Formulario TP1 (1/2026): solicitud individual de deducciones y rebajas fiscales para el PCB

¿Qué es Form TP1 (PCB)?

El formulario TP1 (Borang PCB/TP1), la solicitud individual de deducciones y rebajas fiscales para la deducción fiscal mensual (Individual Tax Deduction and Rebate Claim Form for Monthly Tax Deduction Purposes), lo emite la Junta de Ingresos Internos de Malasia (Inland Revenue Board of Malaysia, LHDN, también conocida como HASiL o IRBM). Está establecido en virtud del artículo 152 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1967 y del Reglamento del Impuesto sobre la Renta (Deducciones de la Remuneración) de 1994. Lo utilizas para informar a tu empleador de las desgravaciones fiscales (Sección C) y rebajas fiscales (Sección D) que quieres que se tengan en cuenta en tu Potongan Cukai Bulanan (PCB), la deducción fiscal mensual de tu salario. La edición actual es la 1/2026, correspondiente al ejercicio fiscal 2026.

Sin un TP1, tu empleador solo conoce las desgravaciones que puede ver en la nómina. Solicitar mediante el TP1 conceptos como las facturas médicas de tus padres, tus propias matrículas de estudios, compras relacionadas con el estilo de vida, gastos de guardería, ahorros en SSPN o zakat significa que se te descuenta menos impuesto cada mes durante el año, en lugar de recuperar la diferencia después de presentar tu declaración anual. Cada solicitud tiene un límite anual impreso en el formulario, y debes indicar tanto el importe de este mes como el total solicitado hasta ahora este año.

FileIt te permite completar el TP1 online. Rellena previamente tu nombre y número de documento de identidad a partir de los registros de Personas de tu bóveda y los datos de tu empleador a partir de tus entidades, suma los subapartados de cada línea de desgravación y comprueba cada línea según el límite anual y los topes por concepto impresos en la edición 1/2026. Después imprime tus respuestas en el PDF oficial en inglés de LHDN y guarda el formulario terminado en la carpeta de tu bóveda, con firma electrónica opcional. FileIt nunca envía nada a LHDN: tú entregas el TP1 a tu empleador.

¿Quién debe completar Form TP1 (PCB)?

• Empleados en Malasia a quienes se les descuenta el PCB de su salario y quieren que sus desgravaciones aplicables se reflejen cada mes.
• Personas que pagan gastos médicos, dentales o de cuidados de sus padres o abuelos.
• Empleados que estudian para obtener una cualificación reconocida, un máster o un doctorado, o que realizan cursos de mejora de competencias.
• Padres que pagan guarderías o jardines de infancia registrados, ahorran en SSPN o compran equipos para la lactancia.
• Cualquier persona que pague zakat directamente (no mediante una deducción salarial) y quiera que la rebaja se refleje en su PCB.
• Empleados que pagan intereses de un préstamo para su primera vivienda y cumplen los requisitos de esa desgravación.

Cuándo usar Form TP1 (PCB)

• En el mes en que realices un gasto que dé derecho a una solicitud y quieras que se tenga en cuenta en el PCB de ese mes.
• Siempre que cambien tus solicitudes acumuladas: cada TP1 muestra el mes actual y el total acumulado del año hasta la fecha para cada línea.
• Al inicio de un nuevo ejercicio fiscal, utilizando la edición del formulario correspondiente a ese año, ya que las desgravaciones y los límites pueden cambiar.
• Junto con el formulario TP3 si te incorporaste a tu empleador a mitad de año, para que se conozcan tanto las deducciones anteriores como las nuevas solicitudes.

Qué necesitas antes de empezar

• El nombre de tu empleador y su número de identificación fiscal (TIN); pregunta a RR. HH. si no lo tienes.
• Tu nombre, número de documento de identidad o pasaporte y tu propio número de identificación fiscal (TIN), que aparece en MyTax.
• Recibos y documentos justificativos de cada gasto que solicites. No se adjuntan al formulario, pero debes conservarlos durante 7 años.
• Un total actualizado de lo que ya has solicitado para cada línea de desgravación a principios de este año.
• Para las solicitudes de gastos médicos de tus padres: pruebas de que el tratamiento se realizó en Malasia y fue certificado por un profesional médico o dental registrado.
• Para equipos para personas con discapacidad: confirmación de que la persona está registrada en el Departamento de Bienestar Social (Social Welfare Department, JKM).
• Para SSPN: tus depósitos y retiradas del año, para calcular el ahorro neto.
• Para el zakat: recibos del zakat que hayas pagado personalmente, fuera de las deducciones salariales.

Qué contiene Form TP1 (PCB)

La edición de 2026 tiene 2 páginas. FileIt lo organiza en 9 partes y lo firman Employee:

1. Deduction month and yearEmployee
2. Section A: Employer informationEmployee
3. Section B: Employee informationEmployee
4. Section C: Deductions — parents, disability equipment, study fees, medicalEmployee
5. Section C: Deductions — lifestyle, sports, childcare, SSPN, alimonyEmployee
6. Section C: Deductions — EPF / insurance, PRS, PERKESO, EV charging, home loan interest, domestic tourismEmployee
7. Section D: RebatesEmployee
8. Section E: Employee declarationEmployee
9. Section F: Employer consentEmployer

Cómo completar Form TP1 (PCB), paso a paso

1 Mes y año de la deducción

En la parte superior, indica el mes y el año a partir de los cuales tu empleador debe aplicar estas solicitudes a tu PCB. La edición 1/2026 corresponde al ejercicio fiscal 2026, por lo que el año de deducción normalmente será 2026.

2 Sección A: información del empleador

Indica el nombre del empleador al que entregas el formulario (A1) y su número de identificación fiscal (A2), que es un TIN de empresa, como C seguido de varios dígitos. Esta sección es obligatoria. FileIt puede rellenarla previamente a partir de la entidad del empleador en tu bóveda.

3 Sección B: información del empleado

Indica tu nombre tal como aparece en tu documento de identidad o pasaporte (B1), tu número de documento de identidad o pasaporte (B2) y tu propio número de identificación fiscal (B3), por ejemplo, IG seguido de varios dígitos, que puedes encontrar en MyTax. El TIN es obligatorio, así que búscalo antes de empezar.

4 Sección C: deducciones por padres, equipos para personas con discapacidad, matrículas de estudios y gastos médicos (C1–C4)

C1 cubre tratamientos médicos, necesidades especiales y cuidadores, tratamientos dentales y revisiones médicas completas (con un límite de RM1,000) para padres o abuelos, con un límite anual de RM8,000 en la edición 2026. C2 cubre equipos básicos de apoyo para una persona con discapacidad que seas tú, tu cónyuge, hijo o padre, hasta RM6,000. C3 corresponde a tus propias matrículas de estudios, hasta RM7,000, con un límite de RM2,000 para cursos de mejora de competencias. C4 cubre gastos médicos tuyos, de tu cónyuge o de tus hijos —enfermedades graves, tratamientos de fertilidad, vacunación, atención dental, revisiones y pruebas de detección, y evaluación o rehabilitación de niños con dificultades de aprendizaje— hasta un total de RM10,000.

En cada línea, indica la solicitud de este mes en la columna Current y el total del año hasta la fecha en la columna Accumulated. Cuando una línea tenga subapartados (a), (b), (c), FileIt los suma por ti.

5 Sección C: estilo de vida, deportes, equipos para la lactancia, guardería, SSPN y pensión alimenticia (C5–C10)

C5 corresponde a gastos de estilo de vida tuyos, de tu cónyuge o de tus hijos: libros y publicaciones, un ordenador personal, un teléfono inteligente o tableta, facturas de Internet a tu nombre y cursos de desarrollo personal, hasta RM2,500. C6 corresponde a equipos deportivos, cuotas de instalaciones, cuotas de competiciones y cuotas de gimnasios o entrenamientos, hasta RM1,000. C7 corresponde a equipos para la lactancia de un niño de 2 años o menos (RM1,000, una vez cada 2 ejercicios fiscales). C8 corresponde a las cuotas de una guardería o jardín de infancia registrado para niños de 12 años o menos (RM3,000). C9 corresponde al ahorro neto en el Plan Nacional de Ahorro para la Educación (National Education Savings Scheme, SSPN): depósitos menos retiradas, hasta RM8,000. C10 corresponde a la pensión alimenticia para una exesposa, hasta RM4,000.

6 Sección C: EPF y seguros, PRS, PERKESO, carga de vehículos eléctricos, intereses de préstamos hipotecarios y turismo nacional (C11–C17)

C11 tiene un límite combinado de RM7,000: las aportaciones voluntarias al EPF tienen un límite de RM4,000, incluidas las aportaciones obligatorias al EPF, y el seguro de vida o el EPF voluntario tienen un límite de RM3,000. C12 corresponde a planes privados de jubilación y rentas vitalicias diferidas (RM3,000), C13 a seguros de educación y médicos (RM4,000), y C14 a aportaciones a PERKESO (RM350). C15 cubre instalaciones de carga de vehículos eléctricos para tu propio vehículo y determinados aparatos domésticos para residuos alimentarios y sistemas CCTV, hasta RM2,500.

C16 corresponde a los intereses del préstamo de tu primera vivienda si cumples los requisitos: hasta RM7,000 para una vivienda con un precio de hasta RM500,000, o RM5,000 para una de más de RM500,000 y hasta RM750,000; puedes solicitar uno, no ambos. C17 corresponde a las entradas a atracciones turísticas y programas culturales o artísticos de turismo nacional, hasta RM1,000. Todos los límites indicados aquí son los impresos en la edición 1/2026.

7 Sección D: rebaja fiscal

D1(a) corresponde al zakat que hayas pagado fuera de las deducciones salariales mensuales; el zakat que ya se haya deducido de tu salario lo gestiona la nómina. D1(b) corresponde al impuesto de salida por Umrah o viajes por otros motivos religiosos, limitado a 2 solicitudes a lo largo de la vida. Las rebajas reducen directamente el impuesto, en lugar de reducir la renta imponible.

8 Sección E: declaración del empleado

Fecha y firma la declaración. Reconoces que todo lo indicado en el formulario es verdadero, correcto y completo, y que pueden emprenderse acciones legales en virtud del párrafo 113(1)(b) de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1967 si se descubre que es falso. Puedes firmar con la firma electrónica opcional de FileIt o imprimirlo y firmarlo a mano.

9 Sección F: consentimiento del empleador

Tu empleador completa esta parte para aprobar la solicitud de deducción a partir de un mes y año determinados, indicando la fecha y el nombre y cargo del representante que la aprueba. Déjala para RR. HH., a menos que estés completando el formulario como empleador.

Errores comunes que debes evitar

• Poner el total del año hasta la fecha en la columna Current o el importe de este mes en Accumulated. Current es este mes; Accumulated es el total acumulado, incluido este mes.
• Superar un límite anual o un tope por concepto, como el límite de RM1,000 para las revisiones médicas completas. FileIt comprueba cada línea según los límites impresos en la edición 1/2026.
• Solicitar tanto C16(a) como C16(b) por los intereses del préstamo hipotecario. El formulario permite una opción o la otra.
• Solicitar en D1(a) un zakat que ya se haya deducido de tu salario.
• Omitir tu propio TIN o el TIN de tu empleador; ambos son obligatorios.
• Tirar los recibos porque no se adjuntan. Consérvalos durante 7 años por si LHDN los solicita.
• Utilizar una edición antigua del TP1 para solicitudes de 2026. Las líneas de desgravación y los límites se establecen para cada ejercicio fiscal.

Después de completarlo

Firma y fecha la Sección E y entrega el TP1 a tu empleador, normalmente a RR. HH. o nóminas. Tu empleador revisa la solicitud y, si la aprueba, registra en la Sección F el mes y año a partir de los cuales se aplica. No envías el TP1 a LHDN.

Guarda una copia; FileIt conserva el PDF terminado en la carpeta de tu bóveda; y archiva con él tus recibos para respaldar cada solicitud. Cuando completes tu declaración anual del impuesto sobre la renta, las desgravaciones que solicites allí deben ser coherentes con las que solicitaste mediante el PCB.

Presenta un nuevo TP1 cada vez que tengas nuevas solicitudes durante el año y actualiza los totales acumulados. Si cambias de empleo a mitad de año, entrega a tu nuevo empleador el formulario TP3 con las desgravaciones ya solicitadas para que tu PCB continúe correctamente.

Form TP1 (PCB): preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Formulario en blanco (PDF), publicado por Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN / IRBM): https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/bi-tp1-form-2026.pdf
• Instrucciones y orientación oficiales: https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/bi-explanatory-notes-for-from-tp1-2026-1.pdf
• Edición mostrada en esta página: 1/2026 (comprobada el 2026-09-25).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN / IRBM) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-25.

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