ZS-QU1 — Declaración de personas físicas para beneficios fiscales de convenios en origen (Erklärung natürlicher Personen für Zwecke der DBA-Quellensteuerentlastung)

¿Qué es ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals)?

Algunos ingresos austriacos pagados a personas que viven en el extranjero, como cánones u honorarios por conferencias, están sujetos a retención austriaca en origen. Cuando el convenio para evitar la doble imposición de Austria con el país de residencia del perceptor reduce o elimina ese impuesto, el beneficio puede aplicarse directamente cuando el pagador practica la retención, en lugar de reclamarlo más adelante. El ZS-QU1 es la declaración de la Ministerio Federal de Finanzas de Austria (Bundesministerium für Finanzen) para personas físicas que lo hace posible. Se presenta conforme al § 2 del Reglamento sobre beneficios fiscales de convenios en origen (DBA-Entlastungsverordnung). La edición actual está fechada el 16 de septiembre de 2026.

El formulario está en alemán e inglés. Indicas tu país de residencia y tus datos, incluido si tienes una vivienda permanente en Austria. Describes los ingresos austriacos: quién los paga, de qué tipo son y cuál es su importe. La sección II es una declaración impresa de que los ingresos son tuyos, de que no tienes obligación de transferirlos y de que no son atribuibles a un establecimiento permanente en Austria. La sección IV es un certificado de residencia que cumplimenta y sella la administración tributaria de tu país de residencia.

FileIt cumplimenta contigo las secciones I a III del PDF oficial, imprime tu nombre y tu país cuando el formulario los repite y guarda el PDF en tu bóveda. Tú lo firmas a mano, haces que tu oficina tributaria certifique la sección IV y se lo entregas al pagador austriaco. FileIt nunca presenta nada.

¿Quién debe completar ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals)?

• Autores, artistas e inventores que viven en el extranjero y reciben cánones (Lizenzgebühren) de una empresa austriaca.
• Oradores y conferenciantes que viven en el extranjero y reciben honorarios por conferencias (Vortragshonorare) de un organizador austriaco.
• Otras personas físicas residentes en un país con convenio cuyos ingresos austriacos están sujetos a retención en origen y que quieren que el beneficio del convenio se aplique de inmediato.
• Pagadores austriacos que solicitan la declaración a sus perceptores extranjeros antes de pagarles.

Cuándo usar ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals)

• Antes de que el pagador austriaco te pague, para que el tipo reducido del convenio o la exención pueda aplicarse en origen.
• Cuando el pagador te solicite un ZS-QU1 para justificar el beneficio del convenio.
• No lo uses si resides en Austria. El beneficio es para residentes del otro Estado del convenio.

Qué necesitas antes de empezar

• Tu nombre completo, fecha de nacimiento y dirección completa de residencia en el extranjero.
• Si tienes una vivienda permanente disponible en Austria y cualquier vivienda en otros países.
• El nombre completo y la dirección del pagador austriaco.
• El tipo de ingresos y el importe sujeto a retención austriaca.
• Acceso a tu propia administración tributaria para certificar tu residencia en la sección IV.

Qué contiene ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals)

La edición de 2026 tiene 2 páginas. FileIt lo organiza en 3 partes:

1. Treaty country and recipient (I. Angaben zur Person)Income recipient (einkünfteempfänger)
2. III. Austrian income for which relief is soughtIncome recipient (einkünfteempfänger)
3. II. Declaration - place, date and signatureIncome recipient (einkünfteempfänger)

Cómo completar ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals), paso a paso

1 Name des anderen Vertragsstaates

El país en el que resides y cuyo convenio con Austria invocas. FileIt lo imprime de nuevo en la sección IV.

2 I. Angaben zur Person

Tu nombre completo, fecha de nacimiento y dirección completa de residencia; si tienes una vivienda permanente en Austria y cualquier vivienda permanente en otros países.

3 II. Erklärung

La declaración impresa de que los ingresos son por cuenta propia y no son atribuibles a un establecimiento permanente en Austria. Añade el lugar y la fecha, y firma.

4 III. Angaben über die Einkünfte

El nombre y la dirección del pagador austriaco, el tipo de ingresos (por ejemplo, cánones u honorarios por conferencias) y el importe sujeto a retención conforme a la legislación austriaca.

5 IV. Ansässigkeitsbestätigung

La cumplimenta la administración tributaria de tu país de residencia. Confirma que resides allí conforme al convenio y añade el lugar, la fecha, la firma y el sello oficial.

Errores comunes que debes evitar

• Firmar sin haber certificado la sección IV. El formulario exige la confirmación y el sello de tu propia administración tributaria.
• Omitir la dirección completa del pagador o describir los ingresos de forma imprecisa.
• Olvidar mencionar una vivienda permanente en Austria o en otro país.
• Usarlo mientras resides en Austria. El beneficio es para residentes del otro Estado del convenio.

Después de completarlo

Imprime el PDF y firma a mano la sección II. FileIt no lo envía por ti.

Haz que la administración tributaria de tu país de residencia cumplimente y selle la sección IV.

Entrega el formulario certificado al pagador austriaco antes de que se paguen los ingresos y guarda una copia en tu bóveda de FileIt.

ZS-QU1 — DTC relief at source (individuals): preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Formulario en blanco (PDF), publicado por Bundesministerium für Finanzen (Austria): https://formulare.bmf.gv.at/service/formulare/inter-Steuern/pdfs/9999/ZS-QU1.pdf?open=download
• Instrucciones y orientación oficiales: https://formulare.bmf.gv.at/service/formulare/inter-Steuern/pdfs/9999/ZS-QU1.pdf
• Edición mostrada en esta página: ZS-QU1-PDF, Version vom 16.09.2026 (comprobada el 2026-10-01).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Bundesministerium für Finanzen (Austria) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-10-01.

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