Modelo de declaración de datos para las retenciones salariales (Model Opgaaf gegevens voor de loonheffingen): datos fiscales para tu empleador

¿Qué es Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details)?

El modelo de declaración de datos para las retenciones salariales (Model Opgaaf gegevens voor de loonheffingen) es el formulario estándar de la Administración Tributaria y Aduanera neerlandesa (Belastingdienst) para comunicar tus datos a quien te paga: un empleador o una entidad pagadora de prestaciones (uitkeringsinstantie). Necesitan tu nombre, número de servicio ciudadano (BSN), dirección y fecha de nacimiento para retener el impuesto sobre la nómina (loonheffing), que incluye el impuesto sobre los salarios y las cotizaciones a los seguros nacionales. En el mismo formulario indicas si esta entidad pagadora debe aplicar la bonificación fiscal sobre la nómina (loonheffingskorting), que reduce el impuesto descontado de tu salario. Esta página trata de la edición con el código de formulario LH 008 - 2Z*12FOL.

Es más importante de lo que parece. El formulario advierte que, si no proporcionas datos, proporcionas datos incorrectos o no te identificas, tu empleador debe retener un 52 % de impuesto sobre la nómina y puede no aplicar la bonificación fiscal sobre la nómina. También recalca que la bonificación solo puede aplicarla un empleador o una entidad pagadora de prestaciones a la vez, por lo que la elección que hagas aquí afecta a todos los empleos o prestaciones que tengas.

FileIt te guía por el formulario en inglés, con el texto neerlandés al lado, e introduce tus respuestas en el PDF oficial de la Administración Tributaria y Aduanera neerlandesa (Belastingdienst). Tu nombre y fecha de nacimiento pueden rellenarse previamente a partir de los registros de Personas de tu bóveda de FileIt, tu BSN se comprueba con la prueba de los once antes de imprimir nada y el PDF terminado se guarda en tu bóveda. Puedes firmarlo a mano o, si tu empleador lo acepta, con la firma electrónica opcional de FileIt. FileIt nunca envía el formulario a ninguna parte: tú se lo entregas a tu empleador o entidad pagadora de prestaciones.

¿Quién debe completar Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details)?

• Cualquier persona que empiece un nuevo trabajo en los Países Bajos, incluido un segundo empleo junto con otro ya existente.
• Personas que empiecen a recibir una prestación o pensión de una entidad pagadora de prestaciones que retenga el impuesto sobre la nómina.
• Empleados que quieran cambiar el empleador o entidad pagadora de prestaciones que aplica la bonificación fiscal sobre la nómina.
• Empleados que quieran impedir que un empleador aplique la bonificación fiscal sobre la nómina, por ejemplo porque ahora la aplica otro empleador.
• Personas mayores con derecho a la bonificación fiscal para personas mayores que viven solas (alleenstaande-ouderenkorting) que quieran que una entidad pagadora la aplique.
• Cualquier persona cuyos datos hayan cambiado después de entregar el formulario; el formulario indica que puedes volver a utilizarlo para comunicar cambios por escrito.

Cuándo usar Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details)

• Antes de tu primer día de trabajo con un nuevo empleador. Si empiezas a trabajar el mismo día en que te contratan, entrégalo antes de empezar a trabajar.
• Antes del primer pago de una prestación de una entidad pagadora de prestaciones.
• Cuando quieras que otro empleador o entidad pagadora de prestaciones aplique la bonificación fiscal sobre la nómina: utiliza un ejemplar para decir «Sí» a la nueva entidad pagadora y otro para decir «No» a la anterior.
• Cuando cambien tus datos personales, como una nueva dirección; el formulario te pide que se lo comuniques por escrito a tu empleador.
• Cuando tengas dos empleos con el mismo empleador y quieras que la bonificación se aplique a uno solo de los salarios.

Qué necesitas antes de empezar

• Tus apellidos e iniciales.
• Tu número de servicio ciudadano (burgerservicenummer, BSN), que aparece en tu pasaporte, documento de identidad neerlandés o documento de residencia, y en las cartas de la Administración Tributaria y Aduanera neerlandesa (Belastingdienst).
• Tu dirección: calle y número, código postal y localidad, o tu país y región si vives en el extranjero.
• Tu fecha de nacimiento.
• Tus nóminas más recientes de otros empleadores o entidades pagadoras de prestaciones, para comprobar si ya aplican la bonificación fiscal sobre la nómina («Loonheffingskorting: Ja» o un importe en «Verrekende arbeidskorting»).
• La fecha a partir de la cual debe comenzar o terminar la bonificación.
• Si tienes la edad de la pensión estatal (AOW): si tienes derecho a la bonificación fiscal para personas mayores que viven solas.
• Un documento de identidad válido (no un permiso de conducir) para mostrárselo a tu empleador cuando empieces.

Qué contiene Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details)

La edición de 2026 tiene 4 páginas. FileIt lo organiza en 3 partes y lo firman Employee or benefit recipient (werknemer / uitkeringsgerechtigde):

1. 1. Your details (Uw gegevens)Employee or benefit recipient (werknemer / uitkeringsgerechtigde)
2. 2. Applying the payroll tax credit (Loonheffingskorting toepassen)Employee or benefit recipient (werknemer / uitkeringsgerechtigde)
3. 3. Signature (Ondertekening)Employee or benefit recipient (werknemer / uitkeringsgerechtigde)

Cómo completar Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details), paso a paso

1 1 Uw gegevens (tus datos)

Indica tus apellidos e iniciales (1a), tu BSN (1b), tu calle y número (1c), tu código postal y localidad (1d), y tu fecha de nacimiento (1f). Solo debes rellenar el país y la región (1e) si vives en el extranjero. Si tu empleador ya ha rellenado algunos datos, compruébalos y corrige cualquier dato incorrecto o que falte.

Si tienes más de una dirección, en los Países Bajos o en los Países Bajos y en el extranjero, las notas de la pregunta 1c te ayudan a elegir. Indica el domicilio que está permanentemente a tu disposición y que constituye el centro de tu vida: donde estás inscrito en la base de datos de registros personales (BRP), donde viven y van al colegio tu pareja o tus hijos, y donde tienes tus clubes y seguros.

2 2a Solo una entidad pagadora puede aplicar la bonificación fiscal sobre la nómina

Marca la casilla para confirmar que entiendes que la bonificación fiscal sobre la nómina solo puede aplicarla un empleador o una entidad pagadora de prestaciones, y que has leído la explicación. La bonificación es el nombre colectivo de las bonificaciones fiscales que tu entidad pagadora tiene en cuenta al retener el impuesto sobre la nómina; la propia entidad calcula el importe. Si varias entidades pagadoras la aplican al mismo tiempo, se retendrá demasiado poco impuesto y tendrás que devolver dinero después de presentar tu declaración del impuesto sobre la renta, o recibirás menos dinero a devolver.

3 2b ¿Aplicar aquí la bonificación fiscal sobre la nómina?

Elige «Ja» si quieres que este empleador o entidad pagadora de prestaciones aplique la bonificación. Elige «Nee» si no quieres que la aplique, también cuando otro empleador o entidad la aplica o debe seguir aplicándola. Si dices «Ja» mientras otra entidad pagadora ya aplica la bonificación, detenla allí entregando a esa entidad un nuevo ejemplar de este formulario con «Nee» en 2b, o su propio formulario.

No es obligatorio aplicar la bonificación. Si no se aplica, o si tu salario es demasiado bajo para disfrutar de la bonificación completa, presenta una declaración del impuesto sobre la renta para obtener las bonificaciones a las que tengas derecho.

4 2c Fecha de inicio

Si has respondido «Ja», indica la fecha a partir de la cual esta entidad pagadora debe aplicar la bonificación, normalmente tu primer día de trabajo o el primer pago de la prestación.

5 2d Bonificación fiscal para personas mayores que viven solas (alleenstaande-ouderenkorting)

Solo debes responder a esto si has contestado «Ja» en 2b. Tu empleador no puede comprobar si tienes derecho, por lo que debes indicarlo aquí. Según las notas del formulario, tienes derecho si, por ejemplo, recibes o tienes derecho a una pensión estatal (AOW) para una persona que vive sola, o no recibes la AOW para una persona sola o solo recibes una parte porque viviste en el extranjero antes de alcanzar la edad de la AOW o tienes objeciones de conciencia, o recibes la AOW para personas casadas pero ya no vives con tu pareja porque esta reside en un centro asistencial. El SVB puede decirte si tienes derecho a la AOW para personas que viven solas.

6 2e Fecha de finalización

Si has respondido «Nee», indica la fecha a partir de la cual esta entidad pagadora no debe aplicar la bonificación o debe dejar de aplicarla.

7 3 Ondertekening (firma)

Pon la fecha en el formulario y firma dentro de la casilla; después entrégaselo a tu empleador o entidad pagadora de prestaciones. FileIt imprime la fecha en las casillas dd-mm-jjjj; firmas a mano en el documento impreso o con la firma electrónica de FileIt si tu empleador acepta una copia firmada electrónicamente.

Errores comunes que debes evitar

• Decir «Ja» en 2b con dos empleadores al mismo tiempo. Solo una entidad pagadora puede aplicar la bonificación fiscal sobre la nómina.
• Cambiar la bonificación a un nuevo empleo sin detenerla en el anterior. Entrega a la entidad pagadora anterior un ejemplar con «Nee» en 2b.
• Escribir incorrectamente el BSN. Un número incorrecto puede provocar la aplicación del tipo del 52 %; FileIt comprueba primero el número con la prueba de los once.
• Entregar el formulario después de tu primer día de trabajo o primer pago. El formulario pide que lo entregues antes.
• Rellenar 1e (país y región) mientras vives en los Países Bajos. Solo se utiliza para direcciones en el extranjero.
• Responder a 2d sin tener derecho a la bonificación fiscal para personas mayores que viven solas, o responder «Nee» en 2b.
• Olvidar cambiar o detener una liquidación provisional (voorlopige aanslag) que te paga mensualmente la bonificación fiscal general cuando un empleador aplica la bonificación.
• Llevar un permiso de conducir como documento de identidad. El formulario indica que debe ser un documento de identidad válido distinto del permiso de conducir.

Después de completarlo

Firma el formulario en la casilla de la página 2 y entrégaselo a tu empleador o entidad pagadora de prestaciones antes de tu primer día de trabajo o primer pago. No se envía a la Administración Tributaria y Aduanera neerlandesa (Belastingdienst). Cuando empieces a trabajar, muestra también a tu empleador un documento de identidad válido distinto del permiso de conducir; debe conservar una copia.

Comprueba tu primera nómina para ver si se aplica la bonificación fiscal sobre la nómina tal como solicitaste. Si cambiaste la bonificación de una entidad pagadora a otra, asegúrate de que la entidad anterior también recibió un formulario «Nee». Si recibes mensualmente la bonificación fiscal general mediante una liquidación provisional, cámbiala o detenla de inmediato.

Conserva tu copia: FileIt guarda el PDF rellenado en tu bóveda. Si tus datos cambian más adelante, comunícaselo por escrito a tu empleador; un nuevo ejemplar de este formulario es la forma más sencilla.

Opgaaf gegevens voor de loonheffingen (payroll tax details): preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Formulario en blanco (PDF), publicado por Belastingdienst (Dutch Tax and Customs Administration): https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/model_opgaaf_gegevens_loonheffingen_lh0082z12fol.pdf
• Instrucciones y orientación oficiales: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/themaoverstijgend/programmas_en_formulieren/model_opgaaf_gegevens_voor_de_loonheffingen
• Edición mostrada en esta página: LH 008 - 2Z*12FOL (comprobada el 2026-09-26).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Belastingdienst (Dutch Tax and Customs Administration) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-26.

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