Modèle 163 R — التسوية الضريبية السنوية في لوكسمبورغ (Décompte Annuel) لعام 2025

ما هو 163 R — Annual tax adjustment 2025؟

في لوكسمبورغ، تُقتطع الضريبة من الأجور والمعاشات عند المصدر وفقًا لبطاقتك الضريبية. ولا يمكن احتساب العديد من الخصومات والائتمانات فيها، مثل أقساط التأمين، وفوائد القروض، وادخار التقاعد، ومساهمات الادخار السكني، والهبات، والأعباء الاستثنائية مثل النفقات الطبية أو رعاية الأطفال، أو نفقات التنقل بين عدة أماكن عمل. ويُعد décompte annuel، modèle 163 R F، طلبًا (demande de régularisation) إلى إدارة المساهمات المباشرة (Administration des contributions directes، ACD) لإعادة احتساب ضريبة الاقتطاع لعام 2025 مع إدراج هذه البنود، وردّ المبلغ المقتطع بالزيادة.

يخص هذا النموذج فقط الموظفين والمتقاعدين المقيمين الذين عاشوا في لوكسمبورغ جزءًا من عام 2025 أو كله، ولا يخضعون لتحديد الضريبة من خلال إقرار ضريبي. أما من يخضعون لذلك، مثل الأزواج الذين اختاروا الضريبة الفردية، أو الشركاء الذين يطلبون الضريبة المشتركة، أو المقيم المتزوج من غير مقيم ويطلب الضريبة المشتركة، فعليهم تقديم الإقرار الضريبي (modèle 100) بدلًا منه. ويستخدم غير المقيمين modèle 163 NR. الموعد النهائي المطبوع على النموذج وعلى صفحة نماذج ACD هو 31 December 2026.

يرشدك FileIt خلال الصفحات الست كلها باللغة الإنجليزية، مع عرض أسماء الخانات بالفرنسية إلى جانبها. ويُظهر فقط الأقسام التي تحتاج إليها، ويطبع كل مبلغ بتنسيق ACD ‏1.234,56. كما يجمع خانات النموذج التي تحسبها صِيغه تلقائيًا، مثل 451 و536 و561، ويملأ الحدود والمبلغ المقطوع الأدنى. يُحفظ ملف PDF المكتمل في خزنتك. توقّعه وقدّمه بنفسك. لا يرسله FileIt أبدًا.

من يحتاج إلى تعبئة 163 R — Annual tax adjustment 2025؟

• الموظفون والمتقاعدون المقيمون الذين دفعوا في 2025 أقساط تأمين أو فوائد قروض استهلاكية أو مساهمات تقاعد أو ادخار سكني أو هبات، ويريدون خصمها.
• الأشخاص الذين لديهم أعباء استثنائية، مثل النفقات الطبية أو الإعاقة أو المساعدة المنزلية أو الرعاية أو رعاية الأطفال، أو الذين يعيلون أطفالًا لا يعيشون معهم.
• الآباء الذين يطلبون تخفيض ضريبة الأطفال على شكل ردّ، أو الائتمان الضريبي للوالد الوحيد (CIM)، أو مكافأة ضريبة الأطفال.
• الموظفون الذين عملوا في عدة أماكن أو انتقلوا، ويريدون إعادة احتساب المبلغ المقطوع لنفقات التنقل.
• الموظفون الذين يطلبون ائتمان ضريبة العمل الإضافي (CIHS).
• ليس مخصصًا لدافعي الضرائب الذين يجب عليهم تقديم إقرار ضريبي (modèle 100)، ولا لغير المقيمين الذين يستخدمون modèle 163 NR.

متى يُستخدم 163 R — Annual tax adjustment 2025

• بعد نهاية 2025، بمجرد حصولك على شهادات الأجر أو المعاش التقاعدي السنوية.
• بحلول 31 December 2026، وهو الموعد النهائي لتسوية عام 2025 المطبوع على النموذج.
• مرة واحدة لكل سنة ضريبية: يغطي النموذج الفترة من 1 January إلى 31 December 2025.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• رقم تعريفك الوطني (matricule)، وعنوانك، وأي عنوان انتقلت منه في 2025، مع ذكر التواريخ.
• نسخة من كل شهادة أجر أو معاش تقاعدي سنوية لعام 2025 لإرفاقها.
• بيانات زوجك أو زوجتك وأنشطته أو أنشطتها، إذا كنتما متزوجين وخاضعين للضريبة المشتركة.
• أسماء أطفالك وأرقام matricule الخاصة بهم، وأي بدلات حصلوا عليها.
• إيصالات ما دفعته في 2025: أقساط التأمين، وفوائد القروض (وأي دعم للفائدة)، ومساهمات ادخار التقاعد (111bis / 111ter) والادخار السكني، ومساهمات الضمان الاجتماعي والهبات.
• بالنسبة إلى الأعباء الاستثنائية: المبالغ والتفاصيل، والشهادة الطبية الخاصة بالإعاقة، وما دفعته مقابل المساعدة المنزلية أو رعاية الأطفال.
• بالنسبة إلى نفقات التنقل: البلديات التي عملت فيها، والفترات، وعدد الأيام في الأسبوع أو الشهر.

محتويات 163 R — Annual tax adjustment 2025

يتكون إصدار 2025 من 6 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 29 أجزاء، ويوقّعه Taxpayer (contribuable) و Spouse (contribuable conjoint):

1. Tax office (bureau RTS)Taxpayer (contribuable)
2. Signalétique — the taxpayer (contribuable)Taxpayer (contribuable)
3. Previous address in 2025 (ancien domicile)Taxpayer (contribuable)
4. État civil — civil statusTaxpayer (contribuable)
5. Activités — salaries, pensions and other periods in 2025 (page 3)Taxpayer (contribuable)
6. Contribuable conjoint — your spouse (married, taxed jointly)Spouse (contribuable conjoint)
7. Tax identification number abroad (NIF)Taxpayer (contribuable)
8. 1. Children in your household (modérations d'impôt pour enfants)Taxpayer (contribuable)
9. 3. Single-parent tax credit (crédit d'impôt monoparental — CIM)Taxpayer (contribuable)
10. 4. Child tax bonus — child who left the reduction in 2023 or 2024 (231)Taxpayer (contribuable)
11. 4. Child tax bonus — children in alternating residence (240)Taxpayer (contribuable)
12. 4.a Travel expenses: several workplaces (frais de déplacement — FD)Taxpayer (contribuable)
13. 4.a Travel expenses: the spouse's workplacesSpouse (contribuable conjoint)
14. 5. Extra-professional allowance (abattement extra-professionnel)Taxpayer (contribuable)
15. Special expenses A. Annuities and permanent charges (arrérages de rentes)Taxpayer (contribuable)
16. Special expenses B. a) Debit interest on consumer loans (intérêts débiteurs)Taxpayer (contribuable)
17. Special expenses B. b) Insurance premiums (primes d'assurance)Taxpayer (contribuable)
18. Special expenses C. Personal social security contributionsTaxpayer (contribuable)
19. Special expenses D. Old-age provision (prévoyance-vieillesse)Taxpayer (contribuable)
20. Special expenses E. Home-savings contracts (épargne-logement)Taxpayer (contribuable)
21. 2. Special expenses outside the lump-sum minimum (DS2)Taxpayer (contribuable)
22. C. Gifts (libéralités)Taxpayer (contribuable)
23. Special expenses — totals (worked out by FileIt)Taxpayer (contribuable)
24. Extraordinary charges (charges extraordinaires — CE, article 127 L.I.R.)Taxpayer (contribuable)
25. Lump-sum allowance: invalidity and infirmity (606)Taxpayer (contribuable)
26. Lump-sum allowance: domestic help, care and childcare (610)Taxpayer (contribuable)
27. Children not in your household (615)Taxpayer (contribuable)
28. Overtime tax credit (crédit d'impôt heures supplémentaires — CIHS)Taxpayer (contribuable)
29. Signature(s)Taxpayer (contribuable)

طريقة تعبئة 163 R — Annual tax adjustment 2025 خطوة بخطوة

1 الصفحة 1: Signalétique، الحالة المدنية وNIF

الأسماء، وأرقام التعريف الوطنية، والمهنة، وبيانات الاتصال، والعنوان الحالي لك ولزوجك أو زوجتك (الخانات 101 إلى 122)، وأي عنوان سابق في 2025 (123 إلى 134)، والحالة المدنية والانفصال (135، 136)، ورقم ضريبي أجنبي إذا كانت إقامتك الضريبية خارج البلاد في أي وقت من 2025 (137 إلى 140).

2 الصفحة 2: الأطفال

الأطفال في household الخاص بك (201 إلى 220)، مع خانة لطلب تخفيض ضريبة الأطفال على شكل ردّ عندما لا يكون قد مُنح كبدل عائلي. ويخص الائتمان الضريبي للوالد الوحيد (221 إلى 230) الفئة الضريبية 1a. أما مكافأة ضريبة الأطفال (231 إلى 248) فتخص الأطفال الذين انتهى استحقاقهم لتخفيض ضريبة الأطفال في 2023 أو 2024، والأطفال في الإقامة بالتناوب.

3 الصفحة 3: الأنشطة والتنقل والبدل المهني الإضافي

كل صاحب عمل وصندوق تقاعد وفترة في 2025، بما في ذلك البطالة والإجازة غير المدفوعة والدراسة (301 إلى 308). وعدة أماكن عمل لأغراض نفقات التنقل (309 إلى 324). وتاريخ بدء معاش الزوج أو الزوجة، لأغراض البدل المهني الإضافي (325).

4 الصفحة 4: النفقات الخاصة المشمولة بالحد الأدنى

الدفعات السنوية والأعباء الدائمة (401 إلى 411)، وفوائد القروض الاستهلاكية (412 إلى 431)، وأقساط التأمين (432 إلى 449)، مع رفع حد €672 بمقداره للزوج أو الزوجة ولكل طفل (450 إلى 456)، ومساهمات الضمان الاجتماعي الشخصية (457).

5 الصفحة 5: ادخار التقاعد والادخار السكني وDS2 والهبات

توفير الشيخوخة بموجب المادتين 111bis و111ter (501 إلى 525)، وعقود الادخار السكني مع حدها (526 إلى 535)، والمجاميع والمبلغ المقطوع الأدنى (536، 537)، والمساهمات الإلزامية والمعاشات التقاعدية التكميلية (538 إلى 541)، والهبات مع المبالغ المرحّلة من 2023 و2024 (542 إلى 560). الخانة 561 هي إجمالي المبلغ القابل للخصم.

6 الصفحة 6: الأعباء الاستثنائية وCIHS والتوقيع

الأعباء الاستثنائية (601 إلى 605)، والمبالغ المقطوعة للإعاقة (606 إلى 609)، وللمساعدة المنزلية والرعاية ورعاية الأطفال (610 إلى 614)، والأطفال الذين لا يعيشون في household الخاص بك (615 إلى 632)، وائتمان ضريبة العمل الإضافي (633، 634)، ثم المكان والتاريخ والتوقيعات.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• استخدام 163 R عندما يجب عليك تقديم إقرار ضريبي (modèle 100)، أو عندما لا تكون مقيمًا (modèle 163 NR).
• نسيان إرفاق شهادات الأجر أو المعاش التقاعدي السنوية.
• ترك الخانة 525 فارغة: يوضح النموذج أن إجماليات 111bis / 111ter لا تُرحّل تلقائيًا، لذا أدخل المبلغ القابل للخصم بنفسك.
• إدراج طفل كان يبلغ 21 عامًا أو أكثر في 1 January 2025 ضمن a) بدلًا من b) أو c).
• طلب الائتمان الضريبي للوالد الوحيد بينما أنت متزوج وتعيش مع زوجك أو زوجتك.
• هبات يقل مجموعها عن €120: يوضح النموذج أن الإجمالي لا يمكن أن يقل عن ذلك.
• عدم التوقيع. يوضح النموذج أن الإقرارات غير الموقعة تُعتبر غير مقدّمة.

بعد تعبئته

وقّع الصفحة 6. وإذا كنت خاضعًا للضريبة المشتركة، فعلى زوجك أو زوجتك التوقيع أيضًا. أرفق شهادات الأجر والمعاش التقاعدي والمستندات التي يطلبها النموذج.

قدّمه إلى مكتب الضرائب التابع لك بحلول 31 December 2026. وتوضح صفحة نماذج ACD أنه يمكن وضع النماذج في صندوق بريد المكتب المختص، وأنه لا يقبل النماذج المرسلة عبر البريد الإلكتروني.

تعيد ACD احتساب ضريبتك لعام 2025 وتردّ أي ضريبة مقتطعة بالزيادة.

يحتفظ FileIt بملف PDF المملوء في خزنتك، لتتوفر لديك أرقام العام المقبل.

163 R — Annual tax adjustment 2025: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Administration des contributions directes (ACD): https://impotsdirects.public.lu/dam-assets/fr/formulaires/decompte_annuel/2025/163rf-2025.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://impotsdirects.public.lu/fr/formulaires/decompte_annuel.html
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: Modèle 163 R F, année 2025 (163RF-25-101) (تم التحقق منه في 2026-09-28).

لا يرتبط FileIt بـ Administration des contributions directes (ACD) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-28.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج لوكسمبورغ · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته