Borang 5305-SEP — Perjanjian Caruman Akaun Persaraan Individu—Pencen Pekerja Dipermudah

Apakah Form 5305-SEP?

Borang 5305-SEP ialah perjanjian contoh Pencen Pekerja Dipermudah (Simplified Employee Pension, SEP) daripada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (Internal Revenue Service, IRS). SEP ialah aturan bertulis yang membolehkan majikan, termasuk individu bekerja sendiri, membuat caruman persaraan terus ke dalam IRA tradisional yang dibuka oleh atau untuk setiap pekerja yang layak, yang dipanggil SEP-IRA. Menandatangani Borang 5305-SEP ialah salah satu cara untuk merekodkan aturan itu secara bertulis.

Borang ini ringkas. Dalam Artikel I, anda menetapkan siapa yang layak: umur minimum (tidak melebihi 21 tahun), bilangan tahun perkhidmatan dalam 5 tahun terakhir (tidak melebihi 3 tahun), dan sama ada pekerja kesatuan, warga asing bukan pemastautin tertentu serta pekerja yang dibayar kurang daripada jumlah minimum akan disertakan. Artikel II mengandungi teks tetap: setiap pekerja yang layak menerima peratusan gaji yang sama, sehingga had tahunan, yang dibayar ke IRA mereka sendiri. Borang ini menyatakan "Jangan failkan dengan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri" ("Do not file with the Internal Revenue Service"). Majikan menyimpannya dan memberikan salinan kepada setiap pekerja yang layak.

FileIt memandu anda mengisi setiap ruang kosong dan mencetak jawapan anda ke dalam PDF rasmi IRS. Nama majikan diisi terlebih dahulu daripada rekod anda dan borang yang lengkap disimpan dalam peti besi anda. Anda juga boleh menghantarnya untuk tandatangan elektronik dari situ.

Siapa yang perlu mengisi Form 5305-SEP?

• Perniagaan kecil yang mahukan pelan persaraan ringkas yang hanya melibatkan caruman majikan.
• Individu bekerja sendiri dan pemilik tunggal yang menubuhkan SEP-IRA untuk diri sendiri serta mana-mana pekerja.
• Majikan yang tidak mengekalkan mana-mana pelan persaraan lain yang layak. SEP lain dibenarkan.
• Bukan untuk majikan yang menggunakan pekerja pajakan, atau yang tergolong dalam kumpulan terkawal atau gabungan, kecuali pekerja yang layak bagi setiap ahli kumpulan mengambil bahagian.

Bila hendak menggunakan Form 5305-SEP

• Apabila anda menubuhkan SEP dan mahu menggunakan perjanjian contoh IRS berbanding dokumen pelan prototaip daripada bank atau broker.
• Sebelum membuat caruman SEP pertama. Setiap pekerja yang layak memerlukan IRA tradisional (IRA Model atau prototaip yang diluluskan IRS) untuk menerimanya.
• Apabila anda mengubah pilihan kelayakan, dengan menandatangani perjanjian baharu dan memberikan salinan kepada pekerja.

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

• Nama sah majikan.
• Peraturan kelayakan anda: umur minimum (21 tahun atau lebih rendah) dan tempoh perkhidmatan yang diperlukan (3 tahun atau kurang daripada 5 tahun terdahulu yang serta-merta).
• Pilihan anda untuk pekerja kesatuan, warga asing bukan pemastautin tertentu dan pekerja yang dibayar kurang daripada jumlah pampasan minimum: sertakan atau kecualikan.
• Nama dan jawatan orang yang menandatangani bagi pihak majikan.
• Senarai pekerja yang layak, setiap seorang dengan IRA tradisional yang dibuka untuk menerima caruman.

Kandungan Form 5305-SEP

Edisi 2004 mempunyai 2 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 3 bahagian dan ia ditandatangani oleh Employer:

1. EmployerEmployer
2. Article I: Who is eligibleEmployer
3. Article II and signatureEmployer

Cara mengisi Form 5305-SEP, langkah demi langkah

1 Nama majikan

Masukkan perniagaan yang mengambil SEP. Individu bekerja sendiri memasukkan nama sendiri atau nama perniagaan mereka.

2 Artikel I: Umur dan perkhidmatan

Isi umur minimum dan bilangan tahun perkhidmatan. Had maksimum undang-undang ialah umur 21 tahun dan perkhidmatan selama 3 daripada 5 tahun terdahulu yang serta-merta. Anda boleh memberikan syarat yang lebih murah hati, dengan umur yang lebih rendah atau tahun yang lebih sedikit, tetapi bukan syarat yang lebih ketat. Arahan mentakrifkan perkhidmatan sebagai apa-apa kerja untuk anda bagi apa-apa tempoh, walaupun sangat singkat.

3 Artikel I: Tiga pilihan sertakan / kecualikan

Tandakan "sertakan" atau "tidak sertakan" bagi setiap kumpulan: pekerja yang dilindungi oleh perjanjian perundingan kolektif (anda boleh mengecualikan mereka jika faedah persaraan telah dirundingkan dengan niat baik), warga asing bukan pemastautin yang tidak menerima pendapatan daripada sumber A.S. daripada anda, dan pekerja yang gaji mereka bagi tahun tersebut kurang daripada jumlah pampasan minimum. Borang ini mencetak $450, angka tahun 2004. Nota kaki menyatakan jumlah itu dilaraskan mengikut kos sara hidup setiap tahun, jadi semak angka semasa di IRS.gov.

4 Artikel II: Keperluan SEP

Anda tidak perlu mengisi apa-apa di sini. Anda bersetuju bahawa caruman hanya berdasarkan gaji sehingga had pampasan tahunan, merupakan peratusan gaji yang sama bagi setiap pekerja yang layak, dihadkan setiap tahun kepada jumlah yang lebih rendah antara had dolar atau 25% daripada gaji, dan dibayar kepada pemegang amanah, penjaga atau syarikat insurans IRA setiap pekerja. Jumlah dolar yang dicetak ialah jumlah tahun 2004 dan dilaraskan setiap tahun.

5 Tandatangan, nama dan jawatan

Majikan menandatangani dan meletakkan tarikh pada borang di baris "Tandatangan dan tarikh majikan" ("Employer's signature and date") serta mencetak nama dan jawatan penandatangan di sebelahnya.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

• Menetapkan umur melebihi 21 tahun atau memerlukan lebih daripada 3 tahun perkhidmatan. Borang ini tidak membenarkan syarat yang lebih ketat.
• Menghantar borang kepada IRS. Borang ini disimpan bersama rekod anda.
• Menggunakan borang contoh sambil mengekalkan pelan persaraan lain yang layak, seperti 401(k).
• Meninggalkan pekerja yang layak, atau mencarum peratusan gaji yang berbeza kepada pekerja yang berbeza.
• Terlupa memberikan setiap pekerja yang layak salinan borang yang lengkap serta maklumat yang disenaraikan dalam arahan.
• Bergantung pada jumlah dolar yang dicetak pada borang tahun 2004. Jumlah tersebut berubah setiap tahun.

Selepas mengisinya

Tandatangani dan letakkan tarikh pada borang, secara manual atau dengan tandatangan elektronik pilihan FileIt, kemudian simpan bersama rekod perniagaan anda. Jangan hantarkannya kepada IRS.

Arahan halaman 2 menyatakan bahawa perjanjian diterima pakai apabila IRA telah dibuka untuk semua pekerja yang layak, setiap ruang kosong dilengkapkan tanpa pengubahsuaian, dan setiap pekerja yang layak telah menerima salinan borang serta penyata yang disenaraikan dalam arahan.

Buat caruman ke SEP-IRA setiap pekerja yang layak. Arahan menyatakan bahawa caruman bagi sesuatu tahun cukai mesti dibuat sebelum tarikh akhir penyata cukai pendapatan anda, termasuk lanjutan. Majikan yang mematuhi borang contoh dan memberikan maklumat yang diperlukan kepada pekerja biasanya tidak perlu memfailkan Borang 5500 untuk SEP.

Form 5305-SEP: soalan lazim

Sumber rasmi

• Borang kosong (PDF), diterbitkan oleh Internal Revenue Service (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f5305sep.pdf
• Arahan dan panduan rasmi: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-5305-sep
• Edisi yang dipaparkan di halaman ini: Rev. December 2004 (disemak pada 2026-09-28).

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Internal Revenue Service (IRS) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-09-28.

Borang berkaitan

Semua borang Amerika Syarikat · Setiap borang yang boleh diisi oleh FileIt