Beilage L 1k (2025) — ملحق الإقرار الضريبي النمساوي الخاص بالطفل

ما هو L 1k (2025) — child supplement to the tax return؟

إن Beilage L 1k هو ملحق تنشره وزارة المالية الاتحادية النمساوية (Bundesministerium für Finanzen، BMF). ترفقه بإقرارك السنوي لضريبة الموظفين، أي Arbeitnehmerveranlagung باستخدام النموذج L 1، أو بإقرار ضريبة الدخل باستخدام النموذج E 1. يتناول L 1 أو E 1 بياناتك؛ أما L 1k فيتعلق بطفل واحد. إذا طالبت عن ثلاثة أطفال، فعليك ملء ثلاث نسخ. الإصدار المشمول هنا هو L 1k-PDF-2025، Version vom 25.04.2025، للسنة الضريبية 2025.

في L 1k تطالب بـ Familienbonus Plus، وهو الإعفاء الضريبي النمساوي الخاص بالأطفال، وتحدد ما إذا كنت ستحصل على نصفه أو كله. كما يتضمن خصم النفقة (Unterhaltsabsetzbetrag) لطفل لا يعيش معك، والنفقات الاستثنائية (außergewöhnliche Belastungen) مثل التكاليف الطبية أو التدريب بعيداً عن المنزل أو إعاقة الطفل، والحالة النادرة التي يجب فيها إخضاع إعانة رعاية الطفل التي دفعها صاحب العمل للضريبة بعد صرفها. يوضح النموذج نفسه أنه يجب المطالبة بـ Familienbonus Plus في كل تقييم ضريبي، حتى إذا كان صاحب العمل قد طبّقه بالفعل عبر كشوف الرواتب، وإلا فقد تواجه مطالبة لاحقة غير متوقعة بالسداد.

يشرح FileIt كل خانة في L 1k باللغة الإنجليزية، مع المصطلحات الألمانية الأصلية إلى جانبها، ويطبع إجاباتك داخل ملف BMF PDF الرسمي، بالصيغة التي تتطلبها خانات النموذج: المبالغ بمحاذاة اليمين مع فاصلة عشرية، والتواريخ بصيغة DDMMYYYY، والأسماء بأحرف كبيرة. ويمكن تعبئة اسم الطفل وتاريخ ميلاده مسبقاً من سجلات الأشخاص في خزنة FileIt الخاصة بك، ثم حفظ ملف PDF المكتمل في مجلد الطفل. لا يرسل FileIt أي شيء إلى مكتب الضرائب: بل تطبع النموذج وتوقّعه وترسله بالبريد بنفسك مع L 1 أو E 1، أو تقدّم المطالبة نفسها إلكترونياً عبر FinanzOnline.

من يحتاج إلى تعبئة L 1k (2025) — child supplement to the tax return؟

• الوالدان اللذان يحصلان على الإعانة العائلية (Familienbeihilfe) لطفل ويرغبان في تطبيق Familienbonus Plus في تقييمهما الضريبي.
• أحد الوالدين الذي يحصل زوجه أو شريكه على الإعانة العائلية، ويريد المطالبة بنصف Familienbonus Plus أو كله للطفل نفسه.
• الوالدان المنفصلان عندما دُفعت النفقة (Alimente) كاملة طوال عام 2025، سواء كنت أنت من تلقاها أو دفعها.
• الوالدان اللذان يدفعان النفقة القانونية لطفل لا يعيش في منزلهما ويرغبان في خصم النفقة.
• الوالدان اللذان يطالبان بنفقات استثنائية لطفل، مثل التكاليف الطبية أو المبلغ المقطوع للتدريب بعيداً عن المنزل أو التكاليف المرتبطة بإعاقة الطفل.
• الموظفون الذين تُركت إعانة رعاية الطفل التي دفعها صاحب العمل معفاة من الضريبة خطأً في كشوف الرواتب، وأصبح يجب إخضاعها للضريبة.

متى يُستخدم L 1k (2025) — child supplement to the tax return

• عندما تقدّم إقرار ضريبة الموظفين (L 1) أو إقرار ضريبة الدخل (E 1) لعام 2025 ورقياً: أرفق نموذج L 1k واحداً لكل طفل.
• كل عام تطالب فيه بـ Familienbonus Plus، حتى إذا كان صاحب العمل قد أخذه بالفعل في الحسبان عبر كشوف الرواتب. يحذّر النموذج من أنك قد تواجه خلاف ذلك مطالبة لاحقة غير متوقعة بالسداد.
• عندما كانت ظروف عائلتك متشابهة طوال عام 2025. أما في الحالات الخاصة، مثل التغييرات التي حدثت خلال العام، فلدى BMF نموذج منفصل هو L 1k-bF.
• عندما تريد تقسيماً مختلفاً لـ Familienbonus Plus عن التقسيم الذي استخدمه صاحب العمل في كشوف الرواتب؛ إذ يوضح النموذج أنه يجوز لك المطالبة بتقسيم مختلف.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• رقم الضمان الاجتماعي النمساوي المؤلف من 10 أرقام والموجود على بطاقة e-card، أو تاريخ ميلادك إذا لم يكن لديك رقم.
• رقمك الضريبي (Steuernummer) فقط إذا كان L 1k مرفقاً بـ E 1؛ أما مع L 1 فيوضح النموذج أنه غير مطلوب.
• الاسم الكامل للطفل ورقم الضمان الاجتماعي المؤلف من 10 أرقام، أو تاريخ ميلاده (ورقم بطاقة التأمين الصحي الأوروبية إذا كان الطفل مؤمّناً عليه في مكان آخر).
• بلد إقامة الطفل، بصيغة رمز تسجيل السيارات الدولي (A للنمسا، D لألمانيا، وهكذا).
• ما إذا كنت أنت أو شريكك قد حصلتما على الإعانة العائلية، وما إذا دُفعت النفقة عن الطفل في عام 2025.
• اتفاق مع الوالد الآخر بشأن مَن يطالب بنصف Familienbonus Plus أو كله.
• بالنسبة إلى خصم النفقة: إجمالي النفقة المدفوعة في عام 2025 والالتزام الشهري بالنفقة.
• بالنسبة إلى النفقات الاستثنائية: تكاليفك بعد استرداد المبالغ، وحصتك من التكاليف، ودرجة الإعاقة الواردة في التقييم الرسمي، وأي إعانة رعاية تم الحصول عليها.
• نموذج L 1 أو E 1 الذي ملأته لعام 2025، والذي سيُرفق به L 1k.

محتويات L 1k (2025) — child supplement to the tax return

يتكون إصدار 2025 من 3 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 7 أجزاء:

1. 1. About you (Angaben zur*zum Antragsteller*in)Applicant (antragsteller*in)
2. 2. About the child (Angaben zum Kind)Applicant (antragsteller*in)
3. 3. Familienbonus PlusApplicant (antragsteller*in)
4. 4. Maintenance deduction and maintenance payments (Unterhaltsabsetzbetrag und Unterhaltsleistungen)Applicant (antragsteller*in)
5. 5. Extraordinary expenses for the child (Außergewöhnliche Belastungen für das Kind)Applicant (antragsteller*in)
6. 6. Taxing an employer's childcare subsidy after the fact (Nachversteuerung des Arbeitgeber*innenzuschusses für Kinderbetreuung)Applicant (antragsteller*in)
7. Declaration and signature (Richtigkeits- und Vollständigkeitserklärung)Applicant (antragsteller*in)

طريقة تعبئة L 1k (2025) — child supplement to the tax return خطوة بخطوة

1 1. Angaben zur*zum Antragsteller*in (عن بياناتك)

أدخل رقم الضمان الاجتماعي المؤلف من 10 أرقام كما هو مطبوع على بطاقة e-card. إذا لم يكن لديك رقم ضمان اجتماعي نمساوي، يصبح تاريخ ميلادك إلزامياً بدلاً منه. ولا تُحتاج خانة الرقم الضريبي إلا عندما يكون L 1k مرفقاً بإقرار ضريبة الدخل (E 1).

لا يطلب L 1k اسمك، لأنه يتبع نموذج L 1 أو E 1 المرفق به. ويكرر FileIt أرقامك في رأس الصفحة 2، كما يفعل نموذج BMF، حتى تبقى الصفحات معاً.

2 2. Angaben zum Kind (عن بيانات الطفل)

أدخل اسم عائلة الطفل واسمه الأول (بأحرف كبيرة)، ورقم ضمانه الاجتماعي المؤلف من 10 أرقام، وإذا لم يكن لديه رقم نمساوي فأدخل تاريخ ميلاده ورقم التعريف الموجود على بطاقة التأمين الصحي الأوروبية الخاصة به. وأخيراً، أدخل بلد إقامة الطفل بصيغة رمز جنسية السيارة: A للنمسا، D لألمانيا، H للمجر، SK لسلوفاكيا، SLO لسلوفينيا.

تذكّر قاعدة النموذج: نموذج L 1k واحد لكل طفل.

3 3. Familienbonus Plus

اختر السطر المناسب، وحدد ما إذا كنت تطالب بنصف (halben) المكافأة أو كلها (ganzen). استخدم 3.1 إذا لم تكن هناك نفقة مستحقة عن الطفل، مثلاً عندما يعيش الوالدان معاً، أو إذا كانت النفقة مستحقة لكن لم يُدفع منها شيء في عام 2025. استخدم 3.2 إذا كانت النفقة مستحقة ودُفعت كاملة طوال عام 2025، سواء بصفتك الوالد الذي حصل على الإعانة العائلية والنفقة أو الوالد الذي دفعها.

لا يمكن المطالبة بالمكافأة كاملة إلا مرة واحدة لكل طفل، كما أنها تخفض ضريبة الدخل إلى صفر كحد أقصى. وإذا تمت المطالبة بأكثر من المكافأة الكاملة لطفل واحد، يُمنح كل مطالب نصفها، ولذلك يطلب منك النموذج الاتفاق أولاً مع الوالد الآخر. وإذا دفعت النفقة، فيجب أيضاً ملء الجزء 4.1.

4 4. Unterhaltsabsetzbetrag und Unterhaltsleistungen (النفقة)

يتعلق 4.1 بخصم النفقة لطفل لا يعيش في منزلك ودفعتَ عنه النفقة القانونية. املأ دائماً المبلغين: إجمالي النفقة التي دفعتها في عام 2025، والالتزام الشهري بالنفقة. وإذا تغيّر الالتزام الشهري خلال العام، فأدخل المتوسط.

يتناول 4.2 النفقة لطفل يقيم بصورة دائمة خارج الاتحاد الأوروبي وسويسرا والنرويج وليختنشتاين وآيسلندا، ولا يستحق عنه خصم النفقة. أدخل الإجمالي والأشهر التي يغطيها من عام 2025.

5 5. Außergewöhnliche Belastungen für das Kind (النفقات الاستثنائية)

ينطبق هذا الجزء فقط على طفل حصلتَ أنت أو شريكك من أجله على الإعانة العائلية لمدة 7 أشهر على الأقل من العام، أو تستحق عنه خصم النفقة لمدة 7 أشهر على الأقل. ويُستثنى من ذلك المبلغ المقطوع للتدريب بعيداً عن المنزل (5.3). يخصّص 5.1 لتكاليف مثل الفواتير الطبية لطفل غير ذي إعاقة، بعد استرداد المبالغ. ويسأل 5.2 عن النسبة المئوية من التكاليف في 5.3 و5.4 التي تتحملها بنفسك.

يتعلق 5.3 بالمبلغ المقطوع للتدريب المهني بعيداً عن المنزل: عدد الأشهر، والرمز البريدي وبلد مكان التدريب.

يتناول 5.4 إعاقة الطفل. يمكنك المطالبة ببدل الإعاقة المقطوع بحسب درجة الإعاقة (25% على الأقل)، وبدلات الحمية، أو، بالنسبة إلى طفل ذي إعاقة شديدة يحصل على إعانة عائلية متزايدة، بالمبلغ الشهري المقطوع المطبوع في إصدار 2025 (262 euros). ويمكنك أيضاً الإبلاغ عن إعانة رعاية، أو رسوم مدرسة خاصة أو ورشة عمل محمية، أو التكاليف غير المنتظمة للأدوات والعلاج، أو المطالبة بالتكاليف الفعلية بدلاً من المبالغ المقطوعة. يوضح النموذج البنود التي لا يمكن الجمع بينها، ويتحقق FileIt من هذه القواعد نيابةً عنك.

6 6. Nachversteuerung des Arbeitgeber*innenzuschusses für Kinderbetreuung (إخضاع إعانة رعاية الطفل من صاحب العمل للضريبة لاحقاً)

لا تستخدم هذا الجزء إلا إذا دفع صاحب العمل إعانة لرعاية الطفل تُركت معفاة من الضريبة خطأً في كشوف الرواتب. أدخل المبلغ الذي يجب إخضاعه للضريبة الآن. ويترك معظم الأشخاص هذا الجزء فارغاً.

7 الإقرار والتوقيع (Richtigkeits- und Vollständigkeitserklärung)

بتوقيعك، تؤكد أن جميع المعلومات صحيحة وكاملة. يوضح النموذج أن المعلومات غير الصحيحة أو غير المكتملة تُعد مخالفة. وإذا كان مستشار ضريبي يمثلك، فأدخل اسمه وعنوانه ورقم هاتفه في الخانة المخصصة. يطبع FileIt التاريخ؛ وتوقّع بجانبه بخط يدك.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• تجاوز الجزء 3 لأن صاحب العمل يطبّق Familienbonus Plus بالفعل. يوضح النموذج أنه يجب المطالبة به في كل تقييم ضريبي على أي حال.
• مطالبة كلا الوالدين بالمكافأة كاملة للطفل نفسه. اتفقا أولاً على التقسيم، وإلا فسينتهي الأمر بحصول كل منكما على النصف.
• ملء نموذج L 1k واحد لعدة أطفال. تحتاج إلى نسخة منفصلة لكل طفل.
• اختيار «لقد دفعت النفقة كاملة» في 3.2 من دون ملء الجزء 4.1. فالنموذج يطلب ذلك.
• إدخال أحد المبلغين فقط في 4.1. فكل من الإجمالي السنوي والالتزام الشهري مطلوب.
• الجمع بين المبالغ المقطوعة للإعاقة والتكاليف الفعلية. تستبعد 5.4.1 و5.4.2 و5.4.3 البند 5.4.7، كما يستبعد 5.4.7 البندين 5.4.5 و5.4.6.
• إرسال الإيصالات مع النموذج. يطلب BMF منك عدم إرسالها؛ بل احتفظ بالأصول لمدة 7 سنوات على الأقل.
• استخدام L 1k عندما تغيّرت ظروف عائلتك خلال عام 2025. يشير النموذج إلى L 1k-bF للحالات الخاصة.

بعد تعبئته

اطبع L 1k من FileIt، ووقّعه بخط يدك، وأرفقه بنموذج L 1 الموقّع (إقرار ضريبة الموظفين) أو E 1 الموقّع (إقرار ضريبة الدخل) لعام 2025، مع نموذج L 1k واحد لكل طفل. العنوان المطبوع على النموذج هو Finanzamt Österreich، Postfach 260، 1000 Wien. وإذا فضّلت، يمكنك تقديم المطالبات نفسها إلكترونياً عبر FinanzOnline، الذي يوصي به النموذج نفسه كخيار بلا أوراق.

لا ترفق الإيصالات أو المستندات الإثباتية. يطلب منك النموذج الاحتفاظ بمستنداتك الأصلية وإيصالاتك لمدة سبع سنوات على الأقل تحسباً لرغبة مكتب الضرائب في مراجعتها. وتبقى نسخة من L 1k المكتمل في مجلد الطفل داخل خزنة FileIt الخاصة بك، إلى جانب المستندات الأخرى لذلك العام.

ستحتاج في العام المقبل إلى نموذج L 1k جديد، لأن النموذج مرتبط بسنة ضريبية محددة. وإذا تغيّرت ظروف عائلتك، مثل الانفصال أو التوصل إلى ترتيب نفقة جديد، فتحقق من النموذج المناسب قبل التقديم.

L 1k (2025) — child supplement to the tax return: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Bundesministerium für Finanzen (BMF) — Finanzamt Österreich: https://formulare.bmf.gv.at/service/formulare/inter-Steuern/pdfs/2025/L1k.pdf?open=download
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://formulare.bmf.gv.at/service/formulare/inter-Steuern/L1k.html
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: L 1k-PDF-2025, Version vom 25.04.2025 (تم التحقق منه في 2026-09-26).

لا يرتبط FileIt بـ Bundesministerium für Finanzen (BMF) — Finanzamt Österreich أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-26.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج النمسا · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته