النموذج 5305-SEP — اتفاقية مساهمات نظام معاش الموظف المبسّط—حسابات التقاعد الفردية (Simplified Employee Pension—Individual Retirement Accounts Contribution Agreement)

ما هو Form 5305-SEP؟

النموذج 5305-SEP هو اتفاقية معاش الموظف المبسّط النموذجية (Simplified Employee Pension (SEP) agreement) الصادرة عن دائرة الإيرادات الداخلية (Internal Revenue Service). وSEP هو ترتيب مكتوب يتيح لصاحب العمل، بما في ذلك العامل لحسابه الخاص، تقديم مساهمات للتقاعد مباشرةً إلى حساب تقاعد فردي تقليدي (traditional IRA) يُنشأ من قِبل كل موظف مستحق أو لصالحه، ويُسمى SEP-IRA. ويُعد توقيع النموذج 5305-SEP إحدى طرق توثيق هذا الترتيب كتابةً.

النموذج مختصر. في المادة الأولى، تحدد من يستحق المشاركة: الحد الأدنى للعمر (لا يتجاوز 21 عامًا)، وعدد سنوات الخدمة خلال السنوات الخمس الأخيرة (لا يتجاوز 3 سنوات)، وما إذا كان الموظفون النقابيون، وبعض الأجانب غير المقيمين، والموظفون الذين يتقاضون أجورًا تقل عن مبلغ محدد، مشمولين. أما المادة الثانية فهي صياغة ثابتة: يحصل كل موظف مستحق على النسبة نفسها من الأجر، حتى الحدود السنوية، وتُدفع إلى حساب التقاعد الفردي الخاص به. وينص النموذج على العبارة: «لا تُقدَّم إلى دائرة الإيرادات الداخلية (Do not file with the Internal Revenue Service)». ويحتفظ صاحب العمل بالنموذج ويمنح كل موظف مستحق نسخة منه.

يرشدك FileIt خلال كل خانة ويطبع إجاباتك في ملف PDF الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية. كما يملأ مسبقًا اسم صاحب العمل من سجلاتك ويحفظ النموذج المكتمل في خزنتك. ويمكنك أيضًا إرساله للتوقيع الإلكتروني من هناك.

من يحتاج إلى تعبئة Form 5305-SEP؟

• الشركات الصغيرة التي تريد خطة تقاعد بسيطة لا يساهم فيها سوى صاحب العمل.
• العاملون لحسابهم الخاص والمالكون الوحيدون الذين ينشئون SEP-IRA لأنفسهم ولأي موظفين لديهم.
• أصحاب العمل الذين لا يحتفظون بأي خطة تقاعد مؤهلة أخرى. ويُسمح بوجود نظام SEP آخر.
• ليس مخصصًا لأصحاب العمل الذين يستخدمون موظفين مؤجَّرين، أو الذين ينتمون إلى مجموعة خاضعة لسيطرة مشتركة أو مجموعة تابعة، إلا إذا شارك الموظفون المستحقون لدى كل عضو.

متى يُستخدم Form 5305-SEP

• عند إنشاء نظام SEP والرغبة في استخدام الاتفاقية النموذجية لمصلحة الضرائب الأمريكية بدلًا من وثيقة خطة نموذجية مقدمة من بنك أو وسيط.
• قبل تقديم أول مساهمة في SEP. يحتاج كل موظف مستحق إلى حساب تقاعد فردي تقليدي (traditional IRA)، سواء كان حسابًا فرديًا نموذجيًا (Model IRA) أو حسابًا نموذجيًا معتمدًا من مصلحة الضرائب الأمريكية، لاستلام المساهمة.
• عند تغيير اختيارات الأهلية، وذلك بتوقيع اتفاقية جديدة ومنح الموظفين نسخة منها.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• الاسم القانوني لصاحب العمل.
• قواعد الأهلية لديك: الحد الأدنى للعمر (21 عامًا أو أقل) وعدد سنوات الخدمة المطلوبة (3 سنوات أو أقل من السنوات الخمس السابقة مباشرة).
• اختيارك بشأن الموظفين النقابيين، وبعض الأجانب غير المقيمين، والموظفين الذين يتقاضون أجورًا تقل عن الحد الأدنى لمبلغ التعويض: شمولهم أو استثناؤهم.
• اسم الشخص الذي يوقّع نيابةً عن صاحب العمل ومنصبه.
• قائمة بالموظفين المستحقين، ولكل منهم حساب تقاعد فردي تقليدي مُنشأ لاستلام المساهمات.

محتويات Form 5305-SEP

يتكون إصدار 2004 من 2 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 3 أجزاء، ويوقّعه Employer:

1. EmployerEmployer
2. Article I: Who is eligibleEmployer
3. Article II and signatureEmployer

طريقة تعبئة Form 5305-SEP خطوة بخطوة

1 اسم صاحب العمل

أدخل اسم الشركة التي تعتمد نظام SEP. ويدخل العامل لحسابه الخاص اسمه الشخصي أو اسم شركته.

2 المادة الأولى: العمر والخدمة

أدخل الحد الأدنى للعمر وعدد سنوات الخدمة. والحدان الأقصيان بموجب القانون هما 21 عامًا، و3 سنوات خدمة من السنوات الخمس السابقة مباشرة. ويمكنك تقديم شروط أكثر سخاءً، بعمر أقل أو سنوات أقل، لكن لا يجوز أن تكون الشروط أكثر تشددًا. وتعرّف التعليمات الخدمة بأنها أي عمل تؤديه لديك لأي مدة، مهما كانت قصيرة.

3 المادة الأولى: خيارات الشمول أو الاستثناء الثلاثة

حدّد «يشمل» أو «لا يشمل» لكل مجموعة: الموظفون المشمولون باتفاقية مفاوضة جماعية (يمكنك استثناؤهم إذا تم التفاوض بحسن نية على مزايا التقاعد)، والأجانب غير المقيمين الذين لم يتلقوا منك أي دخل من مصدر أمريكي، والموظفون الذين يقل أجرهم خلال السنة عن الحد الأدنى لمبلغ التعويض. ويطبع النموذج مبلغ $450، وهو رقم عام 2004. وتذكر الحاشية أن المبلغ يُعدّل سنويًا وفقًا لتكاليف المعيشة، لذا تحقّق من المبلغ الحالي على IRS.gov.

4 المادة الثانية: متطلبات SEP

لا تملأ أي شيء هنا. فأنت توافق على أن تستند المساهمات فقط إلى الأجر حتى حد التعويض السنوي، وأن تكون النسبة نفسها من الأجر لكل موظف مستحق، وأن تُحدّد كل سنة بالأقل من الحد النقدي أو 25% من الأجر، وأن تُدفع إلى أمين حساب التقاعد الفردي لكل موظف أو أمينه أو شركة التأمين الخاصة به. والمبالغ النقدية المطبوعة هي مبالغ عام 2004 وتُعدّل كل سنة.

5 التوقيع والاسم والمنصب

يوقّع صاحب العمل النموذج ويؤرخه في سطر «توقيع صاحب العمل وتاريخه (Employer's signature and date)»، ويكتب اسم الموقّع ومنصبه بجواره.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• تحديد عمر يتجاوز 21 عامًا أو اشتراط أكثر من 3 سنوات خدمة. فالنموذج لا يسمح بشروط أكثر تشددًا.
• إرسال النموذج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. إذ يُحتفظ به ضمن سجلاتك.
• استخدام النموذج مع الاحتفاظ في الوقت نفسه بخطة تقاعد مؤهلة أخرى، مثل 401(k).
• استبعاد موظف مستحق، أو تقديم نسب مختلفة من الأجر لموظفين مختلفين.
• نسيان منح كل موظف مستحق نسخة من النموذج المكتمل والمعلومات الواردة في التعليمات.
• الاعتماد على المبالغ النقدية المطبوعة في نموذج عام 2004. فهي تتغير كل سنة.

بعد تعبئته

وقّع النموذج وأرّخه، بخط اليد أو باستخدام التوقيع الإلكتروني الاختياري من FileIt، واحتفظ به ضمن سجلات شركتك. لا ترسله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

تنص تعليمات الصفحة 2 على أن الاتفاقية تُعتمد عند إنشاء حسابات تقاعد فردية لجميع الموظفين المستحقين، وإكمال كل خانة دون تعديل، وتسليم كل موظف مستحق نسخة من النموذج، إلى جانب البيانات التي تحددها التعليمات.

قدّم المساهمات إلى SEP-IRA الخاص بكل موظف مستحق. وتذكر التعليمات أن مساهمات أي سنة ضريبية يجب تقديمها بحلول موعد استحقاق إقرار ضريبة الدخل، بما في ذلك التمديدات. وعادةً لا يقدّم أصحاب العمل الذين يلتزمون بالنموذج ويمنحون الموظفين المعلومات المطلوبة النموذج 5500 لنظام SEP.

Form 5305-SEP: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Internal Revenue Service (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f5305sep.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-5305-sep
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: Rev. December 2004 (تم التحقق منه في 2026-09-28).

لا يرتبط FileIt بـ Internal Revenue Service (IRS) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-28.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج الولايات المتحدة · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته