W-8BEN表——外国受益所有人身份证明（个人）

什么是 Form W-8BEN？

W-8BEN表《美国税务预扣和申报用外国受益所有人身份证明（个人）》（Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)）用于告知美国预扣税代理人或付款方，你是外国个人，而不是美国公民或居民。自由职业市场平台、经纪商、银行和美国客户等付款方通常会在向你付款前要求你提供该表。如果没有该表，他们可能会将你视为美国人，或对某些来源于美国的收入按法定30%的全额税率预扣美国税款。

如果你的国家与美国签有所得税协定，第二部分允许你申请较低的预扣税率，例如适用于股息、利息或特许权使用费。表格顶部写明：将本表交给预扣税代理人或付款方，不要寄给 IRS。实体应使用 W-8BEN-E表，美国人（包括居民外国人）应使用 W-9表。当前版本为2021年10月修订版（Rev. October 2021）。

FileIt会用通俗语言引导你逐行填写，并将答案打印到 IRS 官方 PDF 中，包括带有重音符号的姓名，例如 ł、ś 或 ș。填写完成的表格会保存在你的文档库中，也可以通过 FileIt 发送电子签名请求。之后，你将签署后的表格交给提出要求的一方。

谁需要填写 Form W-8BEN？

• 由美国客户或美国自由职业平台、应用商店平台支付报酬的外国自由职业者和承包商，且相关工作在美国境外完成。
• 拥有美国经纪账户或银行账户并获得股息或利息的非美国居民。
• 在美国境外获得美国来源特许权使用费的作者、艺术家和创作者，希望申请协定税率。
• 希望就某些收入申请税收协定豁免的外国学生、教师和研究人员。
• 不适用人群：实体（W-8BEN-E表）、美国公民和居民外国人（W-9表）、与美国业务有效关联的收入（W-8ECI表），或在美国境内提供个人服务取得的报酬（8233表或 W-4表）。

何时使用 Form W-8BEN

• 美国付款方、平台、经纪商或银行要求你证明外国身份时。
• 你希望对股息、利息或特许权使用费等收入申请较低的美国预扣税协定税率时。
• 你之前提交的表格信息不再正确时，例如你搬到另一个国家。表格规定，你同意在30天内提交新表格。
• 付款方要求你更新表格时。W-8BEN通常持续有效，直到签署日之后第三个日历年的最后一天；但如果情况变化导致信息提前失实，则不再有效。

开始前需要准备什么

• 你的完整法定姓名和公民身份所在国家。
• 你在境外的永久居住地址。第3行不允许填写邮政信箱地址或转交地址。
• 单独的邮寄地址（如有）。
• 居住国签发的外国税务识别号（FTIN），或确认你的国家不要求提供该号码。
• 美国社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号（ITIN），仅在需要时提供，例如申请某些协定待遇。
• 你的出生日期。
• 如要申请协定税率：协定国家；如适用特殊税率，还需提供协定条款及段落、税率、收入类型，以及你符合的条件。

Form W-8BEN 的内容

2021 版本共 1 页。 FileIt 要求填写 6 个部分，并由 Beneficial owner (the foreign individual) 签名：

1. Part I: Identification of beneficial ownerBeneficial owner (the foreign individual)
2. Line 3: Permanent residence addressBeneficial owner (the foreign individual)
3. Line 4: Mailing address (if different)Beneficial owner (the foreign individual)
4. Lines 5-8: Tax numbers, references and date of birthBeneficial owner (the foreign individual)
5. Part II: Claim of tax treaty benefits (if any)Beneficial owner (the foreign individual)
6. Part III: CertificationBeneficial owner (the foreign individual)

分步填写 Form W-8BEN

1 第1-2行：姓名和公民身份

填写收入受益所有人的姓名，也就是该收入实际归属的个人姓名，并填写其公民身份所在国家。双重公民应填写其既是公民又是居民的国家。

2 第3行：永久居住地址

填写你通常居住的地址，即你主张为所得税居民所在国家的地址。表格规定：不要使用邮政信箱地址或转交地址。填写城市或城镇、州或省、邮政编码和国家。

3 第4行：邮寄地址

只有当你的邮件应寄往其他地址时才填写。邮寄地址可以是邮政信箱。FileIt将其设置为可选部分，你可以按需开启。

4 第5-6行：美国税号和外国税号

第5行填写美国社会安全号码或 ITIN（如有要求），例如申请某些协定待遇时。许多人可以留空。第6a行填写居住国签发的税务号码。如果你的国家依法不要求提供税号，则勾选第6b项。

5 第7-8行：参考编号和出生日期

第7行可选，用于填写付款方要求的任何参考信息，例如你在该处的账户号码。第8行填写出生日期，表格格式为 MM-DD-YYYY。

6 第二部分，第9行：协定国家

如果你依据美国与居住国之间的所得税协定申请待遇，请在此填写该国家。通常就是第3行所填的国家。

7 第二部分，第10行：特殊税率和条件

仅在申请取决于特定协定条款的待遇时填写，例如某些特许权使用费、学生或研究人员条款。填写条款及段落、你申请的预扣税率、收入类型，以及该条款规定且你符合的其他条件。如果不需要填写第10行，请留空。

8 第三部分：证明和签名

阅读各项证明内容。你须在伪证处罚下确认自己是受益所有人、不是美国人，并确认如信息有任何变化导致内容不再正确，会在30天内提交新表格。打印姓名，然后签名并填写日期。如代他人签名，请勾选身份栏。

需要避免的常见错误

• 将 W-8BEN 用于公司。实体应使用 W-8BEN-E表。
• 在第3行的永久居住地址中填写邮政信箱地址或转交地址。
• 你的国家确实签发税号，却未填写第6a行，也未勾选第6b项。
• 按日-月顺序填写出生日期。表格要求使用 MM-DD-YYYY。
• 在第9行填写的协定国家并不是你的税务居民所在国家。
• 你只需在第9行进行一般协定待遇申请，却填写了第10行。
• 将表格寄给 IRS。表格应交给提出要求的付款方或预扣税代理人。
• 忘记签名和填写日期，或个人信息变化后没有提供新表格。

填写后

在第三部分签名并填写日期：可以在打印的 PDF 上手写，也可以使用 FileIt 的可选电子签名功能；然后按照付款方、平台、经纪商或银行的要求，将表格交给提出要求的一方。许多平台会在自己的在线税务问卷中收集相同信息，而不是使用 PDF。不要寄给 IRS。

保留你的副本。FileIt会将完成的 PDF 保存到你的文档库，方便你查看自己证明了哪些信息以及证明时间。

如果表格内容有任何变化导致信息不再正确，例如搬到另一个国家，请在30天内提交新表格；付款方要求更新时也应提交新表格。

Form W-8BEN：常见问题

官方来源

• 由 Internal Revenue Service (IRS) 发布的空白表格（PDF）： https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf
• 官方说明和指南： https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-8-ben
• 本页显示的版本：Rev. October 2021（检查于 2026-09-28）。

FileIt 与 Internal Revenue Service (IRS) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-28。

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