Borang 5500-EZ — Penyata Tahunan Pelan Persaraan Satu Peserta (Pemilik/Rakan Kongsi dan Pasangan Mereka) atau Pelan Asing

Apakah Form 5500-EZ?

Borang 5500-EZ ialah penyata tahunan untuk pelan persaraan satu peserta: pelan manfaat ditakrifkan, perkongsian keuntungan atau pembelian wang (selain ESOP) yang hanya melindungi anda, atau anda dan pasangan anda, apabila anda memiliki keseluruhan perniagaan, atau yang hanya melindungi rakan kongsi dan pasangan mereka. Borang ini juga difailkan oleh pelan asing yang diselenggarakan di luar Amerika Syarikat terutamanya untuk warga asing bukan pemastautin. Kebanyakan orang menggunakannya untuk solo 401(k), yang juga dipanggil 401(k) individu.

Bukan setiap pelan perlu memfailkan setiap tahun. Arahan 2025 menyatakan bahawa pelan satu peserta tidak perlu memfailkan untuk 2025 jika asetnya, bersama-sama semua pelan satu peserta lain milik majikan, berjumlah $250,000 atau kurang pada akhir tahun pelan. Pengecualian ialah tahun terakhir pelan, apabila setiap pelan perlu memfailkan untuk menunjukkan bahawa asetnya telah diagihkan. Penyata perlu difailkan selewat-lewatnya pada hari terakhir bulan ke-7 selepas tahun pelan berakhir, iaitu 31 Julai bagi pelan tahun kalendar. Arahan tersebut menetapkan penalti pemfailan lewat sebanyak $250 sehari, sehingga $150,000 bagi setiap tahun pelan.

FileIt meminta setiap baris dalam bahasa yang mudah difahami, menjumlahkan baris 6c dan 11d untuk anda, menukarkan kod ciri pelan yang anda tandakan kepada baris 8, dan memasukkan semuanya ke dalam PDF rasmi IRS. FileIt menyimpan penyata itu dalam peti besi anda untuk anda cetak, tandatangan dan poskan kepada IRS di Ogden, Utah.

Siapa yang perlu mengisi Form 5500-EZ?

• Individu bekerja sendiri dan pemilik perniagaan dengan solo 401(k), pelan perkongsian keuntungan atau pelan manfaat ditakrifkan yang hanya melindungi diri mereka, atau diri mereka dan pasangan.
• Perkongsian yang pelannya hanya melindungi rakan kongsi, atau rakan kongsi dan pasangan mereka. Pemegang saham syarikat S dengan pegangan 2% dianggap sebagai rakan kongsi.
• Majikan yang menyelenggarakan pelan asing di luar Amerika Syarikat, terutamanya untuk warga asing bukan pemastautin, yang perlu memfailkan di bawah seksyen 6058(a).
• Bukan untuk pelan yang mempunyai pekerja common-law selain pemilik dan pasangan. Mereka memfailkan Borang 5500 atau 5500-SF kepada Jabatan Buruh (Department of Labor).

Bila hendak menggunakan Form 5500-EZ

• Setiap tahun apabila aset pelan, digabungkan dengan pelan satu peserta lain milik majikan, melebihi $250,000 pada akhir tahun pelan.
• Pada tahun terakhir pelan, apabila semua aset telah diagihkan atau dipindahkan, tanpa mengira bakinya.
• Untuk membetulkan penyata terdahulu bagi tahun pelan yang sama (penyata pindaan).
• Untuk mengejar tahun yang terlepas di bawah Program Pelepasan Penalti Pemfail Lewat IRS (IRS Late Filer Penalty Relief Program) (kotak D). Penyata tersebut mesti difailkan secara kertas bersama Borang 14704.

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

• Nama rasmi pelan, nombor pelan tiga digit (biasanya 001) dan tarikh berkuat kuasa, daripada dokumen pelan.
• Nama majikan, EIN (bukan SSN), alamat, nombor telefon dan kod perniagaan enam digit.
• Bilangan peserta pada awal dan akhir tahun.
• Aset dan liabiliti pelan pada awal dan akhir tahun, berdasarkan penyata akaun hujung tahun anda, dalam jumlah dolar penuh.
• Sumbangan untuk tahun tersebut: sumbangan majikan, penangguhan anda sendiri dan pemindahan masuk.
• Sebarang baki pinjaman peserta, dan, bagi pelan yang telah diluluskan terlebih dahulu, tarikh dan nombor siri Surat Pendapat daripada penyedia pelan anda.

Kandungan Form 5500-EZ

Edisi 2025 mempunyai 2 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 10 bahagian dan ia ditandatangani oleh Employer or plan administrator:

1. Part I: Plan year and type of returnEmployer or plan administrator
2. Part II, line 1: The planEmployer or plan administrator
3. Part II, line 2: The employerEmployer or plan administrator
4. Part II, line 3: Plan administratorEmployer or plan administrator
5. Part II, line 4: Name, EIN or plan name changed since the last returnEmployer or plan administrator
6. Part II, line 5: ParticipantsEmployer or plan administrator
7. Part III: Financial informationEmployer or plan administrator
8. Part IV, line 8: Plan characteristicsEmployer or plan administrator
9. Part V: Compliance and funding questionsEmployer or plan administrator
10. SignatureEmployer or plan administrator

Cara mengisi Form 5500-EZ, langkah demi langkah

1 Bahagian I: Tahun pelan dan jenis penyata

Masukkan tarikh mula dan tamat tahun pelan. Tandakan penyata pertama, pindaan, penyata terakhir atau tahun pelan pendek mengikut kesesuaian. Tandakan kotak pelanjutan jika anda memfailkan di bawah Borang 5558, pelanjutan automatik yang berkaitan dengan penyata cukai pendapatan majikan, atau pelanjutan khas yang diumumkan IRS. Kotak C, D dan E adalah untuk pelan asing, Program Pelepasan Penalti Pemfail Lewat dan pelan yang diterima pakai secara retrospektif di bawah seksyen 201 Akta SECURE (SECURE Act).

2 Baris 1: Pelan

Berikan nama rasmi pelan, nombor pelan tiga digit dan tarikh pelan mula berkuat kuasa. Arahan menyatakan supaya pelan dinomborkan bermula dengan 001 dan nombor itu dikekalkan bersama pelan tersebut selama-lamanya, walaupun selepas pelan berakhir.

3 Baris 2 dan 3: Majikan dan pentadbir pelan

Masukkan nama majikan, nama dagangan, sebarang nama in-care-of, alamat surat-menyurat, EIN, nombor telefon dan kod perniagaan. Jika majikan juga merupakan pentadbir pelan, seperti yang lazim bagi pelan solo, baris 3a hanya menyatakan "Sama" dan bahagian lain baris 3 dibiarkan kosong.

4 Baris 4: Perubahan sejak penyata terakhir

Hanya jika nama majikan, EIN atau nama pelan berubah sejak penyata terakhir. Masukkan maklumat tersebut seperti yang tertera pada penyata itu.

5 Baris 5: Peserta

Kira jumlah peserta dan peserta aktif pada awal dan akhir tahun, serta sesiapa yang meninggalkan pekerjaan dengan manfaat terletak hak kurang daripada 100%. Bagi solo 401(k) yang melindungi pemilik dan pasangan, jumlah ini biasanya 1 atau 2.

6 Baris 6 dan 7: Maklumat kewangan

Masukkan jumlah aset dan liabiliti pada awal dan akhir tahun pelan. Angka awal mesti sepadan dengan angka akhir tahun sebelumnya. Baris 6c (aset bersih) ialah 6a tolak 6b. Baris 7 melaporkan sumbangan yang diterima atau belum diterima daripada majikan (7a), daripada peserta seperti penangguhan pilihan anda (7b), dan pihak lain termasuk pemindahan masuk (7c). Gunakan jumlah dolar penuh.

7 Baris 8: Ciri pelan

Masukkan kod dua aksara daripada senarai dalam arahan yang menerangkan pelan. Jangan biarkan kosong. Solo 401(k) biasa menggunakan 2E (perkongsian keuntungan), 2J (ciri 401(k)) dan 3B (melindungi individu bekerja sendiri), serta sering menggunakan 3D (pelan yang telah diluluskan terlebih dahulu).

8 Baris 9–12: Pematuhan dan pembiayaan

Nyatakan sama ada terdapat pinjaman peserta dan berikan baki hujung tahun. Jawab sama ada ia pelan manfaat ditakrifkan yang tertakluk kepada pembiayaan minimum (baris 10) atau pelan caruman ditakrifkan yang tertakluk kepada seksyen 412 (baris 11, biasanya pelan pembelian wang), dan lengkapkan 10a atau 11a–11e jika berkenaan. Baris 12 meminta tarikh dan nombor siri Surat Pendapat jika anda menerima pakai pelan yang telah diluluskan terlebih dahulu.

9 Tandatangan

Majikan atau pentadbir pelan menandatangani dan menulis tarikh pada halaman 2 serta mencetak nama mereka.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

• Tidak memfailkan pada tahun terakhir pelan kerana aset kurang daripada $250,000. Setiap pelan perlu memfailkan untuk tahun terakhirnya.
• Terlupa mengira kesemua pelan satu peserta milik majikan bersama-sama berbanding ambang $250,000.
• Angka awal tahun yang tidak sepadan dengan angka akhir tahun sebelumnya.
• Memasukkan sen. Arahan menetapkan jumlah dolar penuh sahaja.
• Membiarkan baris 8 kosong.
• Memasukkan nombor Keselamatan Sosial pemilik dan bukannya EIN majikan pada baris 2b.
• Memfailkan secara kertas apabila pemfail perlu memfailkan secara elektronik kerana memfailkan 10 atau lebih penyata dalam apa-apa jenis sepanjang tahun kalendar.

Selepas mengisinya

Cetak penyata, tandatangani dan tulis tarikh pada halaman 2, kemudian poskan kepada: Jabatan Perbendaharaan, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (Department of the Treasury, Internal Revenue Service), Ogden, UT 84201-0020. Perkhidmatan penghantaran persendirian menggunakan alamat jalan Pusat Pemprosesan Pemfailan Ogden (Ogden Submission Processing Center) yang diberikan dalam arahan. Sebagai pilihan, anda boleh memfailkan Borang 5500-EZ secara elektronik melalui sistem EFAST2 Jabatan Buruh (Department of Labor), yang diwajibkan bagi pemfail yang perlu memfailkan 10 atau lebih penyata dalam apa-apa jenis sepanjang tahun kalendar.

Simpan salinan bersama rekod pelan, termasuk mana-mana Borang 5558 atau pelanjutan cukai pendapatan yang anda gunakan, serta Jadual SB untuk pelan manfaat ditakrifkan. FileIt menyimpan penyata yang telah diisi dalam peti besi anda. Borang tersebut menyatakan bahawa ia terbuka untuk pemeriksaan awam.

Catat tarikh akhir seterusnya: hari terakhir bulan ke-7 selepas tahun pelan berikutnya berakhir.

Form 5500-EZ: soalan lazim

Sumber rasmi

• Borang kosong (PDF), diterbitkan oleh Internal Revenue Service (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f5500ez.pdf
• Arahan dan panduan rasmi: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-5500-ez
• Edisi yang dipaparkan di halaman ini: 2025 (OMB 1545-1610) (disemak pada 2026-09-28).

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Internal Revenue Service (IRS) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-09-28.

Borang berkaitan

Semua borang Amerika Syarikat · Setiap borang yang boleh diisi oleh FileIt