什么是 Form 8821？
Form 8821，即税务信息授权（Tax Information Authorization），允许您指定一名或多名受托人（会计师、家人、贷款方、企业或其他任何人），让其从美国国税局（Internal Revenue Service，IRS）查阅和/或接收您的机密税务信息。您可以准确决定授权哪些信息：税种、税务表格、年份或期间，以及（如有需要）具体税务事项。
Form 8821 的授权范围小于授权委托书。受托人可以查看和接收信息，但不能代表您、为您申辩或代表您签署协议；如需这些权限，您必须使用 Form 2848。表格还说明，不要使用它来申请税务申报表副本。当前版本为 Rev. January 2021，只有一页，包含纳税人、受托人、涵盖的信息、关于 CAF 和先前授权的两个复选框，以及您的签名。
FileIt 会以通俗易懂的英语引导您填写 Form 8821，并将您的答案打印到 IRS 自有的官方 PDF 中。它会从您保险库中的 People 记录预填您的姓名，将每位受托人的详细信息集中保存，检查表格规定的规则（例如勾选第 4 行时跳过第 5 行），将完成的 PDF 保存到您的保险库，并可选择发送以进行电子签名。之后由您自行提交给 IRS：FileIt 永远不会向 IRS 提交任何文件。
- 由谁填写
- 纳税人，或有法律权限代其签署的人（例如公司管理人员、合伙人、遗嘱执行人或受托人）。
- 提交给
- 美国国税局（IRS），可通过其在线提交工具，或按照说明传真或邮寄。您的受托人通常会代您提交。
- 何时使用
- 在受托人向 IRS 索取您的税务信息（例如税务记录、余额或通知）之前。
- 签名
- 只有纳税人在第 6 行签名并填写日期。受托人无需签名。
- 版本
- Rev. January 2021（Form 8821 Rev. 01-2021）
- 机构
- 美国国税局（Internal Revenue Service，IRS），财政部（Department of the Treasury）
谁需要填写 Form 8821？
- 希望会计师或簿记员能够提取其 IRS 账户信息和税务记录的个人。
- 贷款方或抵押贷款公司要求授权核实税务信息的借款人。
- 帮助年长父母跟踪 IRS 通知和余额的成年子女或其他亲属。
- 希望外部薪资服务商或顾问查看薪资或雇佣税信息的企业。
- 遗产和信托，由遗嘱执行人或受托人签署，以允许顾问查看税务记录。
- 希望将 IRS 通知副本发送给可信任人士，但不授予其代表自己行事权力的任何人。
何时使用 Form 8821
- 当某人需要查看或接收您的 IRS 信息，但不需要代表您时。
- 当贷款方、顾问或亲属要求访问特定年份的税务信息时。
- 当您希望受托人接收 IRS 通知和通信副本时。
- 当您要替换先前的授权时。除非勾选第 5 行（或勾选第 4 行），否则新的 Form 8821 会撤销档案中先前的税务信息授权。
- 如果该人士需要在 IRS 面前代表您行事，请改用 Form 2848。
开始前需要准备什么
- 您的姓名、地址和日间电话号码。
- 您的纳税人识别号：SSN、ITIN 和/或 EIN；如果涉及员工福利计划，还需提供计划编号。
- 每位受托人的姓名和地址、电话号码和传真号码，以及其 CAF 编号和 PTIN（如有）。
- 税务信息类型（所得税、雇佣税、薪资税、消费税、遗产税、赠与税、民事罚款等）以及税务表格编号。
- 具体年份或期间，以及您希望限定的任何具体税务事项。
- 您希望继续生效的任何先前税务信息授权副本。
- 对于企业、遗产或信托：有权签署人士的姓名和职务。
Form 8821 的内容
2021 版本共 1 页。 FileIt 要求填写 7 个部分，并由 Taxpayer 签名：
- Line 1: Taxpayer informationTaxpayer
- Line 2: Designee 1Taxpayer
- Line 2: Designee 2Taxpayer
- Line 2: Additional designeesTaxpayer
- Line 3: Tax informationTaxpayer
- Lines 4-5: Specific use and prior authorizationsTaxpayer
- Line 6: Taxpayer signatureTaxpayer
分步填写 Form 8821
1 第 1 行：纳税人信息
填写您的姓名和地址、纳税人识别号、日间电话号码；如果是员工福利计划，还需填写计划编号。表格涵盖一名纳税人，该纳税人须在第 6 行签署。
2 第 2 行：受托人
填写每位受托人的姓名、地址、CAF 编号、PTIN、电话号码和传真号码。表格可填写两名受托人；如指定更多受托人，请附上名单，并勾选第 2 行顶部的复选框。当受托人的地址、电话或传真号码与 IRS 档案中的信息不同时，勾选“Check if new”。
仅当您希望该受托人收到 IRS 通知副本时，才勾选“Check if to be sent copies of notices and communications”。
3 第 3 行：税务信息
列明每位受托人可以查阅和/或接收的内容：(a) 税务信息类型，(b) 税务表格编号，(c) 年份或期间，以及 (d) 任何具体税务事项。请使用具体年份或期间，不要使用“all years”等笼统表述；未来期间仅限于不晚于 IRS 收到表格后三年结束的期间。
表格上方有一个复选框，用于授权通过中间服务提供商（Intermediate Service Provider）访问您的 IRS 记录；一些专业人士会使用此方式提取记录。
4 第 4 行：未记录在 CAF 中的特定用途
仅当该授权用于 IRS 集中授权档案（Centralized Authorization File，CAF）中未记录的特定用途时，才勾选此框。勾选后，跳过第 5 行。
5 第 5 行：保留/撤销先前的税务信息授权
除非勾选第 4 行，否则 IRS 在记录本授权时会自动撤销档案中所有先前的税务信息授权。如要保留先前授权，请勾选第 5 行并附上其副本。说明中介绍了无需提交新表格即可撤销授权的方法。
6 第 6 行：纳税人签名
签名、填写日期并用正楷填写姓名；如果您代表企业、遗产、信托或他人签署，还要填写职务。代表他人签署即表示您确认自己有权就第 3 行所列税务事项和期间这样做。表格警告：空白或不完整时不要签署；未签名或未填写日期的表格会被退回。
需要避免的常见错误
- 当您希望某人代表您时使用 Form 8821。受托人只能查看和接收信息；如需代表权限，请使用 Form 2848。
- 使用它来申请税务申报表副本。表格明确说明不要这样做。
- 签署空白或不完整的表格。请先填写所有适用的行，正如表格中的警告所示。
- 写“all years”，而不是列出具体年份或期间。
- 忘记新的 8821 会撤销先前的授权。请勾选第 5 行，并附上您希望保留的任何授权副本。
- 同时勾选第 4 行和第 5 行。勾选第 4 行后，应跳过第 5 行。
- 将电子签名的表格传真或邮寄出去。IRS 仅在通过其在线工具提交表格时接受电子签名。
填写后
在第 6 行签名并填写日期，可以在打印的 PDF 上手写，也可以使用 FileIt 的可选电子签名。IRS 仅在通过其在线工具（Submit Forms 2848 and 8821 Online）提交 Form 8821 时接受电子签名；通过传真或邮寄发送的表格必须手写签名。
然后按照 Form 8821 说明发送：通过在线工具，或传真、邮寄至说明中列出的 IRS 办公室。您的受托人可以代您提交。FileIt 不会发送。完成的 PDF 会留在您的保险库文件夹中，因此您可以留存一份记录，了解谁能查看哪些税务信息。
情况发生变化时进行检查。如需添加受托人或年份，请提交新表格；如果希望保留先前授权，记得填写第 5 行，并按照第 5 行说明撤销不再需要的授权。
使用 FileIt 在线填写 Form 8821
- 选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
- 回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 45 个字段。您的回答会自动保存。
- 查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 Internal Revenue Service (IRS) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
- 生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。您可以签名，或发送进行电子签名。
FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。
立即开始 Form 8821 — 免费Form 8821：常见问题
我可以在线填写 Form 8821 吗？
可以。FileIt 会用通俗易懂的英语提出每个问题，并将您的答案打印到 IRS 官方 Form 8821 PDF 中。所有 FileIt 账户（包括免费套餐）都可以填写表格。您可以手写签名或使用 FileIt 的可选电子签名，然后自行提交给 IRS。
我应将 Form 8821 提交到哪里？
说明列出了可选方式：IRS 在线提交工具、传真，或邮寄至说明中列出的 IRS 办公室。您的受托人通常会处理这一步。FileIt 永远不会代您发送给 IRS。
Form 8821 和 Form 2848 有什么区别？
Form 8821 仅允许受托人查阅和接收您的税务信息。Form 2848 则指定一名代表，该代表还可以在 IRS 面前代表您行事，例如回复通知和签署协议。
我的受托人必须签署 Form 8821 吗？
不需要。只有纳税人，或有法律权限代纳税人签署的人，才在第 6 行签名并填写日期。
我可以电子签署 Form 8821 吗？
可以，但必须通过 IRS 在线工具（Submit Forms 2848 and 8821 Online）提交表格。通过传真或邮寄的表格必须手写签名。
我可以使用 Form 8821 获取税务申报表副本吗？
不可以。表格本身说明不要使用它来申请税务申报表副本；说明会指引您采用正确的申请方式。
我可以指定多少名受托人？
表格有空间填写两名。如果指定更多受托人，请附上包含每人相同详细信息的名单，并勾选第 2 行的复选框。
新的 Form 8821 会取消我之前的授权吗？
会，除非您勾选第 5 行并附上希望保留的先前授权副本，或勾选第 4 行以指定 CAF 中未记录的特定用途。
官方来源
- 由 Internal Revenue Service (IRS) 发布的空白表格（PDF）： https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8821.pdf
- 官方说明和指南： https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8821
- 本页显示的版本：Rev. January 2021 (Rev. 01-2021)（检查于 2026-09-26）。
FileIt 与 Internal Revenue Service (IRS) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-26。