النموذج 5500-EZ — الإقرار السنوي لخطة تقاعد ذات مشارك واحد (المالكون/الشركاء وأزواجهم) أو لخطة أجنبية

ما هو Form 5500-EZ؟

النموذج 5500-EZ هو الإقرار السنوي لخطة تقاعد ذات مشارك واحد: خطة منافع محددة أو مشاركة في الأرباح أو شراء نقدي (باستثناء ESOP) تغطيك وحدك، أو تغطيك أنت وزوجك عندما تملكان النشاط بالكامل، أو تغطي الشركاء وأزواجهم فقط. ويُقدَّم أيضًا من جانب الخطط الأجنبية التي تُدار خارج الولايات المتحدة أساسًا للأجانب غير المقيمين. ويلبي معظم الأشخاص هذا الشرط من خلال خطة 401(k) فردية، تُسمى أيضًا 401(k) شخصية.

لا يتعين على كل خطة تقديم إقرار كل عام. تنص تعليمات 2025 على أن الخطة ذات المشارك الواحد لا تقدم إقرارًا عن 2025 إذا كانت أصولها، مع جميع خطط صاحب العمل الأخرى ذات المشارك الواحد، تبلغ $250,000 أو أقل في نهاية سنة الخطة. والاستثناء هو السنة الأخيرة للخطة، إذ يجب على كل خطة تقديم الإقرار لإثبات توزيع أصولها. ويحل موعد الإقرار في آخر يوم من الشهر السابع بعد انتهاء سنة الخطة، أي 31 يوليو لخطة سنتها التقويمية. وتحدد التعليمات غرامة التأخير بمبلغ $250 عن كل يوم، بحد أقصى $150,000 لكل سنة خطة.

يطلب منك FileIt إدخال كل سطر بلغة واضحة، ويجمع السطرين 6c و11d نيابةً عنك، ويحوّل رموز خصائص الخطة التي تحددها إلى السطر 8، ويطبع كل شيء في ملف PDF الرسمي الخاص بـ IRS. ويحفظ الإقرار في خزنتك لتتمكن من طباعته وتوقيعه وإرساله بالبريد إلى IRS في أوغدن، يوتا.

من يحتاج إلى تعبئة Form 5500-EZ؟

• الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص وأصحاب الأنشطة الذين لديهم خطة 401(k) فردية أو خطة مشاركة في الأرباح أو منافع محددة تغطيهم وحدهم، أو تغطيهم هم وزوجهم.
• الشراكات التي تغطي خطتها الشركاء فقط، أو الشركاء وأزواجهم. ويُعامل مساهم في شركة S يملك 2% باعتباره شريكًا.
• أصحاب العمل الذين يديرون خطة أجنبية خارج الولايات المتحدة أساسًا للأجانب غير المقيمين، والتي يتعين تقديم إقرار عنها بموجب القسم 6058(a).
• لا ينطبق على الخطط التي لديها موظفون وفقًا للقانون العام غير المالكين والأزواج. إذ يقدم هؤلاء النموذج 5500 أو 5500-SF إلى وزارة العمل.

متى يُستخدم Form 5500-EZ

• كل سنة تتجاوز فيها أصول الخطة، مجمعةً مع خطط صاحب العمل الأخرى ذات المشارك الواحد، $250,000 في نهاية سنة الخطة.
• في السنة الأخيرة للخطة، عند توزيع جميع الأصول أو تحويلها، أيًا كان الرصيد.
• لتصحيح إقرار سابق للسنة نفسها للخطة (إقرار مُعدّل).
• لتدارك السنوات التي لم يُقدَّم عنها الإقرار ضمن برنامج IRS للإعفاء من غرامة التأخير (المربع D). ويجب تقديم هذه الإقرارات ورقيًا مع النموذج 14704.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• الاسم الرسمي للخطة، ورقم الخطة المؤلف من ثلاثة أرقام (عادةً 001)، وتاريخ سريانها، من وثيقة الخطة.
• اسم صاحب العمل، ورقم تعريف صاحب العمل EIN (وليس SSN)، وعنوانه ورقم هاتفه ورمز النشاط المكوّن من ستة أرقام.
• أعداد المشاركين في بداية السنة ونهايتها.
• أصول الخطة والتزاماتها في بداية السنة ونهايتها، من كشوف حساباتك في نهاية السنة، وبالدولارات الكاملة.
• مساهمات السنة: مساهمات صاحب العمل، وتأجيلاتك الخاصة، والمبالغ المرحلة.
• أي رصيد لقرض مشارك، وبالنسبة إلى الخطة المعتمدة مسبقًا، تاريخ خطاب الرأي ورقمه التسلسلي من مزود الخطة.

محتويات Form 5500-EZ

يتكون إصدار 2025 من 2 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 10 أجزاء، ويوقّعه Employer or plan administrator:

1. Part I: Plan year and type of returnEmployer or plan administrator
2. Part II, line 1: The planEmployer or plan administrator
3. Part II, line 2: The employerEmployer or plan administrator
4. Part II, line 3: Plan administratorEmployer or plan administrator
5. Part II, line 4: Name, EIN or plan name changed since the last returnEmployer or plan administrator
6. Part II, line 5: ParticipantsEmployer or plan administrator
7. Part III: Financial informationEmployer or plan administrator
8. Part IV, line 8: Plan characteristicsEmployer or plan administrator
9. Part V: Compliance and funding questionsEmployer or plan administrator
10. SignatureEmployer or plan administrator

طريقة تعبئة Form 5500-EZ خطوة بخطوة

1 الجزء I: سنة الخطة ونوع الإقرار

أدخل تاريخي بدء سنة الخطة وانتهائها. حدد إقرارًا أولًا أو مُعدّلًا أو نهائيًا أو سنة خطة قصيرة، حسبما ينطبق. وحدد مربع التمديد إذا كنت تقدم الإقرار بموجب النموذج 5558، أو التمديد التلقائي المرتبط بإقرار ضريبة دخل صاحب العمل، أو تمديد خاص أعلنته IRS. وتخص المربعات C وD وE الخطط الأجنبية، وبرنامج الإعفاء من غرامة التأخير، والخطط المعتمدة بأثر رجعي بموجب القسم 201 من قانون SECURE.

2 السطر 1: الخطة

أدخل الاسم الرسمي للخطة، ورقمها المؤلف من ثلاثة أرقام، وتاريخ بدء سريانها. وتنص التعليمات على ترقيم الخطط بدءًا من 001 والاحتفاظ بالرقم نفسه للخطة دائمًا، حتى بعد انتهائها.

3 السطران 2 و3: صاحب العمل ومدير الخطة

أدخل اسم صاحب العمل، والاسم التجاري، وأي اسم يُرسل إليه البريد، والعنوان البريدي، ورقم EIN، ورقم الهاتف، ورمز النشاط. إذا كان صاحب العمل هو أيضًا مدير الخطة، وهو أمر معتاد في الخطة الفردية، فاكتب "Same" فقط في السطر 3a واترك بقية السطر 3 فارغًا.

4 السطر 4: التغييرات منذ الإقرار السابق

يُستكمل فقط إذا تغير اسم صاحب العمل أو رقم EIN أو اسم الخطة منذ الإقرار السابق. أدخل البيانات كما ظهرت في ذلك الإقرار.

5 السطر 5: المشاركون

احسب إجمالي المشاركين والمشاركين النشطين في بداية السنة ونهايتها، وكل من ترك العمل ولم يستحق 100% من المزايا. وفي خطة 401(k) فردية تغطي مالكًا وزوجه، يكون العدد عادةً 1 أو 2.

6 السطران 6 و7: المعلومات المالية

أدخل إجمالي الأصول والالتزامات في بداية سنة الخطة ونهايتها. ويجب أن تطابق أرقام البداية أرقام نهاية السنة السابقة. السطر 6c (صافي الأصول) يساوي 6a ناقص 6b. ويبلغ السطر 7 عن المساهمات المستلمة أو المستحقة من صاحب العمل (7a)، ومن المشاركين مثل تأجيلاتك الاختيارية (7b)، ومن الآخرين، بما في ذلك المبالغ المرحلة (7c). استخدم الدولارات الكاملة.

7 السطر 8: خصائص الخطة

أدخل الرموز المؤلفة من حرفين من قائمة التعليمات التي تصف الخطة. لا تتركه فارغًا. تستخدم خطة 401(k) الفردية النموذجية 2E (مشاركة في الأرباح)، و2J (ميزة 401(k))، و3B (تغطي العاملين لحسابهم الخاص)، وغالبًا 3D (خطة معتمدة مسبقًا).

8 السطران 9–12: الامتثال والتمويل

اذكر ما إذا كانت هناك قروض للمشاركين، وأدخل رصيد نهاية السنة. وأجب عما إذا كانت الخطة خطة منافع محددة خاضعة للحد الأدنى من التمويل (السطر 10)، أو خطة مساهمات محددة خاضعة للقسم 412 (السطر 11، وهي عمومًا خطط الشراء النقدي)، واستكمل 10a أو 11a–11e عند الاقتضاء. ويطلب السطر 12 تاريخ خطاب الرأي ورقمه التسلسلي إذا اعتمدت خطة معتمدة مسبقًا.

9 التوقيع

يوقّع صاحب العمل أو مدير الخطة الصفحة 2 ويؤرخها ويطبع اسمه.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• عدم تقديم الإقرار في السنة الأخيرة للخطة لأن الأصول كانت أقل من $250,000. يجب على كل خطة تقديم الإقرار عن سنتها الأخيرة.
• نسيان جمع جميع خطط صاحب العمل ذات المشارك الواحد عند احتساب حد $250,000.
• إدخال أرقام بداية السنة التي لا تطابق أرقام نهاية السنة السابقة.
• إدخال السنتات. تنص التعليمات على استخدام الدولارات الكاملة فقط.
• ترك السطر 8 فارغًا.
• إدخال رقم الضمان الاجتماعي للمالك بدلًا من رقم EIN لصاحب العمل في السطر 2b.
• التقديم ورقيًا عندما يكون على مقدم الإقرار التقديم إلكترونيًا لأنه يقدم 10 إقرارات أو أكثر من أي نوع خلال السنة التقويمية.

بعد تعبئته

اطبع الإقرار، ووقّع الصفحة 2 وأرّخها، وأرسلها بالبريد إلى: Department of the Treasury, Internal Revenue Service, Ogden, UT 84201-0020. ويستخدم مزود خدمة توصيل خاص عنوان الشارع لمركز معالجة الإقرارات في أوغدن المذكور في التعليمات. ويمكنك بدلًا من ذلك تقديم النموذج 5500-EZ إلكترونيًا عبر نظام EFAST2 التابع لوزارة العمل، وهو إلزامي لمن يتعين عليهم تقديم 10 إقرارات أو أكثر من أي نوع خلال السنة التقويمية.

احتفظ بنسخة مع سجلات الخطة، إلى جانب أي نموذج 5558 أو تمديد لضريبة الدخل اعتمدت عليه، والجدول SB لخطة منافع محددة. يحتفظ FileIt بالإقرار المكتمل في خزنتك. ويذكر النموذج أنه متاح للاطلاع العام.

سجّل موعد الاستحقاق التالي: آخر يوم من الشهر السابع بعد انتهاء سنة الخطة التالية.

Form 5500-EZ: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Internal Revenue Service (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f5500ez.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-5500-ez
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: 2025 (OMB 1545-1610) (تم التحقق منه في 2026-09-28).

لا يرتبط FileIt بـ Internal Revenue Service (IRS) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-28.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج الولايات المتحدة · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته