ZS-QU1 : exonération fiscale autrichienne à la source

Qu’est-ce que ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals) ?

Certains revenus autrichiens versés à des personnes résidant à l’étranger, comme des redevances ou des honoraires de conférence, sont soumis à une retenue d’impôt autrichien à la source. Lorsque la convention préventive de double imposition conclue entre l’Autriche et l’État de résidence du bénéficiaire réduit ou supprime cet impôt, l’exonération peut être appliquée immédiatement au moment où le payeur effectue la retenue, au lieu d’être demandée ultérieurement. Le formulaire ZS-QU1 est la déclaration du ministère fédéral autrichien des Finances (Austrian Federal Ministry of Finance) destinée aux personnes physiques qui permet cette application. Il est établi en vertu du § 2 de la DBA-Entlastungsverordnung. L’édition actuelle est datée du 16 septembre 2026.

Le formulaire est en allemand et en anglais. Vous indiquez votre État de résidence et fournissez vos informations, notamment si vous disposez d’un logement permanent en Autriche. Vous décrivez les revenus autrichiens : leur payeur, leur nature et leur montant. La section II est une déclaration préimprimée confirmant que les revenus vous appartiennent, que vous n’êtes pas tenu de les transmettre à une autre personne et qu’ils ne sont pas rattachés à un établissement stable en Autriche. La section IV est une attestation de résidence que l’administration fiscale de votre État de résidence remplit et revêt de son cachet.

FileIt remplit avec vous les sections I à III du PDF officiel, inscrit votre nom et votre pays aux endroits où le formulaire les demande à nouveau, puis archive le PDF dans votre coffre-fort. Vous le signez à la main, faites certifier la section IV par votre administration fiscale et le remettez au payeur autrichien. FileIt ne soumet jamais rien.

Délivré par: Bundesministerium für Finanzen (ministère fédéral autrichien des Finances)
Qui le remplit: Une personne physique résidant hors d’Autriche et percevant des revenus autrichiens soumis à une retenue à la source
À remettre à: Au payeur autrichien des revenus, qui applique l’exonération
Certifié par: L’administration fiscale de votre État de résidence (section IV, avec cachet officiel)
Édition: ZS-QU1, Version vom 16.09.2026, 2 pages, allemand et anglais

Qui doit remplir ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals) ?

Les auteurs, artistes et inventeurs résidant à l’étranger qui perçoivent des redevances (Lizenzgebühren) d’une entreprise autrichienne.
Les conférenciers et intervenants résidant à l’étranger qui reçoivent des honoraires de conférence (Vortragshonorare) d’un organisateur autrichien.
Les autres personnes physiques résidant dans un État signataire d’une convention, dont les revenus autrichiens sont soumis à une retenue à la source et qui souhaitent que l’exonération prévue par la convention soit appliquée immédiatement.
Les payeurs autrichiens qui demandent cette déclaration à leurs bénéficiaires étrangers avant le paiement.

Quand utiliser ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals)

Avant que le payeur autrichien vous verse les revenus, afin que le taux réduit prévu par la convention ou l’exonération puisse être appliqué à la source.
Lorsque le payeur vous demande un formulaire ZS-QU1 pour justifier l’exonération prévue par la convention.
Pas si vous résidez en Autriche. L’exonération est destinée aux résidents de l’autre État signataire de la convention.

Ce qu’il vous faut avant de commencer

Vos nom et prénom complets, votre date de naissance et votre adresse complète de résidence à l’étranger.
L’indication de l’existence ou non d’un logement permanent à votre disposition en Autriche, ainsi que les logements éventuels dans d’autres pays.
Les nom et adresse complets du payeur autrichien.
La nature des revenus et le montant soumis à la retenue de l’impôt autrichien.
L’accès à votre propre administration fiscale pour faire certifier votre résidence dans la section IV.

Contenu de ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals)

L’édition 2026 comporte 2 pages. FileIt le demande en 3 parties :

Treaty country and recipient (I. Angaben zur Person)Income recipient (einkünfteempfänger)
III. Austrian income for which relief is soughtIncome recipient (einkünfteempfänger)
II. Declaration - place, date and signatureIncome recipient (einkünfteempfänger)

Comment remplir ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals), étape par étape

1 Name des anderen Vertragsstaates

Le pays dans lequel vous résidez et dont la convention avec l’Autriche sert de fondement à votre demande. FileIt l’inscrit à nouveau dans la section IV.

2 I. Angaben zur Person

Vos nom et prénom complets, votre date de naissance et votre adresse complète de résidence, ainsi que l’indication de tout logement permanent en Autriche ou dans d’autres pays.

3 II. Erklärung

La déclaration préimprimée confirmant que les revenus sont perçus pour votre propre compte et ne sont pas rattachés à un établissement stable en Autriche. Ajoutez le lieu et la date, puis signez.

4 III. Angaben über die Einkünfte

Les nom et adresse du payeur autrichien, la nature des revenus (par exemple des redevances ou des honoraires de conférence) et le montant soumis à la retenue d’impôt en vertu du droit autrichien.

5 IV. Ansässigkeitsbestätigung

Cette section est remplie par l’administration fiscale de votre État de résidence. Elle confirme que vous y résidez au sens de la convention et ajoute le lieu, la date, la signature et le cachet officiel.

Erreurs fréquentes à éviter

Signer sans faire certifier la section IV. Le formulaire exige la confirmation et le cachet de votre propre administration fiscale.
Omettre l’adresse complète du payeur ou décrire les revenus de manière trop vague.
Oublier de mentionner un logement permanent en Autriche ou dans un autre pays.
L’utiliser alors que vous résidez en Autriche. L’exonération est destinée aux résidents de l’autre État signataire de la convention.

Après l’avoir rempli

Imprimez le PDF et signez la section II à la main. FileIt ne l’envoie pas pour vous.

Faites remplir et revêtir du cachet de l’administration fiscale de votre État de résidence la section IV.

Remettez le formulaire certifié au payeur autrichien avant le versement des revenus et conservez-en une copie dans votre coffre-fort FileIt.

Remplissez ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals) en ligne avec FileIt

Choisissez la personne. Sélectionnez quelqu’un dans Personnes et FileIt renseigne son nom, sa date de naissance, son adresse et les autres informations déjà connues.
Répondez à des questions en langage clair. Une partie du formulaire à la fois, avec le texte d’aide officiel à côté de chaque question — 11 champs au total. Vos réponses sont enregistrées au fur et à mesure.
Vérifiez l’aperçu en direct. Voyez vos réponses apparaître sur le véritable formulaire Bundesministerium für Finanzen (Austria) et laissez FileIt effectuer les calculs des feuilles de travail.
Générez le PDF officiel. FileIt inscrit vos réponses dans le PDF de l’organisme et le classe dans le dossier de cette personne, dans votre coffre-fort.

FileIt remplit le formulaire — il ne le classe ni ne le soumet jamais pour vous. Remettez le formulaire rempli à la personne qui vous l’a demandé, comme l’indiquent ses instructions.

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ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals) : questions fréquentes

Qu’est-ce que le formulaire ZS-QU1 ?

Il s’agit de la déclaration autrichienne des personnes physiques pour l’exonération fiscale prévue par une convention à la source, en vertu du § 2 de la DBA-Entlastungsverordnung. Une personne ne résidant pas en Autriche la remet au payeur autrichien afin que l’exonération prévue par la convention soit appliquée lors de la retenue de l’impôt.

Le formulaire est-il en anglais ?

Oui. Chaque titre et chaque question figurent en allemand et en anglais.

Qui certifie la section IV ?

L’administration fiscale de votre État de résidence. Elle confirme que vous y résidez au sens de la convention, puis signe et revêt le formulaire de son cachet.

À qui dois-je envoyer le formulaire ?

Au payeur autrichien des revenus indiqué dans la section III, et non au bureau des impôts autrichien. FileIt ne soumet jamais les formulaires.

Puis-je signer électroniquement le formulaire ZS-QU1 ?

FileIt ne propose pas la signature électronique pour ce formulaire, car le payeur se fonde sur l’original papier signé et revêtu du cachet. Signez-le à la main.

Puis-je remplir le formulaire ZS-QU1 en ligne avec FileIt ?

Oui. FileIt remplit les sections I à III du PDF officiel et l’enregistre dans votre coffre-fort. Vous le signez ensuite, faites certifier la section IV et le remettez vous-même au payeur.

Sources officielles

Formulaire vierge (PDF), publié par Bundesministerium für Finanzen (Austria) : https://formulare.bmf.gv.at/service/formulare/inter-Steuern/pdfs/9999/ZS-QU1.pdf?open=download
Instructions et conseils officiels : https://formulare.bmf.gv.at/service/formulare/inter-Steuern/pdfs/9999/ZS-QU1.pdf
Édition affichée sur cette page : ZS-QU1-PDF, Version vom 16.09.2026 (vérifiée le 2026-10-01).

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