Borang TP1 (1/2026) — Borang Tuntutan Potongan dan Rebat Cukai Individu untuk PCB

Apakah Form TP1 (PCB)?

Borang TP1 (Borang PCB/TP1), iaitu Borang Tuntutan Potongan dan Rebat Cukai Individu untuk Tujuan Potongan Cukai Bulanan (Individual Tax Deduction and Rebate Claim Form for Monthly Tax Deduction Purposes), dikeluarkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN, juga dikenali sebagai HASiL atau IRBM). Borang ini ditetapkan di bawah seksyen 152 Akta Cukai Pendapatan 1967 (Income Tax Act 1967) dan Peraturan-Peraturan Cukai Pendapatan (Potongan daripada Saraan) 1994 (Income Tax (Deductions from Remuneration) Regulations 1994). Anda menggunakannya untuk memaklumkan kepada majikan tentang pelepasan cukai (Seksyen C) dan rebat (Seksyen D) yang ingin anda ambil kira dalam Potongan Cukai Bulanan (PCB), iaitu potongan cukai bulanan daripada gaji anda. Edisi semasa ialah 1/2026, untuk tahun taksiran 2026.

Tanpa TP1, majikan anda hanya mengetahui pelepasan yang dapat dilihat melalui senarai gaji. Menuntut perkara seperti bil perubatan ibu bapa, yuran pengajian sendiri, pembelian gaya hidup, yuran penjagaan kanak-kanak, simpanan SSPN atau zakat melalui TP1 bermakna cukai yang dipotong setiap bulan sepanjang tahun menjadi lebih rendah, dan anda tidak perlu menunggu sehingga memfailkan penyata tahunan untuk mendapatkan semula perbezaannya. Setiap tuntutan mempunyai had tahunan yang tercetak pada borang, dan anda perlu melaporkan amaun bulan ini serta jumlah yang telah dituntut setakat tahun ini.

FileIt membolehkan anda mengisi TP1 dalam talian. FileIt mengisi nama dan nombor kad pengenalan anda secara automatik daripada rekod People dalam peti simpanan anda dan butiran majikan daripada entiti anda, menjumlahkan subitem bagi setiap baris pelepasan, serta menyemak setiap baris berdasarkan had tahunan dan had setiap item yang tercetak pada edisi 1/2026. Kemudian, FileIt mencetak jawapan anda ke dalam PDF rasmi bahasa Inggeris LHDN dan menyimpan borang yang telah lengkap dalam folder peti simpanan anda, dengan tandatangan elektronik pilihan. FileIt tidak pernah menghantar apa-apa kepada LHDN — anda sendiri menyerahkan TP1 kepada majikan.

Siapa yang perlu mengisi Form TP1 (PCB)?

• Pekerja di Malaysia yang gajinya dipotong PCB dan mahu pelepasan yang layak diambil kira setiap bulan.
• Orang yang membayar kos perubatan, pergigian atau penjagaan ibu bapa atau datuk dan nenek.
• Pekerja yang mengikuti pengajian untuk kelayakan yang diiktiraf, ijazah Sarjana atau doktor falsafah, atau kursus peningkatan kemahiran.
• Ibu bapa yang membayar yuran penjagaan kanak-kanak atau tadika berdaftar, menyimpan dalam SSPN atau membeli peralatan penyusuan ibu.
• Sesiapa yang membayar zakat secara langsung (bukan melalui potongan gaji) dan mahu rebat itu diambil kira dalam PCB.
• Pekerja yang membayar faedah pinjaman rumah pertama dan memenuhi kriteria kelayakan untuk pelepasan tersebut.

Bila hendak menggunakan Form TP1 (PCB)

• Pada bulan anda menanggung perbelanjaan yang boleh dituntut dan mahu perbelanjaan itu diambil kira mulai PCB bulan tersebut.
• Apabila jumlah tuntutan terkumpul anda berubah — setiap TP1 menunjukkan amaun bulan semasa dan jumlah setakat tahun ini bagi setiap baris.
• Pada permulaan tahun taksiran baharu, dengan menggunakan edisi borang untuk tahun tersebut, kerana pelepasan dan had boleh berubah.
• Bersama-sama Borang TP3 jika anda mula bekerja dengan majikan pada pertengahan tahun, supaya kedua-dua potongan terdahulu dan tuntutan baharu diketahui.

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

• Nama majikan dan nombor pengenalan cukainya (TIN) — tanya HR jika anda tidak memilikinya.
• Nama, nombor kad pengenalan atau pasport dan nombor pengenalan cukai (TIN) anda sendiri, seperti yang ditunjukkan dalam MyTax.
• Resit dan dokumen sokongan bagi setiap perbelanjaan yang anda tuntut. Dokumen ini tidak dilampirkan pada borang, tetapi simpan selama 7 tahun.
• Jumlah semasa bagi amaun yang telah anda tuntut untuk setiap baris pelepasan pada awal tahun ini.
• Untuk tuntutan perubatan ibu bapa: bukti bahawa rawatan dijalankan di Malaysia dan diperakui oleh pengamal perubatan atau pergigian berdaftar.
• Untuk peralatan orang kurang upaya: pengesahan bahawa orang tersebut berdaftar dengan Jabatan Kebajikan Masyarakat (JKM).
• Untuk SSPN: deposit dan pengeluaran anda bagi tahun tersebut, untuk mengira simpanan bersih.
• Untuk zakat: resit zakat yang anda bayar sendiri, selain potongan gaji.

Kandungan Form TP1 (PCB)

Edisi 2026 mempunyai 2 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 9 bahagian dan ia ditandatangani oleh Employee:

1. Deduction month and yearEmployee
2. Section A: Employer informationEmployee
3. Section B: Employee informationEmployee
4. Section C: Deductions — parents, disability equipment, study fees, medicalEmployee
5. Section C: Deductions — lifestyle, sports, childcare, SSPN, alimonyEmployee
6. Section C: Deductions — EPF / insurance, PRS, PERKESO, EV charging, home loan interest, domestic tourismEmployee
7. Section D: RebatesEmployee
8. Section E: Employee declarationEmployee
9. Section F: Employer consentEmployer

Cara mengisi Form TP1 (PCB), langkah demi langkah

1 Bulan dan tahun potongan

Di bahagian atas, masukkan bulan dan tahun mulai majikan anda perlu menerapkan tuntutan ini pada PCB anda. Edisi 1/2026 adalah untuk tahun taksiran 2026, jadi tahun potongan biasanya ialah 2026.

2 Seksyen A: Maklumat majikan

Masukkan nama majikan yang menerima borang ini (A1) dan nombor pengenalan cukainya (A2), iaitu TIN syarikat seperti C diikuti angka. Seksyen ini wajib diisi. FileIt boleh mengisinya secara automatik daripada entiti majikan dalam peti simpanan anda.

3 Seksyen B: Maklumat pekerja

Berikan nama anda seperti dalam kad pengenalan atau pasport (B1), nombor kad pengenalan atau pasport anda (B2), dan nombor pengenalan cukai anda sendiri (B3), contohnya IG diikuti angka, yang boleh ditemukan dalam MyTax. TIN diperlukan, jadi semak nombor itu sebelum anda mula.

4 Seksyen C: Potongan untuk ibu bapa, peralatan orang kurang upaya, yuran pengajian dan perbelanjaan perubatan (C1–C4)

C1 meliputi rawatan perubatan, keperluan khas dan penjaga, rawatan pergigian serta pemeriksaan perubatan penuh (dihadkan pada RM1,000) untuk ibu bapa atau datuk dan nenek, dengan had tahunan RM8,000 bagi edisi 2026. C2 meliputi peralatan sokongan asas untuk diri sendiri, pasangan, anak atau ibu bapa yang kurang upaya, sehingga RM6,000. C3 ialah yuran pengajian sendiri, sehingga RM7,000, dengan kursus peningkatan kemahiran dihadkan pada RM2,000. C4 meliputi perbelanjaan perubatan untuk diri sendiri, pasangan atau anak — penyakit serius, rawatan kesuburan, vaksinasi, penjagaan pergigian, pemeriksaan dan saringan, serta penilaian atau pemulihan untuk kanak-kanak yang mengalami masalah pembelajaran — sehingga jumlah RM10,000.

Bagi setiap baris, masukkan tuntutan bulan ini dalam lajur Semasa dan jumlah bagi tahun ini setakat sekarang dalam lajur Terkumpul. Jika sesuatu baris mempunyai subitem (a), (b), (c), FileIt akan menjumlahkannya untuk anda.

5 Seksyen C: Gaya hidup, sukan, peralatan penyusuan ibu, penjagaan kanak-kanak, SSPN dan nafkah (C5–C10)

C5 ialah perbelanjaan gaya hidup untuk diri sendiri, pasangan atau anak — buku dan penerbitan, komputer peribadi, telefon pintar atau tablet, bil internet atas nama sendiri dan kursus pembangunan diri — sehingga RM2,500. C6 ialah peralatan sukan, yuran kemudahan, yuran pertandingan serta yuran gim atau latihan, sehingga RM1,000. C7 ialah peralatan penyusuan ibu untuk anak berumur 2 tahun dan ke bawah (RM1,000, sekali dalam setiap 2 tahun taksiran). C8 ialah yuran pusat penjagaan kanak-kanak atau tadika berdaftar untuk anak berumur 12 tahun dan ke bawah (RM3,000). C9 ialah simpanan bersih dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) — deposit ditolak pengeluaran — sehingga RM8,000. C10 ialah nafkah kepada bekas isteri, sehingga RM4,000.

6 Seksyen C: KWSP dan insurans, PRS, PERKESO, pengecasan EV, faedah pinjaman rumah dan pelancongan domestik (C11–C17)

C11 mempunyai had gabungan RM7,000: caruman sukarela KWSP dihadkan pada RM4,000 termasuk caruman KWSP wajib, manakala insurans hayat atau KWSP sukarela dihadkan pada RM3,000. C12 ialah skim persaraan swasta dan anuiti tertunda (RM3,000), C13 insurans pendidikan dan perubatan (RM4,000), dan C14 caruman PERKESO (RM350). C15 meliputi kemudahan pengecasan EV untuk kenderaan sendiri serta mesin sisa makanan isi rumah dan CCTV tertentu, sehingga RM2,500.

C16 ialah faedah pinjaman rumah pertama jika anda memenuhi kriteria kelayakan: sehingga RM7,000 untuk rumah berharga sehingga RM500,000, atau RM5,000 untuk rumah berharga lebih RM500,000 hingga RM750,000 — tuntut satu sahaja, bukan kedua-duanya. C17 ialah yuran masuk ke tempat tarikan pelancong serta program kebudayaan atau seni untuk pelancongan domestik, sehingga RM1,000. Semua had di sini adalah seperti yang tercetak pada edisi 1/2026.

7 Seksyen D: Rebat

D1(a) ialah zakat yang anda bayar selain melalui potongan gaji bulanan — zakat yang telah dipotong daripada gaji anda dikendalikan oleh bahagian gaji. D1(b) ialah levi pelepasan untuk Umrah atau perjalanan bagi tujuan keagamaan lain, terhad kepada 2 tuntutan sepanjang hayat. Rebat mengurangkan cukai secara langsung, bukan pendapatan bercukai.

8 Seksyen E: Pengisytiharan pekerja

Tarikh dan tandatangani pengisytiharan tersebut. Anda mengakui bahawa segala maklumat dalam borang adalah benar, betul dan lengkap, serta tindakan undang-undang boleh diambil di bawah perenggan 113(1)(b) Akta Cukai Pendapatan 1967 (Income Tax Act 1967) jika didapati palsu. Anda boleh menandatangani dengan tandatangan elektronik pilihan FileIt atau mencetak dan menandatangani secara manual.

9 Seksyen F: Persetujuan majikan

Majikan anda melengkapkan bahagian ini untuk meluluskan tuntutan potongan mulai bulan dan tahun tertentu, berserta tarikh serta nama dan jawatan pegawai yang meluluskannya. Biarkan bahagian ini untuk HR kecuali anda mengisinya sebagai majikan.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

• Meletakkan jumlah setakat tahun ini dalam lajur Semasa, atau amaun bulan ini dalam lajur Terkumpul. Semasa ialah bulan ini; Terkumpul ialah jumlah berjalan termasuk bulan ini.
• Melebihi had tahunan atau had setiap item, seperti had RM1,000 untuk pemeriksaan perubatan penuh. FileIt menyemak setiap baris berdasarkan had yang tercetak pada edisi 1/2026.
• Menuntut kedua-dua C16(a) dan C16(b) untuk faedah pinjaman rumah. Borang hanya membenarkan satu daripadanya.
• Menuntut zakat di bawah D1(a) yang telah dipotong daripada gaji anda.
• Tidak memasukkan TIN sendiri atau TIN majikan — kedua-duanya diperlukan.
• Membuang resit kerana resit tidak dilampirkan. Simpan resit selama 7 tahun sekiranya LHDN memintanya.
• Menggunakan edisi TP1 lama untuk tuntutan 2026. Baris pelepasan dan had ditetapkan bagi setiap tahun taksiran.

Selepas mengisinya

Tandatangani dan tarikhkan Seksyen E, kemudian berikan TP1 kepada majikan anda, biasanya HR atau bahagian gaji. Majikan anda menyemak tuntutan dan, jika diluluskan, merekodkan bulan serta tahun tuntutan itu mula diterapkan dalam Seksyen F. Anda tidak menghantar TP1 kepada LHDN.

Simpan salinan — FileIt menyimpan PDF yang telah lengkap dalam folder peti simpanan anda — dan failkan resit bersama-sama supaya setiap tuntutan boleh disokong. Apabila anda melengkapkan penyata cukai pendapatan tahunan, pelepasan yang anda tuntut di situ hendaklah selaras dengan tuntutan melalui PCB.

Hantar TP1 baharu setiap kali anda mempunyai tuntutan tambahan sepanjang tahun, dengan mengemas kini jumlah terkumpul setiap kali. Jika anda bertukar pekerjaan pada pertengahan tahun, berikan Borang TP3 kepada majikan baharu bersama pelepasan yang telah dituntut supaya PCB anda terus dikira dengan betul.

Form TP1 (PCB): soalan lazim

Sumber rasmi

• Borang kosong (PDF), diterbitkan oleh Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN / IRBM): https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/bi-tp1-form-2026.pdf
• Arahan dan panduan rasmi: https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/bi-explanatory-notes-for-from-tp1-2026-1.pdf
• Edisi yang dipaparkan di halaman ini: 1/2026 (disemak pada 2026-09-25).

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN / IRBM) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-09-25.

Borang berkaitan

Semua borang Malaysia · Setiap borang yang boleh diisi oleh FileIt