什么是 Form W-7？
W-7表，即美国国税局个人纳税人识别号码申请表（Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number），用于申请 ITIN，或续期已经过期或即将过期的 ITIN。ITIN 是一个以 9 开头的九位数号码，由美国国税局（Internal Revenue Service，IRS）签发给需要提交美国联邦税务申报或报告、但没有社会安全号码（SSN）且不符合申请资格的人。表格顶部明确说明：本表适用于非美国公民或永久居民，ITIN 仅用于美国联邦税务目的。
典型申请人包括必须提交美国纳税申报表或希望申请税收协定待遇的非居民外国人、根据在美国停留天数申报税务的居民外国人，以及美国公民、居民外国人和签证持有人的配偶和受抚养人。在大多数情况下，W-7表需与联邦纳税申报表及身份证明原件或经认证的副本一同以纸质形式提交给美国国税局；你也可以通过认证受理代理人（Certifying Acceptance Agent，CAA）或美国国税局纳税人援助中心亲自申请。当前版本为 2024 年 12 月修订版。
FileIt 会用通俗易懂的中文逐行引导你填写 W-7表，并将你的答案打印到美国国税局自己的官方 PDF 中。它会从文档库中的人员记录预填你的姓名和出生日期，检查表格要求的选项组合（例如 a 框必须与 h 框搭配），并将完成的 PDF 保存到你的文档库。由于美国国税局要求在 W-7表上使用原始墨水签名，你需要打印表格、亲笔签名，然后自行邮寄或递交：FileIt 不会向美国国税局发送任何材料。
- 谁来填写
- 申请人，或其代理人，例如父母、法院指定的监护人或授权委托书持有人。如果使用受理代理人，还需由其填写底部的框。
- 交给谁
- 美国国税局（Internal Revenue Service，IRS），通常与联邦纳税申报表一同邮寄，或通过认证受理代理人或美国国税局纳税人援助中心亲自递交。
- 何时使用
- 当你因纳税申报、税收协定待遇或例外情形需要 ITIN，或现有 ITIN 必须续期时。
- 签名
- 申请人（或代理人）亲笔签名并填写日期。本纸质申请不使用电子签名。
- 版本
- 2024 年 12 月修订版（Form W-7 Rev. 12-2024）
- 机构
- 美国国税局（Internal Revenue Service，IRS），财政部
谁需要填写 Form W-7？
- 必须提交美国联邦纳税申报表的非居民外国人，例如有美国来源收入的人。
- 仅需 ITIN 以申请税收协定待遇的非居民外国人，例如适用较低预扣税率。
- （根据在美国停留天数认定的）居民外国人，需要提交美国联邦纳税申报表但无法取得 SSN。
- 在符合说明中相关规定的情况下，被列入美国公民或居民外国人纳税申报表的配偶和受抚养人。
- 持有美国签证的非居民外国人的受抚养人和配偶。
- 提交纳税申报表或申请例外待遇的非居民外国学生、教授和研究人员。
- 现有 ITIN 已过期或即将过期，且在纳税申报表上仍需要使用的人。
何时使用 Form W-7
- 当你、你的配偶或受抚养人准备提交美国联邦纳税申报表，需要纳税人识别号码但不符合 SSN 申请资格时。
- 当美国付款方要求你提供纳税人识别号码，以便适用税收协定税率，而你没有 SSN 或 ITIN 时。
- 当你的 ITIN 已过期时。连续三个纳税年度内至少一次未在联邦纳税申报表上使用的 ITIN 会过期；你可以使用同一表格，勾选“续期现有 ITIN”（Renew an existing ITIN）进行续期。
- 当你符合不提交纳税申报表要求的某项例外情形时（参见 W-7表说明），这样你无需附上纳税申报表即可申请。
- 如果你拥有或有资格取得社会安全号码，请勿使用本表：应改为申请 SSN。
开始前需要准备什么
- 身份证明文件上显示的完整法定姓名，以及出生时姓名（如有不同）。
- 邮寄地址，美国国税局会将 ITIN 寄到该地址；以及永久外国（非美国）家庭地址。
- 出生日期、出生国家，以及可选填写的出生城市和州或省。
- 你的公民身份所在国家或多个国家，以及本国签发的任何外国纳税识别号码。
- 如果持有签证，需提供美国签证类型、号码和到期日。
- 身份证明文件原件，或由签发机构认证的副本。有效护照单独即可证明身份和外国身份；否则，你需要按照说明中的清单提供多份文件的组合。
- 文件的签发国家或机构、文件号码和到期日，以及你入境美国的日期。
- 此前签发给你的任何 ITIN 或国税局号码（IRSN），以及签发该号码时使用的姓名。
- 已完成的美国联邦纳税申报表，除非适用某项例外情形。
- 对于 d 框或 e 框：主张你为其受抚养人或配偶的美国公民或居民外国人的姓名及 SSN 或 ITIN。
Form W-7 的内容
2024 版本共 1 页。 FileIt 要求填写 7 个部分：
- Application type and reason for submittingApplicant
- Line 1: NameApplicant
- Lines 2-3: Mailing and foreign addressesApplicant
- Lines 4-5: Birth informationApplicant
- Line 6: Other informationApplicant
- Sign hereApplicant
- Acceptance Agent's use onlyAcceptance agent
分步填写 Form W-7
1 申请类型
勾选一个框：申请新的 ITIN，或续期现有 ITIN。如果你是在续期，需要在第 6f 行填写正在续期的 ITIN。
表格在开始处提醒你：如果你拥有或有资格取得社会安全号码，请勿提交本表。
2 提交 W-7表的原因（a 至 h 框）
勾选说明你为何需要 ITIN 的框。a 框适用于申请税收协定待遇的非居民外国人，b 框适用于提交纳税申报表的非居民外国人，c 框适用于提交纳税申报表的居民外国人，d 框适用于受抚养人，e 框适用于美国公民或居民外国人的配偶，f 框适用于非居民外国学生、教授或研究人员，g 框适用于持有美国签证的非居民外国人的受抚养人或配偶，h 框适用于任何其他原因。
部分框需要补充信息。勾选 a 框时，还必须勾选并填写 h 框。勾选 f 框并申请例外待遇时，也要勾选 h 框。对于 d 框，填写你与美国公民或居民外国人的关系；对于 d 框或 e 框，填写对方的姓名及 SSN 或 ITIN。对于 a 框和 f 框，填写税收协定国家和协定条款编号。如果勾选 b、c、d、e、f 或 g 框，除非适用例外情形，否则必须将美国联邦纳税申报表与 W-7表一同提交。
3 第 1 行：姓名
第 1a 行填写你的法定姓名，须与身份证明文件一致，并按名、中间名、姓的顺序填写。第 1b 行仅在出生时姓名不同的情况下填写，例如结婚前的姓名。
4 第 2 和第 3 行：邮寄地址和外国地址
第 2 行填写美国国税局寄送 ITIN 及其他通信的地址。该地址可以在美国境内或境外；说明中会解释何时可以使用邮政信箱。
第 3 行填写你的永久外国（非美国）地址，不能填写邮政信箱。如果你申请税收协定待遇，该地址应位于协定国家。说明中会介绍：如果你搬到美国后不再拥有永久外国地址，应如何填写。
5 第 4 和第 5 行：出生信息
按月、日、年的顺序填写出生日期、出生国家，以及可选填写的出生城市和州或省。在第 5 行勾选男性或女性。这些信息必须与身份证明文件一致。
6 第 6 行：其他信息
6a 要求填写你拥有公民身份的每个国家，6b 要求填写任何外国纳税识别号码。6c 要求填写美国签证类型、号码和到期日（如有）。
6d 描述你提交的第一份身份证明文件：护照、驾驶执照或州身份证、美国公民及移民服务局（USCIS）文件或其他文件，并填写签发机构、文件号码、到期日和入境美国的日期。6e 询问你是否曾取得 ITIN 或国税局号码（IRSN）；如果是，6f 要求填写号码及签发该号码时使用的姓名。6g 适用于勾选 f 框的申请人：填写学院、大学或公司名称、所在城市和州，以及你计划停留的时间。
7 在此签名
亲笔签名并填写日期，同时提供电话号码。签名即表示你声明，在伪证处罚下，申请及其文件真实、正确且完整，并授权美国国税局与受理代理人共享信息。
如果由代理人代你签名，请填写代理人的姓名，并勾选其关系：父母、授权委托书持有人（附上 Form 2848）或法院指定的监护人。
8 仅供受理代理人使用
如果你通过认证受理代理人或受理代理人申请，请将此框留给对方填写。他们会填写姓名和职务、公司、EIN、PTIN、办公室代码、电话和传真，并由其本人签名和填写日期。
需要避免的常见错误
- 你有资格取得社会安全号码却仍提交申请。W-7表仅适用于无法取得 SSN 的人。
- 勾选 a 框（税收协定待遇）却未同时勾选并填写 h 框，或遗漏税收协定国家和条款编号。
- 勾选 b、c、d、e、f 或 g 框且不适用例外情形，却忘记附上联邦纳税申报表。
- 寄送未经签发机构认证的复印件。美国国税局需要原件或经认证的副本，或者由 CAA 审核你的文件。
- 填写的姓名与护照或其他身份证明文件不一致。
- 在第 3 行的外国地址中填写邮政信箱。
- 第 6e 行留空，或续期时回答“否”。续期申请需要在第 6f 行填写旧 ITIN。
- 使用电子签名或完全未签名。W-7表需要原始手写签名和日期。
填写后
从 FileIt 打印完成的 W-7表，并亲笔签名和填写日期；如果申请人无法签名，则由代理人代签。然后按照 W-7表说明中适用于你情况的方式提交：通常将其与联邦纳税申报表及身份证明原件或经认证的副本一同邮寄至美国国税局 ITIN 办公室，或通过认证受理代理人，或在提供 ITIN 服务的美国国税局纳税人援助中心亲自递交。FileIt 不会替你发送表格。
保留一份副本。FileIt 会将完成的 PDF 存储在你的文档库文件夹中，因此你可以准确记录提交的内容，并记下发送了哪些文件。ITIN 到达后，你可以将那封信存放在同一文件夹中。
在美国联邦纳税申报表上使用你的 ITIN。如果连续三个纳税年度未在纳税申报表上使用，该号码会过期，你需要使用新的 W-7表续期。如果你之后符合申请社会安全号码的资格，请取得 SSN 并告知美国国税局，以便合并你的记录。
使用 FileIt 在线填写 Form W-7
- 选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
- 回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 59 个字段。您的回答会自动保存。
- 查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 Internal Revenue Service (IRS) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
- 生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。
FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。
立即开始 Form W-7 — 免费Form W-7：常见问题
我可以在线填写 W-7表吗？
你可以使用 FileIt 在线填写：它会用通俗易懂的中文逐项提问，检查原因框的组合，并将你的答案打印到官方 IRS W-7 PDF 中。所有 FileIt 账户都可以使用表格填写功能，包括免费计划。之后你需要打印表格、亲笔签名，并以纸质方式或通过受理代理人提交。
W-7表应寄到哪里？
请遵循 W-7表说明：大多数申请人会将其与联邦纳税申报表及身份证明文件一同邮寄至美国国税局 ITIN 办公室。你也可以通过认证受理代理人或在美国国税局纳税人援助中心亲自申请。FileIt 不会替你提交表格。
我可以用电子方式签署 W-7表吗？
不可以。W-7表是纸质申请，需要原始手写签名和日期。打印完成的 PDF，并用墨水签名。
我必须寄送护照原件吗？
美国国税局需要文件原件或由签发机构认证的副本。认证受理代理人可以审核你的原件并认证副本，这样你可能无需邮寄原件；提供 ITIN 服务的美国国税局纳税人援助中心也可以当面审核文件。
如何续期已过期的 ITIN？
使用同一份 W-7表，勾选“续期现有 ITIN”（Renew an existing ITIN），在第 6e 行回答“是”，并在第 6f 行填写 ITIN，然后连同说明中列出的文件一起提交。通常还需附上你需要使用 ITIN 的那份纳税申报表。
ITIN 和 SSN 有什么区别？
SSN 由社会保障局签发给获准在美国工作的人。ITIN 由美国国税局签发，仅用于联邦税务目的，适用于不符合 SSN 申请资格的人。ITIN 不授权工作，也不提供社会保障福利。
我的子女或配偶可以取得 ITIN 吗？
可以。在说明规定允许的情况下，美国公民或居民外国人的配偶（e 框）或受抚养人（d 框），以及持签证的非居民外国人的受抚养人或配偶（g 框），都可以申请。每个人都要使用自己的 W-7表。
可以由其他人代我签名吗？
如果申请人无法签名，可以由代理人代签：代理人可以是父母、法院指定的监护人，或持有 Form 2848 授权委托书的人，并需附上该表。代理人要在表格上填写自己的姓名并勾选与申请人的关系。
官方来源
- 由 Internal Revenue Service (IRS) 发布的空白表格（PDF）： https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf
- 官方说明和指南： https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-7
- 本页显示的版本：Rev. December 2024 (Rev. 12-2024)（检查于 2026-09-26）。
FileIt 与 Internal Revenue Service (IRS) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-26。