Formulaire G-4 — Certificat de retenue à la source de l’employé de l’État de Géorgie

Qu’est-ce que Form G-4 ?

Le formulaire G-4 est le certificat de retenue à la source de l’État de Géorgie. Votre formulaire fédéral W-4 ne concerne que l’impôt fédéral sur le revenu ; un employeur géorgien a donc également besoin d’un G-4 pour connaître votre lettre d’état civil, le nombre d’allocations que vous demandez et si vous souhaitez une retenue supplémentaire ou une exonération. L’édition actuelle est le formulaire G-4 (Rev. 06/03/26), publié par le Georgia Department of Revenue (GA DOR).

Ce formulaire est important, car il précise que si vous ne remettez pas un G-4 correctement rempli, votre employeur doit effectuer les retenues comme si vous étiez célibataire avec zéro allocation. Pour beaucoup de personnes, notamment les couples mariés dont un seul conjoint travaille ou les parents ayant des personnes à charge, cela signifie qu’un montant d’impôt supérieur au nécessaire sera retenu. Toutefois, si vous demandez trop d’allocations, vous pourriez devoir payer de l’impôt à la Géorgie lors de votre déclaration.

Avec FileIt, vous pouvez remplir le G-4 en ligne à l’aide d’un formulaire guidé. FileIt préremplit votre nom et vos informations à partir des fiches Personnes de votre coffre-fort, convertit votre état civil en lettre appropriée pour la ligne 7, additionne vos allocations totales et effectue les calculs de la feuille de calcul pour la ligne 5, y compris la règle selon laquelle un reste supérieur à $2,500 est arrondi à l’unité supérieure. Vos réponses sont reportées dans le PDF officiel du Department, enregistrées dans le dossier de votre coffre-fort, et vous pouvez l’envoyer pour signature électronique si vous le souhaitez. FileIt n’envoie jamais aucun document au Department of Revenue ni à votre employeur : c’est vous qui remettez le formulaire terminé à votre employeur.

Qui doit remplir Form G-4 ?

• Les nouveaux employés qui commencent un emploi pour lequel l’impôt sur le revenu de Géorgie sera retenu sur leur salaire.
• Les employés actuels en Géorgie qui souhaitent modifier leurs retenues après un changement d’état civil, de personnes à charge ou de déductions.
• Les couples mariés dont un seul conjoint travaille, qui peuvent utiliser la lettre C (déclaration commune des personnes mariées, un seul conjoint travaillant) au lieu du taux par défaut pour les célibataires.
• Les employés ayant d’importantes déductions détaillées ou des ajustements géorgiens, comme l’exclusion des revenus de retraite, qui souhaitent obtenir des allocations supplémentaires grâce à la feuille de calcul.
• Les personnes qui n’avaient aucune dette d’impôt sur le revenu en Géorgie l’année dernière, ont produit une déclaration géorgienne et ne prévoient aucune dette cette année, et souhaitent demander une exonération à la ligne 8(a).
• Les conjoints de militaires travaillant en Géorgie qui partagent l’État de résidence de leur conjoint militaire et remplissent les conditions du Servicemembers Civil Relief Act (ligne 8(b)).

Quand utiliser Form G-4

• Lors de votre intégration auprès d’un employeur géorgien, en même temps que le formulaire fédéral W-4 et le formulaire I-9.
• Après un mariage, un divorce, la naissance ou l’adoption d’un enfant, ou toute modification du nombre de personnes à charge que vous pouvez déclarer.
• Lorsque votre conjoint commence ou cesse de travailler, car cela détermine si la lettre B ou C s’applique.
• Si vous commencez à détailler vos déductions ou à demander des ajustements de revenu en Géorgie et souhaitez réduire vos retenues au moyen de la feuille de calcul.
• Chaque année si vous demandez une exonération : les instructions du Department indiquent que ces formulaires ne restent valables que jusqu’au 15 février de l’année suivante.
• Chaque fois que vous souhaitez que votre employeur retienne un montant supplémentaire en dollars à chaque période de paie (ligne 6).

Ce qu’il vous faut avant de commencer

• Votre nom complet, votre numéro de Social Security et votre adresse personnelle.
• Votre statut prévu pour la déclaration en Géorgie, afin de choisir la lettre correspondant à votre état civil (A, B, C ou D).
• Le nombre de personnes à charge que vous pouvez déclarer selon la définition de l’Internal Revenue Code.
• Si vous utilisez la feuille de calcul : une estimation de vos déductions fédérales détaillées, de vos ajustements géorgiens au revenu brut ajusté fédéral et de tout revenu imposable non soumis à retenue.
• Votre formulaire géorgien 500 de l’année dernière, si vous envisagez de demander une exonération — les instructions renvoient à la ligne 16 (votre dette fiscale).
• Pour une exonération en tant que conjoint de militaire : votre État de résidence et celui de votre conjoint militaire.
• Le montant en dollars de toute retenue supplémentaire souhaitée à chaque période de paie.

Contenu de Form G-4

L’édition 2026 comporte 2 pages. FileIt le demande en 6 parties, et il est signé par Employee :

1. Lines 1–2: Your name, Social Security number and addressEmployee
2. Lines 3–7: Marital status and allowancesEmployee
3. Worksheet for calculating additional allowances (line 5)Employee
4. Line 8: Exempt from withholdingEmployee
5. CertificationEmployee
6. Line 9: Employer's name and addressEmployer

Comment remplir Form G-4, étape par étape

1 Lignes 1a–2b : nom, numéro de Social Security et adresse

Saisissez votre nom complet, votre numéro de Social Security, votre adresse personnelle, ainsi que votre ville, votre État et votre code ZIP dans les quatre cases situées en haut du formulaire.

FileIt récupère ces informations dans la fiche de la personne enregistrée dans votre coffre-fort et regroupe pour vous la ville, l’État et le code ZIP dans l’unique case 2b.

2 Ligne 3 : état civil

La ligne 3 présente quatre situations, chacune associée à une lettre : A (célibataire), B (personnes mariées déclarant séparément, ou déclaration commune avec les deux conjoints travaillant), C (déclaration commune des personnes mariées, un seul conjoint travaillant) et D (chef de foyer). Il n’y a aucune case à cocher ici : la lettre est inscrite à la ligne 7 et votre employeur l’utilise pour choisir la table d’imposition.

Dans FileIt, il vous suffit de choisir votre situation ; la lettre est imprimée pour vous à la ligne 7.

3 Ligne 4 : allocations pour personnes à charge

Indiquez le nombre d’allocations pour personnes à charge auxquelles vous avez droit. Le formulaire précise que le terme « personne à charge » a le même sens que dans l’Internal Revenue Code et ajoute que, selon la législation géorgienne, un enfant à naître dont le rythme cardiaque humain est détectable est également considéré comme un mineur à charge.

4 Ligne 5 : allocation pour ajustements géorgiens

La ligne 5 concerne les allocations supplémentaires fondées sur d’importantes déductions ou sur des ajustements géorgiens. Le formulaire est strict : vous devez remplir la feuille de calcul du G-4, et les instructions avertissent que toute demande non accompagnée de cette feuille sera automatiquement refusée. Il est demandé aux employeurs de ne pas accepter les formulaires demandant des allocations supplémentaires sans la feuille de calcul.

C’est pourquoi FileIt ne remplit la ligne 5 qu’à partir de la ligne H de la feuille de calcul.

5 Ligne 6 : retenue supplémentaire

Indiquez un montant précis en dollars que vous souhaitez faire retenir à chaque période de paie, en plus de l’impôt calculé selon votre état civil et vos allocations. La signature du formulaire autorise votre employeur à le déduire. C’est un moyen simple de couvrir l’impôt sur des revenus accessoires ou d’éviter un solde à payer.

6 Feuille de calcul des allocations supplémentaires (lignes A–H)

La ligne A correspond à l’estimation de vos déductions fédérales détaillées, si vous les détaillez. La ligne B correspond à la déduction forfaitaire de Géorgie indiquée dans cette édition : $15,000 pour une personne célibataire ou un chef de foyer, $30,000 pour une déclaration commune des personnes mariées et $15,000 pour une déclaration séparée des personnes mariées. La ligne C est égale à A moins B (sans pouvoir être inférieure à zéro). La ligne D correspond à vos ajustements géorgiens autorisés au revenu brut ajusté fédéral — les instructions citent notamment l’exclusion des revenus de retraite et les obligations américaines, et renvoient au livret IT-511. La ligne E additionne C et D ; la ligne F correspond au revenu imposable non soumis à retenue ; la ligne G est égale à E moins F.

La ligne H divise G par $5,000 — ce qui donne le nombre d’allocations pour la ligne 5 — et un reste supérieur à $2,500 est arrondi à l’unité supérieure. FileIt effectue chaque étape et reporte le résultat aux lignes 5 et 7.

7 Ligne 7 : lettre utilisée et allocations totales

La ligne 7 reprend la lettre d’état civil de la ligne 3 et indique le total de vos allocations, soit la ligne 4 plus la ligne 5. FileIt remplit automatiquement les deux éléments. Si vous demandez une exonération, les lignes 4 à 7 doivent rester vides.

8 Ligne 8 : exonération

La ligne 8(a) concerne les personnes qui n’avaient aucune dette d’impôt sur le revenu en Géorgie l’année dernière et n’en prévoient aucune cette année. Les instructions sont précises : vous devez avoir produit l’année dernière une déclaration géorgienne indiquant zéro à la ligne 16 du formulaire 500 ; un simple remboursement ne suffit pas, et vous ne pouvez pas demander cette exonération si vous n’avez pas produit de déclaration l’année dernière.

La ligne 8(b) concerne les conjoints de militaires au titre du Servicemembers Civil Relief Act : votre conjoint se trouve en Géorgie sous ordre militaire, vous y êtes uniquement pour être avec lui, il conserve son domicile dans un autre État et vous partagez le même État de résidence. Vous inscrivez les deux États et cochez la case ; les États doivent être identiques.

9 Signature et date

Vous certifiez sous peine de parjure que vous avez droit aux allocations ou au statut d’exonération demandés, et vous autorisez la déduction indiquée à la ligne 6. FileIt imprime la date ; vous signez sur la ligne, à la main ou au moyen de la signature électronique de FileIt.

10 Ligne 9 : nom et adresse de l’employeur, FEIN et WH#

Cette partie est destinée à l’employeur, et uniquement lorsque l’employé demande plus de 14 allocations ou une exonération de retenue. L’employeur ajoute alors son nom, son adresse, son numéro fédéral d’identification de l’employeur et son numéro de retenue géorgien, puis envoie le formulaire complet au Department à l’adresse imprimée sur le formulaire.

Erreurs fréquentes à éviter

• Demander des allocations à la ligne 5 sans remplir la feuille de calcul — le formulaire précise qu’une telle demande est automatiquement refusée.
• Inscrire des nombres aux lignes 4–7 tout en demandant une exonération à la ligne 8. Il est demandé aux employeurs de ne pas accepter ces formulaires.
• Choisir la lettre C lorsque les deux conjoints travaillent — C s’applique uniquement à une déclaration commune des personnes mariées avec un seul conjoint travaillant.
• Demander une exonération parce que vous avez obtenu un remboursement l’année dernière. Les instructions précisent qu’un remboursement ne suffit pas ; votre dette fiscale à la ligne 16 du formulaire 500 doit avoir été égale à zéro.
• Demander l’exonération pour conjoint de militaire avec un État de résidence différent de celui de votre conjoint militaire — les États doivent être identiques.
• Oublier de renouveler un G-4 exonéré : les formulaires exonérés ne restent valables que jusqu’au 15 février de l’année suivante.
• Ne pas remettre de G-4, ce qui entraîne une retenue calculée comme si vous étiez célibataire avec zéro allocation.

Après l’avoir rempli

Signez et datez le G-4, puis remettez-le à votre employeur, généralement au service de la paie ou des ressources humaines. Ne l’envoyez pas vous-même au Department of Revenue : le formulaire précise que l’employeur ne l’envoie que lorsque vous demandez plus de 14 allocations ou une exonération.

Conservez une copie. FileIt enregistre le PDF terminé dans le dossier de la personne de votre coffre-fort, afin que vous puissiez vérifier ce que vous avez demandé au moment de produire votre déclaration géorgienne ou de modifier vos retenues.

Réexaminez votre G-4 chaque fois que votre situation familiale ou vos revenus changent, et consultez vos premières fiches de paie pour vérifier que l’impôt géorgien est retenu comme prévu. Si vous demandez une exonération, prévoyez de remplir un nouveau formulaire chaque année.

Form G-4 : questions fréquentes

Sources officielles

• Formulaire vierge (PDF), publié par Georgia Department of Revenue (GA DOR) : https://dor.georgia.gov/document/form/tsdemployeeswithholdingallowancecertificateg-4pdf/download
• Instructions et conseils officiels : https://dor.georgia.gov/g-4-employee-withholding
• Édition affichée sur cette page : Form G-4 (Rev. 06/03/26) (vérifiée le 2026-09-26).

FileIt n'est ni affilié à Georgia Department of Revenue (GA DOR) ni à aucune administration, ni approuvé par eux. Cette page présente le formulaire de manière générale et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou en matière d'immigration. Lisez toujours les instructions officielles et vérifiez que vous utilisez l'édition acceptée par le destinataire. Page révisée le 2026-09-26.

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