleador cuando comiences a trabajar; si no lo haces, tu empleador deberá retener como si no tuvieras ninguna exención.

El VA-4 se basa en una Hoja de trabajo de exenciones personales (Personal Exemption Worksheet) situada en la parte superior de la página: una exención por ti y otra por tu cónyuge, una por cada persona dependiente y otras adicionales por tener 65 años o más o ser legalmente ciego. Los totales se trasladan al certificado de la parte inferior, que separas y entregas a tu empleador. El certificado también te permite solicitar una retención adicional o certificar que no estás sujeto a la retención de Virginia; por ejemplo, porque vives en Kentucky o D.C. y te desplazas diariamente, o porque eres el cónyuge de un militar que cumple los requisitos.

FileIt te permite rellenar el VA-4 online mediante un formulario guiado. Precompleta tu nombre y dirección con los registros de Personas de tu bóveda, suma la hoja de trabajo, copia los totales en la línea 1 e imprime tus respuestas en el PDF oficial de Virginia Tax. El formulario terminado se guarda en tu bóveda y puedes enviarlo para firma electrónica. FileIt nunca envía nada a Virginia Tax ni a tu empleador: tú mismo entregas el certificado a tu empleador.

¿Quién debe completar Form VA-4?

• Nuevos empleados a quienes se les retendrá el impuesto sobre la renta de Virginia de su salario.
• Empleados actuales cuyas exenciones hayan cambiado después de casarse, tener una nueva persona dependiente, cumplir 65 años o experimentar un cambio en la visión.
• Empleados que quieran que se les retenga una cantidad adicional del impuesto de Virginia en cada nómina.
• Personas que no tuvieron obligación tributaria por el impuesto sobre la renta de Virginia el año pasado y esperan no tenerla este año, o cuyos ingresos brutos ajustados de Virginia estarán por debajo del umbral de declaración impreso en el formulario.
• Residentes de Kentucky o del Distrito de Columbia que se desplazan diariamente para trabajar en Virginia.
• Personas domiciliadas en Maryland, Pensilvania o Virginia Occidental cuyos únicos ingresos de Virginia sean salarios gravados por su estado de residencia.
• Cónyuges de miembros de las fuerzas armadas destinados en Virginia que cumplan los requisitos de la Ley de protección civil de los miembros de las fuerzas armadas (Servicemember Civil Relief Act), modificada por la Ley de alivio de residencia para cónyuges de militares (Military Spouses Residency Relief Act).

Cuándo usar Form VA-4

• Cuando empiezas a trabajar para un empleador de Virginia; las instrucciones indican que debes entregar el VA-4 cuando comience tu empleo.
• Después de un cambio en las exenciones que puedes solicitar, como un matrimonio, divorcio, nueva persona dependiente o cuando tú o tu cónyuge cumpláis 65 años.
• Al comienzo de cada año natural si declaras en la línea 3 que no estás sujeto a la retención de Virginia; debes presentar el formulario por cada año en que lo declares.
• Cuando te mudas a un estado vecino o sales de él y cambia tu situación respecto a la retención de Virginia.
• Cuando quieras comenzar o dejar de solicitar una retención adicional.

Qué necesitas antes de empezar

• Tu número de la Seguridad Social, nombre y dirección postal.
• Si tu cónyuge figura en su propio certificado, en caso de que estés casado.
• El número de personas dependientes que podrás incluir en tu declaración del impuesto sobre la renta de Virginia (sin contar a tu cónyuge).
• Si tú o un cónyuge que incluyes tendrán 65 años o más el 1 de enero, o son legalmente ciegos.
• Cualquier cantidad adicional que quieras que se retenga y si tu empleador ha aceptado hacerlo.
• Para una solicitud de cónyuge de militar de la línea 4: una copia de tu tarjeta de identificación militar como cónyuge para adjuntarla.
• Cualquier autorización por escrito del Departamento de Impuestos, si necesitas solicitar más exenciones de las que figuran en tu declaración.

Qué contiene Form VA-4

La edición de 2026 tiene 2 páginas. FileIt lo organiza en 4 partes y lo firman Employee:

1. Your detailsEmployee
2. Personal Exemption WorksheetEmployee
3. Certificate lines 1–4Employee
4. SignatureEmployee

Cómo completar Form VA-4, paso a paso

1 Hoja de trabajo de exenciones personales: líneas 1–4

Escribe "1" en la línea 1 para solicitar una exención por ti y "1" en la línea 2 si estás casado y tu cónyuge no figura en su propio certificado. En la línea 3, introduce el número de personas dependientes que podrás incluir en tu declaración del impuesto sobre la renta; las instrucciones recuerdan que el cónyuge no es una persona dependiente. La línea 4 es el subtotal de las exenciones personales.

En FileIt marcas las casillas e introduces las personas dependientes, y la línea 4 se calcula automáticamente.

2 Hoja de trabajo de exenciones personales: líneas 5–8

La línea 5(a) corresponde a una exención si tendrás 65 años o más el 1 de enero, y la 5(b) a una adicional si incluiste a tu cónyuge en la línea 2 y tu cónyuge tendrá 65 años o más. La línea 6(a) corresponde a ser legalmente ciego y la 6(b), a un cónyuge incluido por ti que sea legalmente ciego. La línea 7 es el subtotal por edad y ceguera, y la línea 8 es el total de exenciones (línea 4 más línea 7).

No puedes solicitar en el VA-4 más exenciones personales que en tu declaración de impuestos, salvo que el Departamento de Impuestos te haya dado autorización por escrito.

3 Certificado: tus datos

Debajo de la línea discontinua está el certificado que entregas a tu empleador. Introduce tu número de la Seguridad Social, nombre, dirección postal, ciudad, estado y código postal. FileIt los completa a partir del registro de la persona en tu bóveda.

4 Línea 1 del certificado: exenciones solicitadas

Si estás sujeto a retención, copia los totales de la hoja de trabajo: 1(a), el subtotal de exenciones personales (línea 4 de la hoja de trabajo); 1(b), el subtotal por edad y ceguera (línea 7); y 1(c), el total de exenciones (línea 8). FileIt los copia automáticamente y deja vacía la línea 1 si marcas la línea 3 o 4.

5 Línea 2 del certificado: retención adicional

Si quieres que se te retenga un impuesto adicional y tu empleador ha aceptado hacerlo, introduce la cantidad por periodo de pago.

6 Línea 3 del certificado: no sujeto a la retención de Virginia

Marca esta casilla solo si cumples una de las condiciones indicadas en las instrucciones: (a) no tuviste obligación tributaria por el impuesto sobre la renta de Virginia el año pasado y no esperas tenerla este año; (b) se espera que tus ingresos brutos ajustados de Virginia sean inferiores a $11,950 (soltero o casado que presenta una declaración por separado) o $23,900 (casado), tal como aparece impreso en el formulario Rev. 04/26; (c) vives en Kentucky o en el Distrito de Columbia y te desplazas diariamente para trabajar en Virginia; o (d) estás domiciliado o eres residente legal de Maryland, Pensilvania o Virginia Occidental y tus únicos ingresos de Virginia son salarios gravados por tu estado de residencia. Debes presentar un VA-4 por cada año natural en que lo declares.

7 Línea 4 del certificado: cónyuge de militar (SCRA)

Marca esta casilla si tu cónyuge es miembro de las fuerzas armadas y está en Virginia por órdenes militares, tú estás en Virginia únicamente para acompañar a tu cónyuge y mantienes tu domicilio en otro estado. Las instrucciones indican que debes adjuntar al VA-4 una copia de tu tarjeta de identificación militar como cónyuge.

8 Firma y fecha

Firma y fecha el certificado. FileIt imprime la fecha y puedes firmarlo a mano o con la firma electrónica de FileIt. Después separa el certificado de la hoja de trabajo: el certificado va a tu empleador y tú conservas la hoja de trabajo.

Errores comunes que debes evitar

• Solicitar más exenciones de las que podrás incluir en tu declaración de Virginia sin la autorización por escrito del Departamento de Impuestos.
• Contar a tu cónyuge como persona dependiente en la línea 3: el cónyuge va en la línea 2, nunca en la línea 3.
• Solicitar la exención por edad o ceguera del cónyuge (5(b) o 6(b)) sin haber incluido a tu cónyuge en la línea 2.
• Rellenar las exenciones de la línea 1 y marcar también la línea 3 o 4: la línea 1 es solo para empleados sujetos a retención.
• Olvidar adjuntar una copia de la tarjeta de identificación militar de tu cónyuge cuando marques la línea 4.
• No presentar un VA-4 nuevo cada año natural cuando declares que no estás sujeto a retención conforme a la línea 3.
• Entregar a tu empleador la hoja de trabajo en lugar del certificado o no entregar un VA-4.

Después de completarlo

Firma y fecha el certificado, sepáralo y entrégaselo a tu empleador. Conserva la Hoja de trabajo de exenciones personales de la parte superior para tus archivos. El formulario indica que los empleadores pueden establecer un sistema para recibir los VA-4 electrónicamente si cumple los requisitos del IRS, así que pregunta a tu empleador cómo prefiere recibirlo.

FileIt guarda el PDF terminado en la carpeta de la persona de tu bóveda, para que conserves tanto la hoja de trabajo como el certificado como referencia.

Tu empleador conserva el certificado y puede avisar al Departamento de Impuestos si considera que se solicitaron demasiadas exenciones. Revisa tu VA-4 cada vez que cambie tu situación familiar y presenta uno nuevo cada año en que declares la línea 3.

Form VA-4: preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Formulario en blanco (PDF), publicado por Virginia Department of Taxation (Virginia Tax): https://www.tax.virginia.gov/sites/default/files/taxforms/withholding/any/va-4-any.pdf
• Instrucciones y orientación oficiales: https://www.tax.virginia.gov/withholding-tax
• Edición mostrada en esta página: Form VA-4 (2601064 Rev. 04/26) (comprobada el 2026-09-26).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Virginia Department of Taxation (Virginia Tax) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-26.

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