النموذج W-8BEN — شهادة الوضع الأجنبي للمالك المستفيد (للأفراد)

ما هو Form W-8BEN؟

يُبلغ النموذج W-8BEN، شهادة الوضع الأجنبي للمالك المستفيد لأغراض الاقتطاع والإبلاغ الضريبي في الولايات المتحدة (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals))، وكيلَ اقتطاع أو جهةً دافعةً أمريكية بأنك فرد أجنبي ولست مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا أمريكيًا. تطلبه منك جهات دافعة مثل منصات العمل الحر والأسواق الإلكترونية والوسطاء والبنوك والعملاء الأمريكيين قبل أن يدفعوا لك. ومن دونه قد يعاملونك كشخص أمريكي، أو يقتطعون الضريبة الأمريكية بالمعدل القانوني الكامل البالغ 30% من أنواع معينة من الدخل ذي المصدر الأمريكي.

إذا كانت دولتك لديها معاهدة ضريبة دخل مع الولايات المتحدة، يتيح لك الجزء II المطالبة بمعدل اقتطاع مخفض، مثلًا على أرباح الأسهم أو الفوائد أو الإتاوات. ويذكر النموذج في أعلاه: سلّم هذا النموذج إلى وكيل الاقتطاع أو الجهة الدافعة، ولا ترسله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وتستخدم الكيانات النموذج W-8BEN-E بدلًا منه، بينما يستخدم الأشخاص الأمريكيون (بمن فيهم الأجانب المقيمون) النموذج W-9. الإصدار الحالي هو Rev. October 2021.

يرشدك FileIt خلال كل سطر بلغة واضحة، ويطبع إجاباتك في ملف PDF الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية، بما في ذلك الأسماء التي تحتوي على علامات تشكيل مثل ł أو ś أو ș. ويحفظ النموذج المكتمل في خزنتك، ويمكنه إرساله للتوقيع الإلكتروني. ثم تسلّمه موقّعًا إلى الجهة التي طلبته.

من يحتاج إلى تعبئة Form W-8BEN؟

• العاملون المستقلون والمتعاقدون الأجانب الذين يتلقون أجورًا من عملاء أمريكيين أو منصات أمريكية للعمل الحر ومتاجر التطبيقات، مقابل عمل أُنجز خارج الولايات المتحدة.
• المقيمون خارج الولايات المتحدة الذين لديهم حساب وساطة أو حساب مصرفي أمريكي يدرّ أرباح أسهم أو فوائد.
• الكتّاب والفنانون والمبدعون خارج الولايات المتحدة الذين يتلقون إتاوات من مصادر أمريكية ويريدون المطالبة بمعدل بموجب معاهدة.
• الطلاب والمعلمون والباحثون الأجانب الذين يطالبون بإعفاء بموجب معاهدة من ضريبة على دخل معين.
• ليس مخصصًا لـ: الكيانات (النموذج W-8BEN-E)، والمواطنين الأمريكيين والأجانب المقيمين (النموذج W-9)، والدخل المرتبط فعليًا بنشاط تجاري أمريكي (النموذج W-8ECI)، أو أجور الخدمات الشخصية المؤداة في الولايات المتحدة (النموذج 8233 أو W-4).

متى يُستخدم Form W-8BEN

• عندما تطلب منك جهة دافعة أو منصة أو وسيط أو بنك أمريكي إثبات وضعك الأجنبي.
• عندما تريد معدلًا مخفضًا بموجب معاهدة للاقتطاع الضريبي الأمريكي من دخل مثل أرباح الأسهم أو الفوائد أو الإتاوات.
• عندما تصبح المعلومات الواردة في نموذج سبق أن قدّمته غير صحيحة، مثل انتقالك إلى دولة أخرى. ويذكر النموذج أنك توافق على تقديم نموذج جديد خلال 30 يومًا.
• عندما تطلب منك الجهة الدافعة تجديده. يظل W-8BEN ساريًا عمومًا حتى اليوم الأخير من السنة التقويمية الثالثة بعد توقيعك عليه، ما لم يجعل تغير الظروف المعلومات غير صحيحة قبل ذلك.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• اسمك القانوني الكامل ودولة جنسيتك.
• عنوان إقامتك الدائمة في الخارج. لا يُسمح باستخدام صندوق بريد أو عنوان «عناية» في السطر 3.
• عنوان بريدي منفصل، إذا كنت تستخدم واحدًا.
• رقم تعريفك الضريبي الأجنبي (FTIN) الصادر من دولة إقامتك، أو تأكيد بأن دولتك لا تشترط وجوده.
• رقم ضمان اجتماعي أمريكي SSN أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي ITIN، فقط إذا كنت تحتاج إليه (مثلًا لبعض المطالبات بموجب معاهدة).
• تاريخ ميلادك.
• للمطالبة بمعدل بموجب معاهدة: دولة المعاهدة، وبالنسبة إلى المعدلات الخاصة مادة المعاهدة وفقرتها، والمعدل، ونوع الدخل، والشروط التي تستوفيها.

محتويات Form W-8BEN

يتكون إصدار 2021 من صفحة واحدة. يطلب FileIt تعبئته في 6 أجزاء، ويوقّعه Beneficial owner (the foreign individual):

1. Part I: Identification of beneficial ownerBeneficial owner (the foreign individual)
2. Line 3: Permanent residence addressBeneficial owner (the foreign individual)
3. Line 4: Mailing address (if different)Beneficial owner (the foreign individual)
4. Lines 5-8: Tax numbers, references and date of birthBeneficial owner (the foreign individual)
5. Part II: Claim of tax treaty benefits (if any)Beneficial owner (the foreign individual)
6. Part III: CertificationBeneficial owner (the foreign individual)

طريقة تعبئة Form W-8BEN خطوة بخطوة

1 السطران 1-2: الاسم والجنسية

أدخل اسم الفرد الذي يُعد المالك المستفيد، أي الشخص الذي يعود إليه الدخل فعليًا، ودولة جنسيته. إذا كنت تحمل جنسيتين، فأدخل الدولة التي تكون فيها مواطنًا ومقيمًا في الوقت نفسه عند إكمال النموذج.

2 السطر 3: عنوان الإقامة الدائمة

أدخل العنوان الذي تعيش فيه عادةً، في الدولة التي تدّعي أنك مقيم فيها لأغراض ضريبة الدخل. ويذكر النموذج: لا تستخدم صندوق بريد أو عنوان «عناية». أضف المدينة أو البلدة والولاية أو المقاطعة والرمز البريدي والدولة.

3 السطر 4: العنوان البريدي

املأ هذا السطر فقط إذا كان ينبغي إرسال بريدك إلى مكان آخر. ويمكن أن يكون العنوان البريدي صندوق بريد. ويحتفظ به FileIt كجزء اختياري يمكنك تفعيله.

4 السطران 5-6: رقم التعريف الضريبي الأمريكي والرقم الضريبي الأجنبي

السطر 5 هو رقم ضمانك الاجتماعي الأمريكي أو رقم ITIN، إذا كان أحدهما مطلوبًا، مثلًا لبعض المطالبات بموجب معاهدة. يتركه كثيرون فارغًا. أما السطر 6a فهو الرقم الضريبي الصادر عن دولة إقامتك. وإذا لم تكن دولتك تفرضه قانونًا، فحدّد الخيار 6b بدلًا منه.

5 السطران 7-8: الرقم المرجعي وتاريخ الميلاد

السطر 7 اختياري ويتضمن أي مرجع طلبته الجهة الدافعة، مثل رقم حسابك لديها. والسطر 8 هو تاريخ ميلادك، ويطبعه النموذج بصيغة MM-DD-YYYY.

6 الجزء II، السطر 9: دولة المعاهدة

إذا كنت تطالب بمزايا بموجب معاهدة ضريبة دخل بين الولايات المتحدة ودولة إقامتك، فأدخل تلك الدولة هنا. وعادةً ما تكون الدولة المذكورة في السطر 3.

7 الجزء II، السطر 10: المعدلات والشروط الخاصة

يُستخدم فقط للمطالبات التي تعتمد على مادة محددة من معاهدة، مثل بعض الأحكام الخاصة بالإتاوات أو الطلاب أو الباحثين. اذكر المادة والفقرة، ومعدل الاقتطاع الذي تطالب به، ونوع الدخل، والشروط الإضافية الواردة في تلك المادة التي تستوفيها. وإذا لم تكن بحاجة إلى السطر 10، فاتركه فارغًا.

8 الجزء III: الإقرار والتوقيع

اقرأ الإقرارات. فأنت تؤكد، تحت طائلة عقوبة الحنث باليمين، أنك المالك المستفيد، وأنك لست شخصًا أمريكيًا، وأنك ستقدّم نموذجًا جديدًا خلال 30 يومًا إذا أصبح أي شيء غير صحيح. اطبع اسمك، ثم وقّع وأرّخ النموذج. وإذا وقّعت نيابةً عن شخص آخر، فحدّد مربع الصفة.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• استخدام W-8BEN لشركة. تستخدم الكيانات النموذج W-8BEN-E.
• إدخال صندوق بريد أو عنوان «عناية» بوصفه عنوان الإقامة الدائمة في السطر 3.
• ترك السطر 6a فارغًا من دون تحديد 6b عندما تكون دولتك تصدر أرقامًا ضريبية.
• كتابة تاريخ الميلاد بترتيب اليوم والشهر. فالنموذج يطلب الصيغة MM-DD-YYYY.
• المطالبة بدولة في السطر 9 ليست الدولة التي تقيم فيها لأغراض ضريبية.
• ملء السطر 10 بينما تحتاج فقط إلى المطالبة العامة بموجب المعاهدة في السطر 9.
• إرسال النموذج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. بل يُسلّم إلى الجهة الدافعة أو وكيل الاقتطاع الذي طلبه.
• نسيان توقيع النموذج وتأريخه، أو عدم تقديم نموذج جديد عند تغيّر بياناتك.

بعد تعبئته

وقّع الجزء III وأرّخه، بخط اليد على ملف PDF المطبوع أو باستخدام التوقيع الإلكتروني الاختياري في FileIt، ثم سلّم النموذج إلى الجهة الدافعة أو المنصة أو الوسيط أو البنك الذي طلبه، بالطريقة التي يحددها. تجمع منصات كثيرة البيانات نفسها في مقابلة ضريبية إلكترونية خاصة بها بدلًا من ملف PDF. لا ترسله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

احتفظ بنسختك. يخزّن FileIt ملف PDF المكتمل في خزنتك، لكي تتمكن من معرفة ما أقررت به ومتى.

قدّم نموذجًا جديدًا خلال 30 يومًا إذا أصبح أي شيء فيه غير صحيح، مثل انتقالك إلى دولة أخرى، وكلما طلبت منك الجهة الدافعة تجديده.

Form W-8BEN: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Internal Revenue Service (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-8-ben
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: Rev. October 2021 (تم التحقق منه في 2026-09-28).

لا يرتبط FileIt بـ Internal Revenue Service (IRS) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-28.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج الولايات المتحدة · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته