表格 TP1（1/2026）——PCB 个人税务减免与退税申报表

什么是 Form TP1 (PCB)？

表格 TP1（Borang PCB/TP1）即《用于每月税款扣除的个人税务减免与退税申报表》（Individual Tax Deduction and Rebate Claim Form for Monthly Tax Deduction Purposes），由马来西亚内陆税收局（Inland Revenue Board of Malaysia，LHDN，也称 HASiL 或 IRBM）发布。该表格依据《1967年所得税法》（Income Tax Act 1967）第152条及《1994年所得税（薪酬扣除）条例》（Income Tax (Deductions from Remuneration) Regulations 1994）制定。你可以用它告知雇主你希望计入每月预扣税（Potongan Cukai Bulanan，PCB）的税务减免（C部分）和退税（D部分）；PCB 是从工资中每月扣除的税款。当前版本为 1/2026，适用于2026课税年度。

如果没有 TP1，雇主只知道通过工资系统可以看到的减免。通过 TP1 申报父母医疗账单、自己的学习费用、生活方式支出、托儿费用、SSPN 储蓄或天课等，意味着在这一年中每月少扣一些税，而不是在提交年度报税表后才拿回差额。每项申报的年度上限都印在表格上，你还需要分别填写本月金额和本年度截至目前的累计申报金额。

FileIt 让你可以在线填写 TP1。它会从文档库中的人员记录预填你的姓名和身份证号码，从实体记录预填雇主信息，汇总每项减免各子项目的金额，并根据 1/2026 版本印制的年度上限和单项上限检查每一行。随后，它会将你的答案打印到马来西亚内陆税收局的官方英文 PDF 中，并把完成的表格保存到你的文档库文件夹，支持可选的电子签名。FileIt 从不向马来西亚内陆税收局提交任何内容——你需要自行将 TP1 交给雇主。

谁需要填写 Form TP1 (PCB)？

• 在马来西亚工作、工资中被扣除 PCB，并希望每月计入符合条件的减免的员工。
• 为父母或祖父母支付医疗、牙科或护理费用的人。
• 正在攻读认可资格、硕士或博士学位，或参加技能提升课程的员工。
• 支付注册托儿所或幼儿园费用、向 SSPN 存款或购买哺乳设备的父母。
• 直接缴纳天课（不是通过工资扣除），并希望将退税计入 PCB 的任何人。
• 支付首套住房贷款利息且符合该项减免资格条件的员工。

何时使用 Form TP1 (PCB)

• 在发生可申报费用的月份使用，并希望从当月 PCB 开始计入。
• 每当累计申报金额发生变化时使用——每份 TP1 都会显示每一行的本月金额和本年度截至目前的累计金额。
• 新课税年度开始时，使用该年度对应版本的表格，因为减免项目和上限可能会变化。
• 如果你在年中加入雇主，可同时填写表格 TP3，以便雇主了解此前的扣除和新的申报。

开始前需要准备什么

• 雇主名称及其税务识别号码（TIN）——如果没有，请向人力资源部门询问。
• 你的姓名、身份证或护照号码，以及你自己的所得税号码（TIN），可在 MyTax 中查看。
• 你申报的每项费用的收据和证明文件。它们无需附在表格上，但请保存 7 年。
• 今年早些时候每项减免已经申报的累计金额。
• 父母医疗费用申报：证明治疗在马来西亚进行，并由注册医疗或牙科执业人员认证。
• 残疾设备：证明相关人员已在社会福利局（Social Welfare Department，JKM）登记。
• SSPN：本年度存款和提款记录，用于计算净储蓄。
• 天课：你本人支付的天课收据，且不是通过工资扣除支付。

Form TP1 (PCB) 的内容

2026 版本共 2 页。 FileIt 要求填写 9 个部分，并由 Employee 签名：

1. Deduction month and yearEmployee
2. Section A: Employer informationEmployee
3. Section B: Employee informationEmployee
4. Section C: Deductions — parents, disability equipment, study fees, medicalEmployee
5. Section C: Deductions — lifestyle, sports, childcare, SSPN, alimonyEmployee
6. Section C: Deductions — EPF / insurance, PRS, PERKESO, EV charging, home loan interest, domestic tourismEmployee
7. Section D: RebatesEmployee
8. Section E: Employee declarationEmployee
9. Section F: Employer consentEmployer

分步填写 Form TP1 (PCB)

1 扣除月份和扣除年度

在顶部填写雇主应从哪个月份和年份开始将这些申报计入你的 PCB。1/2026 版本适用于2026课税年度，因此扣除年度通常为2026年。

2 A部分：雇主信息

填写你要提交表格的雇主名称（A1）及其税务识别号码（A2）；公司 TIN 通常以 C 开头，后接数字。本部分为必填项。FileIt 可以从文档库中的雇主实体记录预填。

3 B部分：员工信息

填写身份证或护照上的姓名（B1）、身份证或护照号码（B2），以及你自己的税务识别号码（B3），例如以 IG 开头、后接数字的号码；你可以在 MyTax 中找到它。TIN 为必填项，因此请在开始前查好。

4 C部分：父母、残疾设备、学习费用和医疗费用减免（C1–C4）

C1涵盖父母或祖父母的医疗治疗、特殊需要和护理人员费用、牙科治疗及全面体检（上限为 RM1,000）；对于 2026 版本，年度上限为 RM8,000。C2涵盖自己、配偶、子女或父母使用的残疾人士基本辅助设备，最高 RM6,000。C3是你本人的学习费用，最高 RM7,000；其中技能提升课程上限为 RM2,000。C4涵盖你本人、配偶或子女的医疗费用——严重疾病、不孕不育治疗、疫苗接种、牙科护理、体检和筛查，以及学习障碍儿童的评估或康复——总额最高 RM10,000。

对于每一行，在“本月”（Current）栏填写本月申报金额，在“累计”（Accumulated）栏填写本年度截至目前的总额。如果某一行包含 (a)、(b)、(c) 等子项目，FileIt 会为你汇总。

5 C部分：生活方式、运动、哺乳设备、托儿、SSPN和赡养费（C5–C10）

C5是你本人、配偶或子女的生活方式支出——书籍和出版物、个人电脑、智能手机或平板电脑、以你本人名义登记的网络账单，以及自我提升课程——最高 RM2,500。C6是运动器材、场馆费用、比赛费用以及健身房或训练费用，最高 RM1,000。C7是为2岁及以下子女购买的哺乳设备（RM1,000；每2个课税年度可申报一次）。C8是12岁及以下子女在注册托儿中心或幼儿园的费用（RM3,000）。C9是国家教育储蓄计划（SSPN）的净储蓄——存款减去提款——最高 RM8,000。C10是支付给前妻的赡养费，最高 RM4,000。

6 C部分：公积金和保险、PRS、PERKESO、电动车充电、住房贷款利息和国内旅游（C11–C17）

C11的合并上限为 RM7,000：自愿缴纳的公积金上限为 RM4,000，其中包括强制公积金缴款；人寿保险或自愿公积金上限为 RM3,000。C12是私人退休计划和递延年金（RM3,000），C13是教育及医疗保险（RM4,000），C14是 PERKESO 缴款（RM350）。C15涵盖你本人车辆的电动车充电设施，以及特定家用厨余处理设备和闭路电视，最高 RM2,500。

C16是首套住房贷款利息，前提是你符合资格条件：房价不超过 RM500,000 的住房最高 RM7,000；房价超过 RM500,000 但不超过 RM750,000 的住房最高 RM5,000——只能申报其中一项，不能两项同时申报。C17是国内旅游期间参观旅游景点以及参加文化或艺术活动的入场费，最高 RM1,000。这里的所有上限均以 1/2026 版本印制的内容为准。

7 D部分：退税

D1(a)是你通过其他方式支付的天课，不包括通过每月工资扣除支付的天课——后者由薪资系统处理。D1(b)是副朝或其他宗教目的旅行的离境税，一生最多申报2次。退税会直接减少应缴税额，而不是减少应税收入。

8 E部分：员工声明

填写日期并签署声明。你确认表格中的所有内容真实、正确且完整；如果发现内容虚假，可能会根据《1967年所得税法》第113(1)(b)款采取法律行动。你可以使用 FileIt 的可选电子签名，也可以打印后手写签名。

9 F部分：雇主同意

雇主填写本部分，以批准从指定月份和年份开始扣除申报金额，并填写日期以及批准负责人的姓名和职务。如果你不是以雇主身份填写表格，请将本部分留给人力资源部门。

需要避免的常见错误

• 将本年度截至目前的累计金额填在“本月”（Current）栏，或将本月金额填在“累计”（Accumulated）栏。本月栏填写本月金额；累计栏填写包括本月在内的累计金额。
• 超过年度上限或单项上限，例如全面体检的 RM1,000 上限。FileIt 会根据 1/2026 版本印制的上限检查每一行。
• 同时申报住房贷款利息 C16(a) 和 C16(b)。表格只允许二选一。
• 在 D1(a) 下申报已经从工资中扣除的天课。
• 遗漏你自己的 TIN 或雇主的 TIN——两者都是必填项。
• 因为收据没有附在表格上就将其丢弃。请保存 7 年，以备马来西亚内陆税收局要求提供。
• 使用旧版 TP1 申报2026年的项目。减免项目和上限按每个课税年度设定。

填写后

签署并填写 E 部分日期，然后将 TP1 交给雇主，通常是人力资源部或薪资部门。雇主会审核申报；如果批准，会在 F 部分记录开始执行的月份和年份。你不需要将 TP1 发送给马来西亚内陆税收局。

保存一份副本——FileIt 会将完成的 PDF 保存在你的文档库文件夹中——并将收据与表格一同归档，以便为每项申报留存凭证。填写年度所得税申报表时，你在那里申报的减免应与通过 PCB 申报的内容一致。

年内有新的申报时，提交新的 TP1，并在每次提交时更新累计金额。如果你在年中更换工作，将表格 TP3 交给新雇主，列明已经申报的减免，以便 PCB 正确延续。

Form TP1 (PCB)：常见问题

官方来源

• 由 Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN / IRBM) 发布的空白表格（PDF）： https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/bi-tp1-form-2026.pdf
• 官方说明和指南： https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/bi-explanatory-notes-for-from-tp1-2026-1.pdf
• 本页显示的版本：1/2026（检查于 2026-09-25）。

FileIt 与 Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN / IRBM) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-25。

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