نموذج تقديم بيانات ضريبة الأجور — تفاصيل ضريبة الأجور لصاحب عملك

ما هو Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details)؟

نموذج تقديم بيانات ضريبة الأجور (Model Opgaaf gegevens voor de loonheffingen) هو النموذج القياسي لمصلحة الضرائب والجمارك الهولندية (Belastingdienst) لإرسال بياناتك إلى الجهة التي تدفع لك: صاحب عمل أو جهة صرف إعانات (uitkeringsinstantie). تحتاج الجهة إلى اسمك ورقم خدمة المواطن (BSN) وعنوانك وتاريخ ميلادك لاقتطاع ضريبة الأجور (loonheffing)، التي تشمل ضريبة الأجور واشتراكات التأمينات الوطنية. وفي النموذج نفسه، تذكر ما إذا كان ينبغي لهذه الجهة الدافعة تطبيق الإعفاء الضريبي على الأجور (loonheffingskorting)، الذي يقلل الضريبة المقتطعة من أجرك. تتناول هذه الصفحة الإصدار ذي رمز النموذج LH 008 - 2Z*12FOL.

أهميته أكبر مما يبدو. يحذّر النموذج من أنه إذا لم تقدم أي بيانات، أو قدمت بيانات غير صحيحة، أو لم تثبت هويتك، فيجب على صاحب العمل اقتطاع ضريبة أجور بنسبة 52%، وقد لا يُسمح له بتطبيق الإعفاء الضريبي على الأجور. كما يؤكد أن الإعفاء لا يجوز تطبيقه إلا من جانب صاحب عمل واحد أو جهة صرف إعانات واحدة في الوقت نفسه، ولذلك يؤثر اختيارك هنا في كل وظيفة أو إعانة تحصل عليها.

يرشدك FileIt خلال النموذج باللغة الإنجليزية، مع عرض الصياغة الهولندية إلى جانبها، ويطبع إجاباتك في ملف PDF الرسمي الخاص بـ Belastingdienst. ويمكن تعبئة اسمك وتاريخ ميلادك مسبقًا من سجلات الأشخاص في خزنة FileIt، كما يُتحقق من رقم BSN باستخدام اختبار الأرقام الأحد عشر قبل طباعة أي شيء، ويُحفظ ملف PDF المكتمل في خزنتك. يمكنك توقيعه يدويًا أو، إذا كان صاحب العمل يقبله، باستخدام التوقيع الإلكتروني الاختياري من FileIt. لا يرسل FileIt النموذج إلى أي جهة: بل تسلّمه بنفسك إلى صاحب العمل أو جهة صرف الإعانات.

من يحتاج إلى تعبئة Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details)؟

• أي شخص يبدأ وظيفة جديدة في هولندا، بما في ذلك وظيفة ثانية إلى جانب وظيفة قائمة.
• الأشخاص الذين يبدأون في تلقي إعانة أو معاش من جهة صرف إعانات تقتطع ضريبة الأجور.
• الموظفون الذين يريدون تغيير صاحب العمل أو جهة صرف الإعانات التي تطبق الإعفاء الضريبي على الأجور.
• الموظفون الذين يريدون إيقاف تطبيق صاحب عمل للإعفاء الضريبي على الأجور، مثلًا لأن صاحب عمل آخر يطبقه الآن.
• كبار السن المستحقون للإعفاء الضريبي لكبار السن غير المتزوجين (alleenstaande-ouderenkorting) الذين يريدون من جهة دافعة تطبيقه.
• أي شخص تغيرت بياناته بعد تسليم النموذج؛ إذ يذكر النموذج أنه يمكنك استخدامه مجددًا للإبلاغ عن التغييرات كتابةً.

متى يُستخدم Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details)

• قبل أول يوم عمل لك لدى صاحب عمل جديد. وإذا بدأت العمل في يوم تعيينك نفسه، فسلّمه قبل بدء العمل.
• قبل أول دفعة إعانة من جهة صرف الإعانات.
• عندما تريد من صاحب عمل أو جهة صرف إعانات مختلفة تطبيق الإعفاء الضريبي على الأجور: استخدم نسخة لتقول «نعم» للجهة الدافعة الجديدة، ونسخة أخرى لتقول «لا» للجهة القديمة.
• عندما تتغير بياناتك الشخصية، مثل عنوان جديد؛ إذ يطلب منك النموذج إبلاغ صاحب العمل كتابةً.
• عندما تكون لديك وظيفتان لدى صاحب العمل نفسه وتريد تطبيق الإعفاء على أحد الأجرين فقط.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• اسم عائلتك وأحرف اسمك الأولى.
• رقم خدمة المواطن (burgerservicenummer, BSN)، الموجود في جواز سفرك أو بطاقة هويتك الهولندية أو وثيقة إقامتك، وكذلك في رسائل Belastingdienst.
• عنوانك: اسم الشارع ورقم المنزل، والرمز البريدي والبلدة، أو بلدك ومنطقتك إذا كنت تقيم في الخارج.
• تاريخ ميلادك.
• قسائم أجرك الأخيرة من أصحاب عمل أو جهات صرف إعانات أخرى، لمعرفة ما إذا كانوا يطبقون الإعفاء الضريبي على الأجور بالفعل («Loonheffingskorting: Ja»، أو مبلغ لـ «Verrekende arbeidskorting»).
• التاريخ الذي ينبغي أن يبدأ فيه الإعفاء أو يتوقف.
• إذا كنت في سن معاش الدولة (AOW): ما إذا كنت مستحقًا للإعفاء الضريبي لكبار السن غير المتزوجين.
• وثيقة هوية سارية (ليست رخصة قيادة) لتعرضها على صاحب العمل عند بدء العمل.

محتويات Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details)

يتكون إصدار 2026 من 4 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 3 أجزاء، ويوقّعه Employee or benefit recipient (werknemer / uitkeringsgerechtigde):

1. 1. Your details (Uw gegevens)Employee or benefit recipient (werknemer / uitkeringsgerechtigde)
2. 2. Applying the payroll tax credit (Loonheffingskorting toepassen)Employee or benefit recipient (werknemer / uitkeringsgerechtigde)
3. 3. Signature (Ondertekening)Employee or benefit recipient (werknemer / uitkeringsgerechtigde)

طريقة تعبئة Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details) خطوة بخطوة

1 1 بياناتك (Uw gegevens)

أدخل اسم عائلتك وأحرف اسمك الأولى (1a)، ورقم BSN (1b)، واسم الشارع ورقم المنزل (1c)، والرمز البريدي والبلدة (1d)، وتاريخ ميلادك (1f). لا تملأ البلد والمنطقة (1e) إلا إذا كنت تقيم في الخارج. وإذا كان صاحب العمل قد ملأ بعض البيانات مسبقًا، فتحقق منها وصحح أي بيانات خاطئة أو ناقصة.

إذا كان لديك أكثر من عنوان، في هولندا أو في هولندا والخارج، تساعدك الملاحظات الخاصة بالسؤال 1c على الاختيار. اذكر المنزل المتاح لك بصفة دائمة والذي يمثل مركز حياتك: حيث تكون مسجلًا في قاعدة بيانات السجلات الشخصية (BRP)، وحيث يعيش شريكك أو أطفالك ويرتادون المدرسة، وحيث توجد أنديتك وتأميناتك.

2 2a لا يجوز إلا لجهة دافعة واحدة تطبيق الإعفاء الضريبي على الأجور

ضع علامة في المربع لتؤكد أنك تفهم أن الإعفاء الضريبي على الأجور لا يجوز أن تطبقه إلا جهة عمل واحدة أو جهة صرف إعانات واحدة، وأنك قرأت الشرح. الإعفاء هو الاسم الجماعي للإعفاءات الضريبية التي تراعيها الجهة الدافعة عند اقتطاع ضريبة الأجور؛ وهي تحسب المبلغ بنفسها. وإذا طبقته عدة جهات دافعة في الوقت نفسه، فسيُقتطع قدر قليل جدًا من الضريبة، وسيتعين عليك سداد الفرق بعد تقديم إقرار ضريبة الدخل، أو سيقل المبلغ الذي تسترده.

3 2b هل تطبق الإعفاء الضريبي على الأجور هنا؟

اختر «Ja» إذا كنت تريد من صاحب العمل أو جهة صرف الإعانات هذه تطبيق الإعفاء. واختر «Nee» إذا لم ترد ذلك، بما في ذلك عندما يطبقه صاحب عمل أو جهة أخرى أو ينبغي أن يستمر في تطبيقه. وإذا قلت «Ja» بينما تطبق جهة دافعة أخرى الإعفاء بالفعل، فأوقفه لديها بتسليم تلك الجهة نسخة جديدة من هذا النموذج تتضمن «Nee» في 2b، أو استخدم نموذجها الخاص.

تطبيق الإعفاء ليس إلزاميًا. وإذا لم يُطبَّق الإعفاء، أو كان أجرك منخفضًا جدًا للاستفادة من الإعفاء كاملًا، فقدم إقرار ضريبة الدخل لتحصل على الإعفاءات المستحقة لك.

4 2c تاريخ البدء

إذا أجبت «Ja»، فأدخل التاريخ الذي ينبغي أن تبدأ فيه هذه الجهة الدافعة تطبيق الإعفاء، ويكون عادةً أول يوم عمل لك أو تاريخ أول دفعة إعانة.

5 2d الإعفاء الضريبي لكبار السن غير المتزوجين (alleenstaande-ouderenkorting)

أجب عن هذا السؤال فقط إذا قلت «Ja» في 2b. لا يستطيع صاحب العمل التحقق مما إذا كنت مستحقًا، ولذلك تخبره بذلك هنا. ووفقًا لملاحظات النموذج، تكون مستحقًا إذا كنت، مثلًا، تتلقى أو تستحق معاش الدولة (AOW) لشخص أعزب، أو لا تتلقى معاش AOW لشخص أعزب أو تتلقى جزءًا منه فقط لأنك عشت في الخارج قبل بلوغ سن AOW أو لديك اعتراضات ضميرية، أو تتلقى معاش AOW للمتزوجين لكنك لم تعد تعيش مع زوجك لأن شريكك يقيم في دار رعاية. ويمكن لـ SVB إخبارك بما إذا كنت مستحقًا لمعاش AOW للأشخاص غير المتزوجين.

6 2e تاريخ الإيقاف

إذا أجبت «Nee»، فأدخل التاريخ الذي ينبغي من بدءه ألا تطبق هذه الجهة الدافعة الإعفاء، أو الذي ينبغي أن تتوقف فيه عن تطبيقه.

7 3 التوقيع (Ondertekening)

أدخل تاريخ النموذج ووقّع داخل المربع، ثم سلّمه إلى صاحب العمل أو جهة صرف الإعانات. يطبع FileIt التاريخ في مربعات dd-mm-jjjj؛ وتوقّع يدويًا على النسخة المطبوعة أو باستخدام التوقيع الإلكتروني من FileIt إذا كان صاحب العمل يقبل نسخة موقعة إلكترونيًا.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• قول «Ja» في 2b لدى صاحبَي عمل في الوقت نفسه. لا يجوز إلا لجهة دافعة واحدة تطبيق الإعفاء الضريبي على الأجور.
• نقل الإعفاء إلى وظيفة جديدة دون إيقافه لدى الوظيفة القديمة. سلّم الجهة الدافعة القديمة نسخة تتضمن «Nee» في 2b.
• كتابة رقم BSN بشكل خاطئ. قد يؤدي الرقم الخاطئ إلى تطبيق نسبة 52%؛ ويتحقق FileIt من الرقم باستخدام اختبار الأرقام الأحد عشر أولًا.
• تسليم النموذج بعد أول يوم عمل أو أول دفعة. فالنموذج يطلب تسليمه قبل ذلك.
• ملء 1e (البلد والمنطقة) أثناء إقامتك في هولندا. فهذا الحقل مخصص للعناوين في الخارج فقط.
• الإجابة عن 2d دون استحقاق الإعفاء الضريبي لكبار السن غير المتزوجين، أو مع الإجابة «Nee» في 2b.
• نسيان تغيير أو إيقاف التقييم المؤقت (voorlopige aanslag) الذي يدفع لك الإعفاء الضريبي العام شهريًا بمجرد أن يطبق صاحب العمل الإعفاء.
• إحضار رخصة قيادة كوثيقة هوية. يذكر النموذج أنه يجب أن تكون وثيقة هوية سارية غير رخصة القيادة.

بعد تعبئته

وقّع النموذج في المربع الموجود في الصفحة 2 وسلّمه إلى صاحب العمل أو جهة صرف الإعانات قبل أول يوم عمل أو أول دفعة. لا يُرسل إلى Belastingdienst. وعند بدء العمل، اعرض أيضًا على صاحب العمل وثيقة هوية سارية غير رخصة القيادة؛ إذ يجب عليه الاحتفاظ بنسخة منها.

تحقق من أول قسيمة أجر لك لمعرفة ما إذا كان الإعفاء الضريبي على الأجور مطبقًا كما طلبت. وإذا نقلت الإعفاء من جهة دافعة أخرى، فتأكد من أن تلك الجهة تلقت أيضًا نموذجًا يتضمن «Nee». وإذا كنت تتلقى الإعفاء الضريبي العام شهريًا من خلال تقييم مؤقت، فغيّره أو أوقفه فورًا.

احتفظ بنسختك: يحفظ FileIt ملف PDF المملوء في خزنتك. وإذا تغيرت بياناتك لاحقًا، فأبلغ صاحب العمل كتابةً؛ وتعد نسخة جديدة من هذا النموذج أسهل طريقة.

Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details): الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Belastingdienst (Dutch Tax and Customs Administration): https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/model_opgaaf_gegevens_loonheffingen_lh0082z12fol.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/themaoverstijgend/programmas_en_formulieren/model_opgaaf_gegevens_voor_de_loonheffingen
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: LH 008 - 2Z*12FOL (تم التحقق منه في 2026-09-26).

لا يرتبط FileIt بـ Belastingdienst (Dutch Tax and Customs Administration) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-26.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج هولندا · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته