Formulaire TP1 (1/2026) — Demande individuelle de déductions et réductions fiscales pour le PCB

Qu’est-ce que Form TP1 (PCB) ?

Le formulaire TP1 (Borang PCB/TP1), formulaire individuel de demande de déductions et de réductions fiscales à des fins de déduction fiscale mensuelle, est émis par l’Administration fiscale de Malaisie (Inland Revenue Board of Malaysia, LHDN, également appelée HASiL ou IRBM). Il est prescrit par l’article 152 de la loi de 1967 relative à l’impôt sur le revenu (Income Tax Act 1967) et le règlement de 1994 relatif à l’impôt sur le revenu (déductions sur les rémunérations) (Income Tax (Deductions from Remuneration) Regulations 1994). Vous l’utilisez pour informer votre employeur des allégements fiscaux (section C) et réductions fiscales (section D) que vous souhaitez faire prendre en compte dans votre Potongan Cukai Bulanan (PCB), la déduction fiscale mensuelle prélevée sur votre salaire. L’édition actuelle est la 1/2026, pour l’année d’imposition 2026.

Sans formulaire TP1, votre employeur ne connaît que les allégements fiscaux qu’il peut voir dans la paie. En déclarant via TP1 des éléments tels que les frais médicaux de vos parents, vos propres frais d’études, vos dépenses liées au mode de vie, vos frais de garde d’enfants, votre épargne SSPN ou votre zakat, vous réduisez l’impôt prélevé chaque mois pendant l’année, au lieu d’attendre le remboursement de la différence après avoir déposé votre déclaration annuelle. Chaque demande est soumise à un plafond annuel imprimé sur le formulaire, et vous indiquez à la fois le montant de ce mois-ci et le total déjà demandé depuis le début de l’année.

FileIt vous permet de remplir le TP1 en ligne. Il préremplit votre nom et votre numéro de carte d’identité à partir des fiches Personnes de votre coffre-fort, ainsi que les informations de votre employeur à partir de vos entités, additionne les sous-éléments de chaque ligne d’allégement et vérifie chaque ligne par rapport au plafond annuel et aux plafonds par élément imprimés sur l’édition 1/2026. Il reporte ensuite vos réponses dans le PDF officiel anglais de la LHDN et enregistre le formulaire rempli dans le dossier de votre coffre-fort, avec signature électronique facultative. FileIt ne transmet jamais rien à la LHDN : vous remettez vous-même le TP1 à votre employeur.

Qui doit remplir Form TP1 (PCB) ?

• Les salariés en Malaisie dont le salaire fait l’objet d’une retenue PCB et qui souhaitent que leurs allégements autorisés soient pris en compte chaque mois.
• Les personnes qui paient des frais médicaux, dentaires ou de soins pour leurs parents ou grands-parents.
• Les salariés qui suivent des études menant à une qualification reconnue, un master ou un doctorat, ou des formations de perfectionnement.
• Les parents qui paient des frais de garde d’enfants ou de maternelle agréés, épargnent dans le SSPN ou achètent du matériel d’allaitement.
• Toute personne qui paie directement la zakat (et non par retenue sur salaire) et souhaite que la réduction soit prise en compte dans son PCB.
• Les salariés qui paient les intérêts d’un prêt pour leur première habitation et remplissent les critères d’éligibilité à cet allégement.

Quand utiliser Form TP1 (PCB)

• Le mois où vous engagez une dépense admissible et souhaitez qu’elle soit prise en compte dans le PCB de ce mois.
• Chaque fois que le cumul de vos demandes change : chaque TP1 indique, pour chaque ligne, le montant du mois en cours et le total depuis le début de l’année.
• Au début d’une nouvelle année d’imposition, en utilisant l’édition du formulaire correspondant à cette année, car les allégements et les plafonds peuvent changer.
• Avec le formulaire TP3 si vous avez rejoint votre employeur en cours d’année, afin que les déductions antérieures et les nouvelles demandes soient toutes connues.

Ce qu’il vous faut avant de commencer

• Le nom de votre employeur et son numéro d’identification fiscale (TIN) — demandez-le aux RH si vous ne l’avez pas.
• Votre nom, votre numéro de carte d’identité ou de passeport et votre propre numéro d’identification fiscale (TIN), indiqué dans MyTax.
• Les reçus et justificatifs de chaque dépense demandée. Ils ne sont pas joints au formulaire, mais conservez-les pendant 7 ans.
• Un total à jour de ce que vous avez déjà demandé pour chaque ligne d’allégement plus tôt cette année.
• Pour les demandes liées aux frais médicaux des parents : la preuve que le traitement a été effectué en Malaisie et certifié par un professionnel médical ou dentaire agréé.
• Pour le matériel destiné aux personnes handicapées : la confirmation que la personne est inscrite auprès du Département de la protection sociale (Social Welfare Department, JKM).
• Pour le SSPN : vos dépôts et retraits de l’année, afin de calculer l’épargne nette.
• Pour la zakat : les reçus de la zakat que vous avez vous-même payée, en dehors des retenues sur salaire.

Contenu de Form TP1 (PCB)

L’édition 2026 comporte 2 pages. FileIt le demande en 9 parties, et il est signé par Employee :

1. Deduction month and yearEmployee
2. Section A: Employer informationEmployee
3. Section B: Employee informationEmployee
4. Section C: Deductions — parents, disability equipment, study fees, medicalEmployee
5. Section C: Deductions — lifestyle, sports, childcare, SSPN, alimonyEmployee
6. Section C: Deductions — EPF / insurance, PRS, PERKESO, EV charging, home loan interest, domestic tourismEmployee
7. Section D: RebatesEmployee
8. Section E: Employee declarationEmployee
9. Section F: Employer consentEmployer

Comment remplir Form TP1 (PCB), étape par étape

1 Mois et année de déduction

En haut du formulaire, indiquez le mois et l’année à partir desquels votre employeur doit appliquer ces demandes à votre PCB. L’édition 1/2026 concerne l’année d’imposition 2026 ; l’année de déduction sera donc normalement 2026.

2 Section A : informations sur l’employeur

Indiquez le nom de l’employeur auquel vous remettez le formulaire (A1) et son numéro d’identification fiscale (A2), qui est un TIN d’entreprise tel que C suivi de chiffres. Cette section est obligatoire. FileIt peut la préremplir à partir de l’entité employeur de votre coffre-fort.

3 Section B : informations sur le salarié

Indiquez votre nom tel qu’il figure sur votre carte d’identité ou votre passeport (B1), votre numéro de carte d’identité ou de passeport (B2) et votre propre numéro d’identification fiscale (B3), par exemple IG suivi de chiffres, que vous pouvez trouver dans MyTax. Le TIN est obligatoire : recherchez-le avant de commencer.

4 Section C : déductions pour les parents, le matériel destiné aux personnes handicapées, les frais d’études et les frais médicaux (C1–C4)

C1 couvre les traitements médicaux, les besoins particuliers et les aidants, les soins dentaires et les bilans médicaux complets (plafonnés à RM1,000) pour les parents ou grands-parents, avec un plafond annuel de RM8,000 pour l’édition 2026. C2 couvre le matériel de soutien de base pour vous-même, votre conjoint, votre enfant ou votre parent en situation de handicap, jusqu’à RM6,000. C3 concerne vos propres frais d’études, jusqu’à RM7,000, les formations de perfectionnement étant plafonnées à RM2,000. C4 couvre les frais médicaux pour vous-même, votre conjoint ou votre enfant — maladie grave, traitement de la fertilité, vaccination, soins dentaires, bilans et dépistages, ainsi qu’évaluation ou réadaptation des enfants présentant des troubles de l’apprentissage — jusqu’à RM10,000 au total.

Pour chaque ligne, indiquez la demande de ce mois dans la colonne Current et le total de l’année à ce jour dans la colonne Accumulated. Lorsqu’une ligne comporte des sous-éléments (a), (b), (c), FileIt les additionne pour vous.

5 Section C : mode de vie, sport, matériel d’allaitement, garde d’enfants, SSPN et pension alimentaire (C5–C10)

C5 concerne les dépenses liées au mode de vie pour vous-même, votre conjoint ou votre enfant : livres et publications, ordinateur personnel, smartphone ou tablette, factures Internet à votre propre nom et formations de développement personnel — jusqu’à RM2,500. C6 concerne le matériel sportif, les frais d’utilisation d’installations, les frais de compétition et les frais de salle de sport ou d’entraînement, jusqu’à RM1,000. C7 concerne le matériel d’allaitement pour un enfant âgé de 2 ans ou moins (RM1,000, une fois tous les 2 ans d’imposition). C8 concerne les frais d’un centre de garde d’enfants ou d’une maternelle agréé pour les enfants âgés de 12 ans ou moins (RM3,000). C9 concerne l’épargne nette dans le Régime national d’épargne pour l’éducation (National Education Savings Scheme, SSPN) — dépôts moins retraits — jusqu’à RM8,000. C10 concerne la pension alimentaire versée à une ex-épouse, jusqu’à RM4,000.

6 Section C : EPF et assurance, PRS, PERKESO, recharge de véhicules électriques, intérêts d’un prêt immobilier et tourisme intérieur (C11–C17)

C11 est soumis à un plafond combiné de RM7,000 : les cotisations volontaires à l’EPF sont plafonnées à RM4,000, y compris les cotisations obligatoires à l’EPF, et l’assurance vie ou les cotisations volontaires à l’EPF sont plafonnées à RM3,000. C12 concerne les régimes privés de retraite et les rentes différées (RM3,000), C13 l’assurance éducation et l’assurance médicale (RM4,000), et C14 les cotisations PERKESO (RM350). C15 couvre les équipements de recharge de véhicules électriques pour votre propre véhicule ainsi que certains appareils ménagers de traitement des déchets alimentaires et systèmes de vidéosurveillance, jusqu’à RM2,500.

C16 concerne les intérêts d’un prêt pour votre première habitation si vous remplissez les critères d’éligibilité : jusqu’à RM7,000 pour un logement d’un prix maximal de RM500,000, ou RM5,000 pour un logement de plus de RM500,000 et jusqu’à RM750,000 — demandez l’un ou l’autre, pas les deux. C17 concerne les droits d’entrée dans des attractions touristiques et des programmes culturels ou artistiques au titre du tourisme intérieur, jusqu’à RM1,000. Tous les plafonds indiqués ici sont ceux qui figurent dans l’édition 1/2026.

7 Section D : réduction fiscale

D1(a) concerne la zakat que vous avez payée autrement que par retenues mensuelles sur salaire — la zakat déjà retenue sur votre salaire est traitée par la paie. D1(b) concerne la taxe de départ pour la Omra ou les voyages à d’autres fins religieuses, limitée à 2 demandes au cours d’une vie. Les réductions fiscales diminuent directement l’impôt, plutôt que le revenu imposable.

8 Section E : déclaration du salarié

Datez et signez la déclaration. Vous reconnaissez que toutes les informations du formulaire sont véridiques, exactes et complètes, et que des poursuites peuvent être engagées en vertu de l’alinéa 113(1)(b) de la loi de 1967 relative à l’impôt sur le revenu (Income Tax Act 1967) s’il est constaté qu’elles sont fausses. Vous pouvez signer avec la signature électronique facultative de FileIt ou imprimer le formulaire et le signer à la main.

9 Section F : accord de l’employeur

Votre employeur remplit cette partie pour approuver la demande de déduction à partir d’un mois et d’une année donnés, en indiquant la date ainsi que le nom et la fonction du représentant qui l’approuve. Laissez cette section aux RH, sauf si vous remplissez le formulaire en tant qu’employeur.

Erreurs fréquentes à éviter

• Inscrire le total depuis le début de l’année dans la colonne Current, ou le montant de ce mois dans Accumulated. Current correspond à ce mois ; Accumulated correspond au total cumulé, mois compris.
• Dépasser un plafond annuel ou un plafond par élément, comme le plafond de RM1,000 applicable aux bilans médicaux complets. FileIt vérifie chaque ligne par rapport aux plafonds imprimés sur l’édition 1/2026.
• Demander à la fois C16(a) et C16(b) pour les intérêts d’un prêt immobilier. Le formulaire autorise l’un ou l’autre.
• Demander en D1(a) une zakat déjà retenue sur votre salaire.
• Omettre votre propre TIN ou celui de votre employeur : les deux sont obligatoires.
• Jeter les reçus parce qu’ils ne sont pas joints au formulaire. Conservez-les pendant 7 ans au cas où la LHDN les demanderait.
• Utiliser une ancienne édition du TP1 pour les demandes de 2026. Les lignes d’allégement et les plafonds sont définis pour chaque année d’imposition.

Après l’avoir rempli

Signez et datez la section E, puis remettez le TP1 à votre employeur, généralement aux RH ou à la paie. Votre employeur examine la demande et, s’il l’approuve, indique à la section F le mois et l’année à partir desquels elle est appliquée. Vous n’envoyez pas le TP1 à la LHDN.

Enregistrez une copie — FileIt conserve le PDF rempli dans le dossier de votre coffre-fort — et classez vos reçus avec celui-ci afin de pouvoir justifier chaque demande. Lorsque vous remplirez votre déclaration annuelle d’impôt sur le revenu, les allégements que vous y demanderez devraient correspondre à ceux demandés via le PCB.

Déposez un nouveau TP1 chaque fois que vous avez de nouvelles demandes au cours de l’année, en mettant à jour les totaux cumulés à chaque fois. Si vous changez d’emploi en cours d’année, remettez à votre nouvel employeur le formulaire TP3 indiquant les allégements déjà demandés, afin que votre PCB se poursuive correctement.

Form TP1 (PCB) : questions fréquentes

Sources officielles

• Formulaire vierge (PDF), publié par Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN / IRBM) : https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/bi-tp1-form-2026.pdf
• Instructions et conseils officiels : https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/bi-explanatory-notes-for-from-tp1-2026-1.pdf
• Édition affichée sur cette page : 1/2026 (vérifiée le 2026-09-25).

FileIt n'est ni affilié à Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN / IRBM) ni à aucune administration, ni approuvé par eux. Cette page présente le formulaire de manière générale et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou en matière d'immigration. Lisez toujours les instructions officielles et vérifiez que vous utilisez l'édition acceptée par le destinataire. Page révisée le 2026-09-25.

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