النموذج L 1 (2025) — التقييم الضريبي النمساوي للموظفين (Arbeitnehmerveranlagung)

ما هو L 1 (2025) — employee tax assessment؟

النموذج L 1، وهو إقرار Erklärung zur ArbeitnehmerInnenveranlagung (إقرار التقييم الضريبي للموظفين)، هو الإقرار الذي يستخدمه الموظفون والمتقاعدون في النمسا لتسوية ضريبة دخلهم عن سنة. تنشره وزارة المالية الاتحادية (Bundesministerium für Finanzen، BMF)، ويُرسل إلى Finanzamt Österreich. والإصدار المشمول هنا هو L 1-PDF-2025، Version vom 09.10.2025، للسنة الضريبية 2025.

في النموذج L 1 تطالب بمصروفات العمل (Werbungskosten)، وبدل التنقل واليورو الخاص بالتنقل، وائتمان المعيل الوحيد أو الوالد الوحيد، والزيادة الخاصة بالأطفال (Kindermehrbetrag)، وائتمان المتقاعد المرتفع والزيادة الخاصة بالأسر الكبيرة، كما تقدم بيانات الحساب المصرفي لأي مبلغ مسترد. يُطالب بالأطفال منفصلًا في ملحق L 1k واحد لكل طفل، وللعناصر الأخرى ملاحقها الخاصة: L 1ab للأعباء الاستثنائية، وL 1d للمصروفات الخاصة، وL 1i لدخل العمل الذي لم تُخصم منه ضريبة الأجور.

يشرح FileIt كل خانة باللغة الإنجليزية، مع المصطلحات الألمانية إلى جانبها، ويطبع إجاباتك في ملف BMF الرسمي بالطريقة التي تتطلبها خاناته: أحرف كبيرة، حرف واحد في كل خانة، وتواريخ بصيغة TTMMJJJJ، ومبالغ بمحاذاة إلى اليمين مع فاصلة عشرية. يُحفظ ملف PDF المكتمل في خزنتك على FileIt. لا يرسل FileIt أي شيء إلى مكتب الضرائب. تطبع النموذج L 1 وتوقّعه وترسله بالبريد بنفسك، أو تقدم الإقرار نفسه إلكترونيًا عبر FinanzOnline، كما يقترح النموذج نفسه.

من يحتاج إلى تعبئة L 1 (2025) — employee tax assessment؟

• الموظفون في النمسا الذين يريدون استرداد ضريبة الأجور، مثلًا بسبب مصروفات العمل، أو بدل تنقل لم يطبقه صاحب العمل، أو دخل تغيّر خلال السنة.
• المتقاعدون الذين يطالبون بائتمان المتقاعد المرتفع (erhöhter Pensionistenabsetzbetrag).
• المعيلون الوحيدون والوالدون الوحيدون الذين يطالبون بائتمان Alleinverdiener- أو Alleinerzieherabsetzbetrag، وبالزيادة الخاصة بالأطفال حيثما ينطبق ذلك.
• الأسر التي لديها ثلاثة أطفال على الأقل والتي تطالب بالزيادة الخاصة بالأسر الكبيرة (Mehrkindzuschlag) لعام 2026.
• كل من يريد إشعار إعفاء (Freibetragsbescheid) حتى يأخذ صاحب العمل المصروفات في الحسبان عند إعداد كشوف الرواتب.
• الأشخاص الذين كان لديهم أكثر من صاحب عمل نمساوي أو جهة واحدة أو أكثر تدفع لهم معاشًا في 2025.

متى يُستخدم L 1 (2025) — employee tax assessment

• بعد نهاية 2025، لتقديم التقييم الضريبي للموظفين عن السنة الضريبية 2025 على الورق.
• عندما تطالب بائتمان المعيل الوحيد أو الوالد الوحيد، أو بائتمان المتقاعد المرتفع، حتى إذا كان صاحب العمل أو جهة دفع المعاش قد طبّقه بالفعل. توضح ملاحظات النموذج أنه يجب المطالبة به مرة أخرى هنا لتجنب مطالبتك بدفع مبلغ إضافي.
• عندما لا يكون صاحب العمل قد أخذ بدل التنقل الصحيح أو رسوم النقابة في الحسبان عند إعداد كشوف الرواتب.
• عندما تفضّل الورق على FinanzOnline. المسار الإلكتروني هو الإقرار نفسه.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• رقم الضمان الاجتماعي المكوّن من 10 أرقام من بطاقة e-card (أو تاريخ ميلادك إذا لم يكن لديك رقم)، وعنوانك ورقم هاتفك.
• حالتك الاجتماعية في 31 ديسمبر 2025، واسم شريكك ورقم ضمانه الاجتماعي إذا كنت تطالب بائتمانات مرتبطة بالشريك.
• عدد أصحاب العمل النمساويين وجهات دفع المعاش التي دفعت لك في 2025.
• عدد الأطفال الذين تلقيت أنت أو شريكك عنهم مخصصات عائلية لمدة سبعة أشهر على الأقل.
• بالنسبة إلى بدل التنقل: المبلغ السنوي لـ Pendlerpauschale وPendlereuro من أداة Pendlerrechner التابعة لـ BMF.
• الإجماليات السنوية لمصروفات عملك، مثل رسوم النقابة، ومعدات العمل، والمراجع المتخصصة، والتدريب، والسفر، والأسرة المزدوجة أو العمل من المنزل، بعد خصم أي تعويضات معفاة من الضريبة.
• رقم IBAN (ورقم BIC للبنك الأجنبي غير التابع لـ SEPA) إذا لم يكن لدى مكتب الضرائب حسابك بعد أو إذا تغيّر.
• الملاحق التي ترفقها: ملحق L 1k واحد لكل طفل، وL 1ab أو L 1d أو L 1i إذا احتجت إليها.

محتويات L 1 (2025) — employee tax assessment

يتكون إصدار 2025 من 4 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 15 أجزاء، ويوقّعه Taxpayer (steuerpflichtige*r):

1. 1. About you (Angaben zur Person)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
2. 2. Your current address (Derzeitige Wohnanschrift)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
3. 3. Your partner (Partner*in)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
4. 4. Number of Austrian employers and pension payers (Anzahl der Arbeitgeber*innen/pensionsauszahlenden Stellen)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
5. 5.–6. Sole earner / single parent credit and child supplement (Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag, Kindermehrbetrag)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
6. 7.–8. Increased pensioner credit, large-family supplement (Erhöhter Pensionistenabsetzbetrag, Mehrkindzuschlag)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
7. 9. Commuter allowance and commuter euro (Pendlerpauschale/Pendlereuro)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
8. 10.1 Work expenses not set against the lump sum (Werbungskosten ohne Anrechnung auf das Pauschale)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
9. 10.2 Work expenses set against the lump sum (Werbungskosten mit Anrechnung auf das Werbungskostenpauschale)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
10. 10.2.11 Occupational group lump sum (Berufsgruppenpauschale)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
11. 11.–13. Special expenses, extraordinary burdens, victim's card (Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Opferausweis)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
12. 14. Bank account (Bankverbindung)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
13. 15. Exemption notice (Freibetragsbescheid)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
14. 16. Supplements you enclose (Beilagen)Taxpayer (steuerpflichtige*r)
15. Declaration and signature (Richtigkeits- und Vollständigkeitserklärung)Taxpayer (steuerpflichtige*r)

طريقة تعبئة L 1 (2025) — employee tax assessment خطوة بخطوة

1 1. Angaben zur Person (بياناتك الشخصية)

اللقب والاسم الأول واللقب الرسمي، ورقم الضمان الاجتماعي المكوّن من 10 أرقام من بطاقة e-card، والجنس، وتاريخ ميلادك إذا لم يكن لديك رقم ضمان اجتماعي. ثم حالتك الاجتماعية في 31 ديسمبر 2025، مع تحديد خانة واحدة فقط، وتاريخ بدء هذه الحالة (ولا يلزم ذلك إذا كنت أعزب أو عزباء).

2 2. Derzeitige Wohnanschrift (العنوان الحالي)

الشارع، ورقم المنزل، والدرج، ورقم الباب، والبلدة، والرمز البريدي، ورقم الهاتف. إذا كنت لا تقيم في النمسا، اذكر بلد إقامتك باستخدام رمز جنسية السيارة، مثل D لألمانيا أو H للمجر.

3 3. Partner*in (الشريك)

زوجك أو شريكك المسجل، أو الشريك الذي تعيش معه ولديك منه طفل واحد على الأقل تلقيت عنه مخصصات عائلية لمدة سبعة أشهر على الأقل. اذكر اسمه ورقم ضمانه الاجتماعي، أو تاريخ ميلاده إذا لم يكن لديه رقم.

4 4. Arbeitgeber*innen (أصحاب العمل وجهات دفع المعاش)

عدد أصحاب العمل النمساويين أو جهات دفع المعاش التي دفعت لك في 2025. يحذّر النموذج من أن ترك الخانة فارغة يؤخر المعالجة: أدخل 0 إذا لم يكن هناك أي منها. لا تُحتسب إعانات البطالة وإعانات المرض وإعانات الأمومة والمدفوعات المماثلة. أما Kennzahl 725 فهو للدخل المعفى من الضريبة بموجب الاتفاقيات الدولية، مثل الدخل من الأمم المتحدة أو UNIDO.

5 5.–8. الائتمانات والملاحق

حدّد ائتمان المعيل الوحيد (5.1.1) أو ائتمان الوالد الوحيد (5.1.2)، واذكر عدد الأطفال الذين تلقيت عنهم مخصصات عائلية لمدة سبعة أشهر على الأقل (5.1.3). الجزء 6 مخصص للزيادة الخاصة بالأطفال، ويتضمن 6.1 إذا طالبت بـ5.1.1 أو 5.1.2، و6.2 إذا لم تفعل. الجزء 7 مخصص لائتمان المتقاعد المرتفع، والجزء 8 للزيادة الخاصة بالأسر الكبيرة لعام 2026. الشروط مطبوعة بجانب كل خانة.

6 9. Pendlerpauschale/Pendlereuro (بدل التنقل/يورو التنقل)

يُملأ هذا الجزء فقط إذا لم يكن صاحب العمل قد طبّق المبلغ الصحيح بالفعل. أدخل بدل التنقل السنوي (Kennzahl 718) ويورو التنقل (Kennzahl 916) معًا، وفقًا لحساب أداة Pendlerrechner التابعة لـ BMF.

7 10. Werbungskosten (مصروفات العمل)

يغطي 10.1 المصروفات التي لا تُخصم من المبلغ المقطوع: رسوم النقابة، والأثاث المريح للعمل عن بُعد، وبعض اشتراكات التأمين. ويغطي 10.2 المصروفات التي تُخصم منه. اذكر مهنتك بالتحديد، ثم المبالغ السنوية لمعدات العمل، والمراجع المتخصصة، والسفر، والتدريب، والرحلات إلى المنزل، والأسرة المزدوجة، والعمل من المنزل، والمصروفات الأخرى. ويخصّص 10.2.11 للمهن التي لها مبلغ مقطوع، مثل الصحفيين والموسيقيين ومندوبي المبيعات.

8 13.–16. بطاقة الضحية، والحساب المصرفي، وإشعار الإعفاء، والملاحق

حدّد الجزء 13 إذا كنت تحمل Opferausweis أو Amtsbescheinigung. أدخل رقم IBAN فقط إذا كان جديدًا على مكتب الضرائب، أو اطلب الدفع نقدًا. يطلب الجزء 15 إشعار إعفاء (Freibetragsbescheid)، أو إشعارًا بمبلغ أقل. ويسرد الجزء 16 الملاحق التي ترفقها، مع عدد نماذج L 1k وL 1k-bF.

9 الإقرار والتوقيع

بتوقيعك تؤكد أن كل شيء صحيح؛ وتوضح ملاحظات النموذج أن المعلومات غير الصحيحة أو غير المكتملة يُعاقب عليها. إذا كان مستشار ضريبي يمثلك، فأدخل بياناته. يطبع FileIt التاريخ، وتوقّع بجانبه.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• ترك 4.1 فارغة. يوضح النموذج أن ذلك يؤخر المعالجة، لذا أدخل 0 إذا لم يكن لديك صاحب عمل نمساوي أو جهة دفع معاش.
• عدم المطالبة بالائتمانات التي طبّقها صاحب العمل بالفعل. توضح ملاحظات النموذج أنه يجب المطالبة بها مرة أخرى هنا لتجنب مطالبتك بدفع مبلغ إضافي.
• المطالبة بائتمان المعيل الوحيد وائتمان الوالد الوحيد معًا، أو المطالبة بأي منهما دون وجود طفل في 5.1.3.
• تحديد 6.1 دون أن تكون قد طالبت بـ5.1.1 أو 5.1.2، أو تحديد 6.2 عندما تكون قد طالبت بهما.
• ملء واحد فقط من Kennzahl 718 و916. يوضح النموذج أنه يجب إدخالهما معًا.
• إدخال المبلغ المقطوع للعمل عن بُعد بنفسك. يأتي هذا المبلغ تلقائيًا من قسيمة راتبك.
• المطالبة بالأثاث المريح للعمل (158) والعمل من المنزل (159) معًا.
• كتابة ANGESTELLTE أو ARBEITER كمسمى وظيفي. يطلب النموذج مسمى محددًا، مثل KOCH أو VERKÄUFERIN.
• إرسال الإيصالات. يطلب منك النموذج الاحتفاظ بالأصول لمدة سبع سنوات على الأقل بدلًا من ذلك.

بعد تعبئته

اطبع النموذج L 1 من FileIt، ووقّع الصفحة 4، وأرسله بالبريد مع أي ملاحق إلى العنوان المطبوع على النموذج: Finanzamt Österreich، Postfach 260، 1000 Wien. ويوضح النموذج أيضًا أنه يمكن تقديم الإقرار نفسه دون أوراق عبر FinanzOnline.

لا ترفق الإيصالات أو قسائم الراتب. احتفظ بمستنداتك الأصلية لمدة سبع سنوات على الأقل تحسبًا لطلب مكتب الضرائب إياها، واحتفظ بالنموذج L 1 المملوء في خزنتك على FileIt مع مستندات تلك السنة.

يُحوَّل أي مبلغ مسترد إلى الحساب المصرفي المسجل لدى مكتب الضرائب، ما لم تكن مدينًا بضريبة. وستحتاج في العام المقبل إلى نموذج L 1 جديد، لأن كل إصدار مرتبط بسنته الضريبية.

L 1 (2025) — employee tax assessment: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Bundesministerium für Finanzen (BMF) — Finanzamt Österreich: https://formulare.bmf.gv.at/service/formulare/inter-Steuern/pdfs/2025/L1.pdf?open=download
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://formulare.bmf.gv.at/service/formulare/inter-Steuern/L1.html
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: L 1-PDF-2025, Version vom 09.10.2025 (تم التحقق منه في 2026-09-28).

لا يرتبط FileIt بـ Bundesministerium für Finanzen (BMF) — Finanzamt Österreich أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-28.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج النمسا · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته