Pelarasan Cukai Tahunan Luxembourg 163 R 2025

Apakah 163 R — Annual tax adjustment 2025?

Di Luxembourg, cukai ke atas gaji dan pencen dipotong pada sumber mengikut kad cukai anda. Banyak potongan dan kredit tidak boleh diambil kira di situ: premium insurans, faedah pinjaman, simpanan pencen, caruman simpanan perumahan, derma, caj luar biasa seperti kos perubatan atau penjagaan anak, atau perbelanjaan perjalanan antara beberapa tempat kerja. Penyata tahunan (décompte annuel), modèle 163 R F, ialah permohonan (demande de régularisation) yang meminta Pentadbiran Sumbangan Langsung (Administration des contributions directes, ACD) mengira semula cukai pegangan 2025 anda dengan mengambil kira perkara tersebut dan memulangkan jumlah yang terlebih dipotong.

Borang ini hanya untuk pekerja dan pesara pemastautin yang tinggal di Luxembourg sepanjang atau sebahagian tahun 2025 dan tidak tertakluk kepada taksiran melalui penyata cukai. Mereka yang, contohnya, terdiri daripada pasangan yang memilih percukaian individu, pasangan yang memohon percukaian bersama, atau pemastautin yang berkahwin dengan bukan pemastautin dan memohon percukaian bersama, mesti memfailkan penyata cukai (modèle 100). Bukan pemastautin menggunakan modèle 163 NR. Tarikh akhir yang dicetak pada borang dan pada halaman borang ACD ialah 31 December 2026.

FileIt membimbing anda melalui kesemua enam halaman dalam bahasa Inggeris, dengan nama kotak dalam bahasa Perancis di sebelahnya. Ia hanya mengaktifkan bahagian yang anda perlukan dan mencetak setiap jumlah dalam format ACD 1.234,56. Ia menjumlahkan kotak yang dikira oleh formula borang itu sendiri (seperti 451, 536 dan 561) serta mengisi had dan jumlah pukal minimum. PDF yang siap disimpan dalam peti besi anda. Anda menandatanganinya dan menyerahkannya sendiri. FileIt tidak pernah menghantarnya.

Dikeluarkan oleh: Pentadbiran Sumbangan Langsung (Administration des contributions directes, ACD)
Siapa yang mengisinya: Pekerja dan pesara pemastautin yang tidak ditaksir melalui penyata cukai
Tahun cukai: 2025
Tarikh akhir: 31 December 2026
Tandatangan: Anda dan pasangan anda jika anda dikenakan cukai bersama
Halaman: 6 (dalam bahasa Perancis)
Edisi: 163RF-25-101

Siapa yang perlu mengisi 163 R — Annual tax adjustment 2025?

Pekerja dan pesara pemastautin yang membayar premium insurans, faedah pinjaman pengguna, caruman pencen atau simpanan perumahan, atau derma pada tahun 2025 dan mahu menolaknya.
Mereka yang mempunyai caj luar biasa: kos perubatan, ketidakupayaan, bantuan domestik, penjagaan atau penjagaan anak, atau menyara anak yang tidak tinggal bersama mereka.
Ibu bapa yang memohon pengurangan cukai anak sebagai bayaran balik, kredit cukai ibu atau bapa tunggal (CIM) atau bonus cukai anak.
Pekerja yang bekerja di beberapa tempat kerja atau berpindah dan mahu jumlah pukal perbelanjaan perjalanan mereka dikira semula.
Pekerja yang memohon kredit cukai kerja lebih masa (CIHS).
Bukan untuk pembayar cukai yang mesti memfailkan penyata cukai (modèle 100), dan bukan untuk bukan pemastautin yang menggunakan modèle 163 NR.

Bila hendak menggunakan 163 R — Annual tax adjustment 2025

Selepas akhir tahun 2025, sebaik sahaja anda menerima sijil gaji atau pencen tahunan.
Sebelum 31 December 2026, iaitu tarikh akhir pelarasan 2025 yang dicetak pada borang.
Sekali bagi setiap tahun cukai: borang ini meliputi 1 January hingga 31 December 2025.

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

Nombor pengenalan nasional (matricule), alamat anda dan mana-mana alamat yang anda pindahi pada tahun 2025, berserta tarikhnya.
Salinan setiap sijil gaji atau pencen tahunan 2025 untuk dilampirkan.
Butiran dan aktiviti pasangan anda jika anda berkahwin dan dikenakan cukai bersama.
Nama dan matricule anak anda serta apa-apa elaun yang mereka terima.
Resit bagi bayaran yang dibuat pada tahun 2025: premium insurans, faedah pinjaman (dan apa-apa subsidi faedah), simpanan pencen (111bis / 111ter) dan caruman simpanan perumahan, caruman keselamatan sosial serta derma.
Bagi caj luar biasa: jumlah dan butirannya, sijil perubatan bagi ketidakupayaan, serta jumlah yang dibayar untuk bantuan domestik atau penjagaan anak.
Bagi perbelanjaan perjalanan: perbandaran tempat anda bekerja, tempoh dan bilangan hari seminggu atau sebulan.

Kandungan 163 R — Annual tax adjustment 2025

Edisi 2025 mempunyai 6 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 29 bahagian dan ia ditandatangani oleh Taxpayer (contribuable) dan Spouse (contribuable conjoint):

Tax office (bureau RTS)Taxpayer (contribuable)
Signalétique — the taxpayer (contribuable)Taxpayer (contribuable)
Previous address in 2025 (ancien domicile)Taxpayer (contribuable)
État civil — civil statusTaxpayer (contribuable)
Activités — salaries, pensions and other periods in 2025 (page 3)Taxpayer (contribuable)
Contribuable conjoint — your spouse (married, taxed jointly)Spouse (contribuable conjoint)
Tax identification number abroad (NIF)Taxpayer (contribuable)
1. Children in your household (modérations d'impôt pour enfants)Taxpayer (contribuable)
3. Single-parent tax credit (crédit d'impôt monoparental — CIM)Taxpayer (contribuable)
4. Child tax bonus — child who left the reduction in 2023 or 2024 (231)Taxpayer (contribuable)
4. Child tax bonus — children in alternating residence (240)Taxpayer (contribuable)
4.a Travel expenses: several workplaces (frais de déplacement — FD)Taxpayer (contribuable)
4.a Travel expenses: the spouse's workplacesSpouse (contribuable conjoint)
5. Extra-professional allowance (abattement extra-professionnel)Taxpayer (contribuable)
Special expenses A. Annuities and permanent charges (arrérages de rentes)Taxpayer (contribuable)
Special expenses B. a) Debit interest on consumer loans (intérêts débiteurs)Taxpayer (contribuable)
Special expenses B. b) Insurance premiums (primes d'assurance)Taxpayer (contribuable)
Special expenses C. Personal social security contributionsTaxpayer (contribuable)
Special expenses D. Old-age provision (prévoyance-vieillesse)Taxpayer (contribuable)
Special expenses E. Home-savings contracts (épargne-logement)Taxpayer (contribuable)
2. Special expenses outside the lump-sum minimum (DS2)Taxpayer (contribuable)
C. Gifts (libéralités)Taxpayer (contribuable)
Special expenses — totals (worked out by FileIt)Taxpayer (contribuable)
Extraordinary charges (charges extraordinaires — CE, article 127 L.I.R.)Taxpayer (contribuable)
Lump-sum allowance: invalidity and infirmity (606)Taxpayer (contribuable)
Lump-sum allowance: domestic help, care and childcare (610)Taxpayer (contribuable)
Children not in your household (615)Taxpayer (contribuable)
Overtime tax credit (crédit d'impôt heures supplémentaires — CIHS)Taxpayer (contribuable)
Signature(s)Taxpayer (contribuable)

Cara mengisi 163 R — Annual tax adjustment 2025, langkah demi langkah

1 Halaman 1: Maklumat pengenalan, status sivil dan NIF

Nama, nombor pengenalan nasional, pekerjaan, butiran hubungan dan alamat semasa anda serta pasangan anda (kotak 101 hingga 122), mana-mana alamat terdahulu pada tahun 2025 (123 hingga 134), status sivil dan perpisahan (135, 136), serta nombor cukai asing jika tempat tinggal cukai anda berada di luar negara pada mana-mana masa pada tahun 2025 (137 hingga 140).

2 Halaman 2: Anak-anak

Anak dalam isi rumah anda (201 hingga 220), dengan kotak untuk memohon pengurangan cukai anak sebagai bayaran balik apabila ia tidak diberikan sebagai elaun keluarga. Kredit cukai ibu atau bapa tunggal (221 hingga 230) adalah untuk kelas cukai 1a. Bonus cukai anak (231 hingga 248) adalah untuk anak yang kelayakan mereka bagi pengurangan cukai anak berakhir pada 2023 atau 2024, serta anak dalam jagaan berselang-seli.

3 Halaman 3: Aktiviti, perjalanan dan elaun tambahan profesional

Setiap majikan, dana pencen dan tempoh pada tahun 2025, termasuk pengangguran, cuti tanpa gaji dan pengajian (301 hingga 308). Beberapa tempat kerja bagi perbelanjaan perjalanan (309 hingga 324). Tarikh pencen pasangan anda bermula bagi elaun tambahan profesional (325).

4 Halaman 4: Perbelanjaan khas yang diliputi minimum

Anuiti dan caj berterusan (401 hingga 411), faedah pinjaman pengguna (412 hingga 431) dan premium insurans (432 hingga 449), dengan had €672 dinaikkan bagi pasangan dan setiap anak (450 hingga 456), serta caruman keselamatan sosial peribadi (457).

5 Halaman 5: Simpanan pencen, simpanan perumahan, DS2 dan derma

Peruntukan hari tua di bawah artikel 111bis dan 111ter (501 hingga 525), kontrak simpanan perumahan berserta hadnya (526 hingga 535), jumlah keseluruhan dan jumlah pukal minimum (536, 537), caruman wajib dan pencen tambahan (538 hingga 541), serta derma dengan jumlah yang dibawa ke hadapan dari 2023 dan 2024 (542 hingga 560). Kotak 561 ialah jumlah yang boleh ditolak.

6 Halaman 6: Caj luar biasa, CIHS dan tandatangan

Caj luar biasa (601 hingga 605), jumlah pukal bagi ketidakupayaan (606 hingga 609) dan bagi bantuan domestik, penjagaan serta penjagaan anak (610 hingga 614), anak yang tidak tinggal dalam isi rumah anda (615 hingga 632), kredit cukai kerja lebih masa (633, 634), kemudian tempat, tarikh dan tandatangan.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

Menggunakan 163 R apabila anda mesti memfailkan penyata cukai (modèle 100), atau apabila anda bukan pemastautin (modèle 163 NR).
Terlupa melampirkan sijil gaji atau pencen tahunan.
Membiarkan kotak 525 kosong: borang menyatakan bahawa jumlah 111bis / 111ter tidak dibawa ke hadapan secara automatik, jadi masukkan sendiri jumlah yang boleh ditolak.
Menyenaraikan anak yang berumur 21 tahun atau lebih pada 1 January 2025 di bawah a) dan bukannya b) atau c).
Memohon kredit cukai ibu atau bapa tunggal ketika berkahwin dan tinggal bersama pasangan.
Derma yang jumlahnya kurang daripada €120: borang menyatakan jumlah keseluruhan tidak boleh kurang daripada itu.
Tidak menandatangani. Borang menyatakan bahawa pengisytiharan tanpa tandatangan dianggap tidak difailkan.

Selepas mengisinya

Tandatangani halaman 6. Jika anda dikenakan cukai bersama, pasangan anda juga perlu menandatanganinya. Lampirkan sijil gaji dan pencen serta dokumen yang diminta oleh borang.

Serahkan kepada pejabat cukai anda sebelum 31 December 2026. Halaman borang ACD menyatakan bahawa borang boleh dimasukkan ke dalam peti surat pejabat yang berkuasa dan bahawa borang yang dihantar melalui e-mel tidak diterima.

ACD mengira semula cukai 2025 anda dan memulangkan apa-apa cukai yang terlebih dipotong.

FileIt menyimpan PDF yang telah diisi dalam peti besi anda supaya angka tahun hadapan mudah dirujuk.

Isi 163 R — Annual tax adjustment 2025 dalam talian dengan FileIt

Pilih orangnya. Pilih seseorang daripada People dan FileIt akan mengisi nama, tarikh lahir, alamat serta maklumat lain yang telah diketahui.
Jawab soalan dalam bahasa mudah. Isi satu bahagian borang pada satu-satu masa, dengan teks bantuan rasmi di sebelah setiap soalan — 365 medan kesemuanya. Jawapan anda disimpan semasa anda mengisinya.
Semak pratonton langsung. Lihat jawapan anda muncul pada borang Administration des contributions directes (ACD) sebenar dan biarkan FileIt membuat pengiraan lembaran kerja.
Jana PDF rasmi. FileIt mencetak jawapan anda ke dalam PDF agensi itu sendiri dan menyimpannya dalam folder orang tersebut di peti besi anda. Tandatangan atau hantarnya untuk tandatangan elektronik.

FileIt mengisi borang — ia tidak pernah memfailkan atau menyerahkan apa-apa untuk anda. Serahkan borang yang lengkap kepada pihak yang memintanya, mengikut arahan borang.

Mulakan 163 R — Annual tax adjustment 2025 sekarang — percuma

163 R — Annual tax adjustment 2025: soalan lazim

Apakah décompte annuel?

Ia ialah pelarasan tahunan cukai yang dipotong daripada gaji dan pencen. Dengan modèle 163 R, pekerja dan pesara pemastautin yang tidak ditaksir melalui penyata cukai meminta ACD mengira semula cukai pegangan mereka bagi tahun tersebut dengan potongan dan kredit yang tidak dimasukkan dalam kad cukai, serta memulangkan perbezaannya.

Apakah tarikh akhir bagi 2025?

31 December 2026, seperti yang dicetak pada borang dan halaman borang ACD.

Bolehkah saya memfailkannya jika saya bukan pemastautin?

Tidak. 163 R adalah untuk pemastautin. Bukan pemastautin menggunakan modèle 163 NR.

Berapakah jumlah pukal minimum untuk perbelanjaan khas?

€480 setahun, digandakan bagi pasangan yang dikenakan cukai bersama dan kedua-duanya memperoleh gaji. Jika perbelanjaan khas anda yang diliputi minimum (kotak 536) lebih rendah, minimum tersebut menggantikannya (kotak 537). Ia sudah dimasukkan dalam jadual pegangan cukai.

Bagaimanakah had bagi premium insurans dan faedah dikira?

Borang mencetak €672, yang dinaikkan sebanyak jumlah yang sama bagi pasangan dan setiap anak yang menjadi sebahagian daripada isi rumah. FileIt menggunakan jumlah itu, melainkan anda memberikan had yang dinaikkan untuk premium tunggal yang membayar balik pinjaman (kotak 453 dan 454).

Bolehkah saya menghantarnya melalui e-mel?

Tidak. Halaman borang ACD menyatakan bahawa atas sebab keselamatan, borang yang dihantar melalui e-mel tidak diterima.

Sumber rasmi

Borang kosong (PDF), diterbitkan oleh Administration des contributions directes (ACD): https://impotsdirects.public.lu/dam-assets/fr/formulaires/decompte_annuel/2025/163rf-2025.pdf
Arahan dan panduan rasmi: https://impotsdirects.public.lu/fr/formulaires/decompte_annuel.html
Edisi yang dipaparkan di halaman ini: Modèle 163 R F, année 2025 (163RF-25-101) (disemak pada 2026-09-28).

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Administration des contributions directes (ACD) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-09-28.