النموذج TP1 (1/2026) — نموذج المطالبة الفردية بالخصومات والاستردادات الضريبية لـ PCB

ما هو Form TP1 (PCB)؟

نموذج TP1 (Borang PCB/TP1)، وهو نموذج المطالبة الفردية بالخصومات والاستردادات الضريبية لأغراض الخصم الضريبي الشهري (Individual Tax Deduction and Rebate Claim Form for Monthly Tax Deduction Purposes)، صادر عن مجلس الإيرادات الداخلية في ماليزيا (Inland Revenue Board of Malaysia، المعروف أيضاً باسم LHDN أو HASiL أو IRBM). وينص عليه القسم 152 من قانون ضريبة الدخل لعام 1967 واللوائح التنظيمية لضريبة الدخل (الخصومات من الأجور) لعام 1994. تستخدمه لإبلاغ صاحب العمل بالإعفاءات الضريبية (القسم C) والاستردادات (القسم D) التي تريد احتسابها ضمن Potongan Cukai Bulanan (PCB)، أي الخصم الضريبي الشهري من راتبك. الإصدار الحالي هو 1/2026، لسنة التقييم 2026.

من دون نموذج TP1، لا يعرف صاحب العمل سوى الإعفاءات التي تظهر له من كشوف الرواتب. إن المطالبة عبر TP1 بمصاريف مثل الفواتير الطبية للوالدين، ورسوم دراستك، ومشتريات نمط الحياة، ورسوم رعاية الأطفال، ومدخرات SSPN أو الزكاة، تعني خصم ضريبة أقل كل شهر خلال السنة، بدلاً من استرداد الفرق بعد تقديم إقرارك السنوي. لكل مطالبة حد سنوي مطبوع على النموذج، وعليك الإبلاغ عن مبلغ هذا الشهر وإجمالي ما طالبْت به حتى الآن خلال السنة.

يتيح لك FileIt تعبئة نموذج TP1 عبر الإنترنت. فهو يملأ مسبقاً اسمك ورقم بطاقة هويتك من سجلات الأشخاص في خزنتك، وبيانات صاحب العمل من الكيانات لديك، ويجمع البنود الفرعية لكل سطر من أسطر الإعفاء، ويتحقق من كل سطر مقابل الحد السنوي والحدود الخاصة بكل بند المطبوعة على إصدار 1/2026. ثم يطبع إجاباتك في ملف PDF الرسمي باللغة الإنجليزية الصادر عن LHDN ويحفظ النموذج المكتمل في مجلد خزنتك، مع توقيع إلكتروني اختياري. لا يرسل FileIt أي شيء إلى LHDN — بل تسلّم نموذج TP1 إلى صاحب العمل بنفسك.

من يحتاج إلى تعبئة Form TP1 (PCB)؟

• الموظفون في ماليزيا الذين يُخصم PCB من رواتبهم ويريدون إظهار إعفاءاتهم المستحقة كل شهر.
• الأشخاص الذين يدفعون تكاليف العلاج أو الأسنان أو الرعاية للوالدين أو الأجداد.
• الموظفون الذين يدرسون للحصول على مؤهل معترف به، أو درجة ماجستير أو دكتوراه، أو يلتحقون بدورات لتطوير المهارات.
• الآباء الذين يدفعون رسوم رعاية الأطفال أو رياض الأطفال المسجلة، أو يدخرون في SSPN، أو يشترون معدات الرضاعة الطبيعية.
• أي شخص يدفع الزكاة مباشرة (وليس من خلال خصم الراتب) ويريد إظهار الاسترداد ضمن PCB الخاص به.
• الموظفون الذين يدفعون فوائد قرض المسكن الأول ويستوفون معايير الأهلية لذلك الإعفاء.

متى يُستخدم Form TP1 (PCB)

• في الشهر الذي تتحمل فيه نفقة مؤهلة للمطالبة وتريد احتسابها ضمن PCB لذلك الشهر.
• كلما تغير إجمالي مطالباتك المتراكمة — يوضح كل نموذج TP1 مبلغ الشهر الحالي والإجمالي منذ بداية السنة لكل سطر.
• في بداية سنة تقييم جديدة، باستخدام إصدار النموذج الخاص بتلك السنة، إذ قد تتغير الإعفاءات والحدود.
• بالاقتران مع النموذج TP3 إذا انضممت إلى صاحب عملك خلال السنة، حتى تكون الخصومات السابقة والمطالبات الجديدة معروفة.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• اسم صاحب العمل ورقم تعريفه الضريبي (TIN) — اسأل قسم الموارد البشرية إذا لم يكن متاحاً لديك.
• اسمك ورقم بطاقة الهوية أو جواز السفر ورقم تعريفك الضريبي (TIN)، كما يظهر في MyTax.
• الإيصالات والمستندات المؤيدة لكل نفقة تطالب بها. لا تُرفق هذه المستندات بالنموذج، لكن احتفظ بها لمدة 7 سنوات.
• إجمالي مستمر لما سبق أن طالبت به لكل سطر من أسطر الإعفاء في وقت سابق من هذه السنة.
• لمطالبات علاج الوالدين: ما يثبت إجراء العلاج في ماليزيا واعتماده من ممارس طبي أو أسنان مسجل.
• لمعدات ذوي الإعاقة: تأكيد تسجيل الشخص لدى إدارة الرعاية الاجتماعية (Social Welfare Department (JKM)).
• لـ SSPN: إيداعاتك ومسحوباتك خلال السنة، لحساب صافي المدخرات.
• للزكاة: إيصالات الزكاة التي دفعتها بنفسك، خارج خصومات الراتب.

محتويات Form TP1 (PCB)

يتكون إصدار 2026 من 2 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 9 أجزاء، ويوقّعه Employee:

1. Deduction month and yearEmployee
2. Section A: Employer informationEmployee
3. Section B: Employee informationEmployee
4. Section C: Deductions — parents, disability equipment, study fees, medicalEmployee
5. Section C: Deductions — lifestyle, sports, childcare, SSPN, alimonyEmployee
6. Section C: Deductions — EPF / insurance, PRS, PERKESO, EV charging, home loan interest, domestic tourismEmployee
7. Section D: RebatesEmployee
8. Section E: Employee declarationEmployee
9. Section F: Employer consentEmployer

طريقة تعبئة Form TP1 (PCB) خطوة بخطوة

1 شهر وسنة الخصم

في الأعلى، أدخل الشهر والسنة اللذين ينبغي لصاحب العمل اعتبار مطالباتك ساريةً منهما ضمن PCB الخاص بك. إصدار 1/2026 مخصص لسنة التقييم 2026، ولذلك ستكون سنة الخصم عادةً 2026.

2 القسم A: معلومات صاحب العمل

أدخل اسم صاحب العمل الذي ستسلّمه النموذج (A1) ورقم تعريفه الضريبي (A2)، وهو TIN للشركة مثل C متبوعاً بأرقام. هذا القسم إلزامي. يستطيع FileIt ملأه مسبقاً من كيان صاحب العمل في خزنتك.

3 القسم B: معلومات الموظف

أدخل اسمك كما هو في بطاقة هويتك أو جواز سفرك (B1)، ورقم بطاقة الهوية أو جواز السفر (B2)، ورقم تعريفك الضريبي (B3)، مثل IG متبوعاً بأرقام، ويمكنك العثور عليه في MyTax. رقم TIN مطلوب، لذا ابحث عنه قبل البدء.

4 القسم C: الخصومات الخاصة بالوالدين ومعدات ذوي الإعاقة ورسوم الدراسة والمصاريف الطبية (C1–C4)

يغطي C1 العلاج الطبي والاحتياجات الخاصة ومقدمي الرعاية وعلاج الأسنان والفحوصات الطبية الشاملة (بحد أقصى RM1,000) للوالدين أو الأجداد، بحد سنوي قدره RM8,000 في إصدار 2026. يغطي C2 معدات الدعم الأساسية لشخص من ذوي الإعاقة من بينك أو زوجك أو طفلك أو والديك، بحد أقصى RM6,000. أما C3 فيتعلق برسوم دراستك، بحد أقصى RM7,000، مع حد أقصى RM2,000 لدورات تطوير المهارات. ويغطي C4 المصاريف الطبية لك أو لزوجك أو طفلك — الأمراض الخطيرة، وعلاج الخصوبة، والتطعيم، ورعاية الأسنان، والفحوصات والكشف، وتقييم أو إعادة تأهيل الأطفال ذوي صعوبات التعلم — بإجمالي يصل إلى RM10,000.

لكل سطر، أدخل مطالبة هذا الشهر في عمود Current والإجمالي حتى الآن خلال السنة في عمود Accumulated. وعندما يحتوي السطر على بنود فرعية (a) و(b) و(c)، يجمعها FileIt لك.

5 القسم C: نمط الحياة والرياضة ومعدات الرضاعة الطبيعية ورعاية الأطفال وSSPN والنفقة (C5–C10)

يتعلق C5 بنفقات نمط الحياة لك أو لزوجك أو لطفلك — الكتب والمنشورات، والحاسوب الشخصي، والهاتف الذكي أو الجهاز اللوحي، وفواتير الإنترنت المسجلة باسمك، ودورات تطوير الذات — بحد أقصى RM2,500. ويتعلق C6 بالمعدات الرياضية ورسوم استخدام المرافق ورسوم المسابقات ورسوم الصالات الرياضية أو التدريب، بحد أقصى RM1,000. أما C7 فيتعلق بمعدات الرضاعة الطبيعية لطفل عمره 2 أو أقل (RM1,000، مرة واحدة كل سنتين من سنوات التقييم). ويغطي C8 الرسوم المدفوعة لمركز رعاية أطفال أو روضة أطفال مسجلة للأطفال بعمر 12 أو أقل (RM3,000). ويتعلق C9 بصافي المدخرات في النظام الوطني لمدخرات التعليم (National Education Savings Scheme (SSPN)) — الإيداعات ناقص المسحوبات — بحد أقصى RM8,000. أما C10 فهو نفقة الزوجة السابقة، بحد أقصى RM4,000.

6 القسم C: صندوق التوفير المركزي والتأمين، وPRS، وPERKESO، وشحن السيارات الكهربائية، وفوائد قرض المسكن الأول والسياحة الداخلية (C11–C17)

يبلغ الحد المجمع لـ C11 مقدار RM7,000: مساهمات EPF الطوعية بحد أقصى RM4,000، بما في ذلك مساهمات EPF الإلزامية، وتأمين الحياة أو مساهمات EPF الطوعية بحد أقصى RM3,000. ويتعلق C12 بأنظمة التقاعد الخاصة والمعاشات المؤجلة (RM3,000)، وC13 بتأمين التعليم والتأمين الطبي (RM4,000)، وC14 بمساهمات PERKESO (RM350). ويغطي C15 مرافق شحن السيارات الكهربائية لمركبتك الخاصة وبعض آلات معالجة مخلفات الطعام المنزلية وكاميرات المراقبة، بحد أقصى RM2,500.

يتعلق C16 بفوائد قرض مسكنك الأول إذا استوفيت معايير الأهلية: بحد أقصى RM7,000 لمسكن سعره حتى RM500,000، أو RM5,000 لمسكن يزيد سعره على RM500,000 وحتى RM750,000 — طالب بواحد منهما، لا بكليهما. أما C17 فيتعلق برسوم دخول المعالم السياحية والبرامج الثقافية أو الفنية للسياحة الداخلية، بحد أقصى RM1,000. جميع الحدود هنا كما هي مطبوعة على إصدار 1/2026.

7 القسم D: الاسترداد

يتعلق D1(a) بالزكاة التي دفعتها خارج خصومات الراتب الشهرية — أما الزكاة المخصومة من راتبك فيعالجها قسم الرواتب. ويتعلق D1(b) بضريبة المغادرة الخاصة بالعمرة أو السفر لأغراض دينية أخرى، بحد أقصى مطالبتين طوال الحياة. وتخفض الاستردادات الضريبة مباشرةً بدلاً من خفض الدخل الخاضع للضريبة.

8 القسم E: إقرار الموظف

أرّخ الإقرار ووقّعه. أنت تقر بأن كل ما ورد في النموذج صحيح ودقيق وكامل، وبأنه قد تُتخذ إجراءات قانونية بموجب الفقرة 113(1)(b) من قانون ضريبة الدخل لعام 1967 إذا تبيّن أنه زائف. يمكنك التوقيع باستخدام التوقيع الإلكتروني الاختياري في FileIt أو طباعة النموذج وتوقيعه يدوياً.

9 القسم F: موافقة صاحب العمل

يستكمل صاحب العمل هذا الجزء لاعتماد المطالبة بالخصم ابتداءً من شهر وسنة محددين، مع إدخال التاريخ واسم الموظف الذي يعتمدها ومنصبه. اتركه لقسم الموارد البشرية ما لم تكن تملؤه بصفتك صاحب العمل.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• وضع الإجمالي منذ بداية السنة في عمود Current، أو مبلغ هذا الشهر في عمود Accumulated. يشير Current إلى هذا الشهر؛ ويشير Accumulated إلى الإجمالي المتراكم شاملاً هذا الشهر.
• تجاوز حد سنوي أو حد خاص ببند، مثل حد RM1,000 للفحوصات الطبية الشاملة. يتحقق FileIt من كل سطر مقابل الحدود المطبوعة على إصدار 1/2026.
• المطالبة بكل من C16(a) وC16(b) لفوائد قرض المسكن. يتيح النموذج اختيار أحدهما فقط.
• المطالبة في D1(a) بزكاة سبق خصمها من راتبك.
• إغفال رقم TIN الخاص بك أو رقم TIN الخاص بصاحب العمل — فكلاهما مطلوب.
• التخلص من الإيصالات لأنها غير مرفقة. احتفظ بها لمدة 7 سنوات تحسباً لطلب LHDN لها.
• استخدام إصدار قديم من TP1 لمطالبات 2026. تُحدد أسطر الإعفاءات وحدودها لكل سنة تقييم.

بعد تعبئته

وقّع القسم E وأرّخه، ثم سلّم نموذج TP1 إلى صاحب العمل، عادةً إلى الموارد البشرية أو قسم الرواتب. يراجع صاحب العمل المطالبة، وإذا اعتمدها يسجّل في القسم F الشهر والسنة اللذين يبدأ منهما تطبيقها. لا ترسل نموذج TP1 إلى LHDN.

احفظ نسخة — يحتفظ FileIt بملف PDF المكتمل في مجلد خزنتك — وأرفق بها إيصالاتك في ملفاتك حتى تتمكن من دعم كل مطالبة. عند إكمال إقرار ضريبة الدخل السنوي، ينبغي أن تتوافق الإعفاءات التي تطالب بها فيه مع ما طالبت به من خلال PCB.

قدّم نموذج TP1 جديداً كلما كانت لديك مطالبات إضافية خلال السنة، مع تحديث الإجماليات المتراكمة في كل مرة. وإذا غيّرت وظيفتك خلال السنة، فسلّم صاحب العمل الجديد نموذج TP3 متضمناً الإعفاءات التي سبق أن طالبت بها، حتى يستمر احتساب PCB بشكل صحيح.

Form TP1 (PCB): الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN / IRBM): https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/bi-tp1-form-2026.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/bi-explanatory-notes-for-from-tp1-2026-1.pdf
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: 1/2026 (تم التحقق منه في 2026-09-25).

لا يرتبط FileIt بـ Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN / IRBM) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-25.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج ماليزيا · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته