Borang 164 R (2026) — Permohonan mengeluarkan atau mengubah kad cukai Luxembourg

Apakah 164 R — Tax card request 2026?

Di Luxembourg, cukai yang dipotong oleh majikan atau dana pencen anda daripada setiap bayaran bergantung pada kad cukai anda — fiche de retenue d'impôt — yang dikeluarkan oleh Administration des contributions directes (ACD) (Pentadbiran Cukai Langsung). Bagi penduduk, kad ini biasanya dikeluarkan dan dikemas kini secara automatik: apabila majikan mendaftarkan anda dengan CCSS, apabila status sivil atau alamat anda berubah di pihak commune, atau apabila isi rumah anda berubah dengan dana manfaat keluarga (CAE). Borang 164 R F (modèle 164 R F) ialah cara untuk meminta ACD melakukan sesuatu yang tidak akan dikesan secara automatik.

Dengan borang 2026, anda boleh memohon kad cukai, membetulkan kad, meminta salinan, atau memasukkan pengurangan cukai (modérations) ke dalamnya: anak dalam isi rumah anda, kredit cukai ibu atau bapa tunggal (CIM), perbelanjaan perjalanan antara rumah dan tempat kerja, perbelanjaan khas seperti premium insurans, faedah pinjaman, kontrak simpanan perumahan dan peruntukan hari tua, serta beban luar biasa seperti kos penjagaan atau sokongan untuk anak yang tidak tinggal bersama anda. Borang ini adalah untuk pekerja dan pesara bermastautin serta bukan pemastautin yang disamakan dengan penduduk di bawah artikel 157ter undang-undang cukai pendapatan (L.I.R.), dan setiap pembayar cukai mengisi borang sendiri.

Borang rasmi ini mempunyai enam halaman dalam bahasa Perancis. FileIt menerangkan setiap bahagian dalam bahasa Inggeris, membolehkan anda mengaktifkan hanya bahagian yang terpakai kepada anda, mengisi nama dan tarikh lahir anda secara automatik daripada rekod People, serta mengira pengiraan borang itu sendiri — jumlah, had bagi caruman insurans dan simpanan perumahan, serta amaun yang lebih rendah untuk dimasukkan ke dalam kotak potongan — dengan amaun dicetak dalam format 1.234,56 borang tersebut. Borang yang siap ialah PDF rasmi ACD, disimpan dalam peti besi FileIt anda, dan sedia untuk ditandatangani secara manual atau melalui tandatangan elektronik pilihan FileIt. Anda menghantarnya sendiri: FileIt tidak pernah menghantar apa-apa kepada ACD.

Siapa yang perlu mengisi 164 R — Tax card request 2026?

• Pekerja dan pesara bermastautin di Luxembourg yang kad cukainya tiada, salah atau memerlukan salinan.
• Ibu bapa yang mahu pengurangan cukai untuk anak dalam isi rumah mereka dipaparkan pada kad, termasuk anak berumur 21 tahun atau lebih yang masih belajar atau menerima elaun keluarga berterusan.
• Ibu atau bapa tunggal dalam kelas cukai 1A yang memohon kredit cukai ibu atau bapa tunggal (crédit d'impôt monoparental).
• Golongan berulang-alik yang mahu kadar sekaligus perbelanjaan perjalanan (frais de déplacement) berdasarkan tempat tinggal dan tempat kerja mereka.
• Orang yang membayar perbelanjaan khas yang boleh ditolak — insurans hayat atau liabiliti, faedah pinjaman pengguna, simpanan perumahan (épargne-logement) atau kontrak peruntukan hari tua, nafkah kepada bekas pasangan — dan mahu perbelanjaan itu diambil kira dalam potongan cukai sepanjang tahun.
• Pembayar cukai dengan beban luar biasa, seperti ketidakupayaan, bantuan domestik dan kos penjagaan anak, atau nafkah anak yang bukan sebahagian daripada isi rumah mereka.
• Pasangan berkahwin apabila seorang pasangan tinggal di Luxembourg dan seorang lagi tidak, yang memohon taksiran bersama dalam kelas cukai 2.

Bila hendak menggunakan 164 R — Tax card request 2026

• Apabila anda mula bekerja atau menerima pencen dan tiada kad cukai dikeluarkan, atau kad yang diterima mengandungi maklumat yang salah.
• Apabila perubahan dalam keadaan anda pada tahun 2026 — perpindahan, tempat kerja baharu, kelahiran — menjejaskan pengurangan yang tidak dikemas kini secara automatik.
• Apabila anda mahu pengurangan bagi perbelanjaan digunakan melalui potongan cukai sepanjang tahun dan bukannya menunggu sehingga tahun berakhir.
• Apabila anda memerlukan salinan kad cukai 2026.
• Sesetengah pelepasan tidak boleh diminta melalui borang ini: borang menyatakan bahawa rebat dan bonus cukai anak, elaun ekstra profesional serta hadiah hanya diberikan selepas akhir tahun 2026, melalui pulangan cukai (modèle 100) atau pelarasan tahunan (modèle 163).

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

• Nombor pengenalan kebangsaan 13 digit (matricule) dan tarikh lahir anda, serta nombor dan tarikh lahir pasangan jika mereka sebahagian daripada permohonan.
• Alamat semasa anda, serta alamat terdahulu jika anda berpindah pada tahun 2026.
• Nama dan nombor pendaftaran majikan anda, ADEM atau dana pencen anda pada tahun 2026, serta perbandaran tempat anda bekerja.
• Nama anak, tarikh lahir atau matricule mereka, serta nama sekolah atau universiti bagi anak berumur 21 tahun atau lebih yang sedang belajar.
• Untuk perbelanjaan perjalanan: perbandaran tempat kerja anda, tempoh, dan bilangan hari seminggu atau sebulan anda bekerja di situ.
• Untuk perbelanjaan khas: syarikat insurans, butiran polisi dan premium 2026; pemberi pinjaman, tujuan pinjaman, hutang pada 31.12.2025 dan anggaran faedah 2026; butiran kontrak simpanan perumahan dan pencen.
• Untuk beban luar biasa: amaun, penerangan dan dokumen sokongan seperti sijil perubatan atau butiran kos.
• Salinan mana-mana dokumen yang diminta untuk dilampirkan oleh borang, seperti kebenaran mahkamah untuk pasangan yang berpisah atau sijil badan pencen bagi elaun AMVP.

Kandungan 164 R — Tax card request 2026

Edisi 2026 mempunyai 6 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 23 bahagian dan ia ditandatangani oleh Taxpayer dan Spouse:

1. Signalétique — the taxpayer (contribuable)Taxpayer
2. Previous address in 2026 (ancien domicile)Taxpayer
3. État civil — civil statusTaxpayer
4. Activités — salaries, pensions and other income in 2026Taxpayer
5. Contribuable conjoint — your spouse (married)Spouse
6. 1. Children in your household (Enfants faisant partie du ménage)Taxpayer
7. 3. Single-parent tax credit (crédit d'impôt monoparental — CIM)Taxpayer
8. 2. Spouses, one resident and one non-resident, not separated (article 3 d) L.I.R.)Taxpayer
9. 3.a Travel expenses (frais de déplacement — FD)Taxpayer
10. 4. Allowance for staying in work (abattement de maintien dans la vie professionnelle — AMVP)Taxpayer
11. Special expenses A. Annuities and permanent charges (arrérages de rentes)Taxpayer
12. Special expenses B. Debit interest on consumer loans (intérêts débiteurs)Taxpayer
13. Special expenses C. Insurance premiums (primes d'assurance)Taxpayer
14. Special expenses D. Voluntary social security contributionsTaxpayer
15. Special expenses E. Home-savings contracts (épargne-logement)Taxpayer
16. Special expenses F. Old-age provision (prévoyance-vieillesse)Taxpayer
17. 2. Special expenses outside the lump-sum minimumTaxpayer
18. Special expenses — totals (worked out by FileIt)Taxpayer
19. Extraordinary charges (charges extraordinaires — CE, article 127 L.I.R.)Taxpayer
20. Lump-sum allowance: invalidity and infirmity (606)Taxpayer
21. Lump-sum allowance: domestic help, care and childcare (610)Taxpayer
22. Children not in your household (615)Taxpayer
23. 2. Signature(s)Taxpayer

Cara mengisi 164 R — Tax card request 2026, langkah demi langkah

1 Signalétique (butiran peribadi)

Halaman 1 mempunyai satu ruang untuk anda (contribuable) dan satu ruang untuk pasangan jika anda berkahwin (contribuable conjoint). Nyatakan nama keluarga, nama pertama, nombor pengenalan kebangsaan 13 digit anda — lapan digit pertama ialah tarikh lahir anda — pekerjaan, nombor telefon atau e-mel siang hari, serta alamat rumah dan tarikh anda berpindah ke alamat tersebut.

Jika anda menukar alamat pada tahun 2026, baris di bawah merekodkan tempat tinggal anda dari 1 Januari sehingga perpindahan, kerana potongan perbelanjaan perjalanan bergantung pada tempat tinggal dan tempat kerja. Di bahagian atas, anda boleh memilih pejabat RTS; borang menyatakan bahawa alamat semasa menentukan pejabat yang berbidang kuasa.

2 État civil (status sivil)

Tandakan bujang, berkahwin, bercerai atau balu/duda dan nyatakan tarikhnya. Orang berkahwin yang tinggal berasingan hendaklah menandakan asas perpisahan — pengecualian undang-undang, penghakiman pemisahan kehakiman atau pengecualian daripada mahkamah — serta tarikhnya. Pasangan yang berpisah atau dalam prosiding perceraian hendaklah melampirkan salinan kebenaran mahkamah, melainkan dokumen itu telah diserahkan sebelum ini. Pasangan berdaftar: borang menyatakan bahawa kad cukai tidak terjejas oleh perkongsian tersebut.

3 Activités (pendapatan pada tahun 2026)

Senaraikan setiap majikan, penyedia manfaat pengangguran (ADEM) dan dana pencen yang membayar anda pada tahun 2026, bersama tempoh dan perbandaran tempat kerja. Jika anda menerima beberapa gaji atau pencen pada masa yang sama, anda akan menerima beberapa kad cukai: kad utama untuk pendapatan yang dijangka paling tinggi dan kad tambahan yang dikenakan cukai pada kadar tetap.

4 Enfants (anak)

Halaman 2 menyenaraikan anak yang merupakan sebahagian daripada isi rumah anda: mereka yang berumur bawah 21 tahun pada 1 Januari 2026 atau lahir pada tahun 2026, mereka yang berumur 21 tahun atau lebih dan mengikuti latihan vokasional secara berterusan (berserta nama sekolah atau universiti), serta mereka yang berumur 21 tahun atau lebih dan menerima elaun keluarga berterusan kerana ketidakupayaan. Nota kaki menerangkan bila keadaan ini memberikan hak kepada kelas cukai 1A.

Anak yang bukan sebahagian daripada isi rumah anda diisytiharkan sebagai beban luar biasa pada halaman 6.

5 Crédit d'impôt monoparental (kredit cukai ibu atau bapa tunggal)

Bagi setiap anak, nyatakan tarikh lahir, jenis elaun yang diterima untuk anak tersebut (seperti bayaran nafkah) dan amaun bulanan. Pemohon mestilah dalam kelas cukai 1A dan tidak boleh berkahwin, dan kredit tersebut boleh dikurangkan jika anak menerima elaun. Kredit ini tidak diberikan apabila kedua-dua ibu bapa berkongsi rumah dengan anak.

6 Pasangan bermastautin dan bukan pemastautin (artikel 3 d) L.I.R.)

Untuk pasangan berkahwin apabila seorang pasangan bermastautin dan seorang lagi bukan pemastautin, tidak sebenarnya tinggal berasingan, yang memohon taksiran bersama dalam kelas cukai 2. Anda menganggarkan pendapatan profesional Luxembourg pasangan bermastautin, pendapatan asing pasangan bermastautin dan jumlah pendapatan pasangan bukan pemastautin bagi tahun 2026; FileIt menjumlahkannya dan mengira bahagian pasangan bermastautin, yang mestilah sekurang-kurangnya 90%. Kedua-dua pasangan menandatangani, dan borang menyatakan bahawa pulangan cukai bagi tahun 2026 juga mesti difailkan pada tahun 2027.

7 Frais de déplacement (perbelanjaan perjalanan) dan AMVP

Nyatakan perbandaran setiap tempat kerja, tempoh dan kekerapan anda pergi ke sana (hari seminggu atau sebulan). Borang menerangkan bahawa kadar sekaligus dikira berdasarkan unit jarak, unit pertama tidak lagi dikira dan terdapat had maksimum, maka angka tersebut datang daripada jadual ACD dan bukannya jarak perjalanan anda sendiri. Kadar sekaligus untuk kos lain memperoleh pendapatan diberikan secara automatik.

Halaman 3 juga mempunyai kotak 322 untuk memohon elaun menetap di tempat kerja (AMVP) di bawah artikel 129g L.I.R., yang memerlukan sijil daripada badan pencen Luxembourg.

8 Dépenses spéciales (perbelanjaan khas)

Halaman 4 dan 5 meliputi anuiti dan nafkah kepada bekas pasangan, faedah pinjaman pengguna, premium insurans dan caruman pertubuhan bersama, caruman keselamatan sosial sukarela, kontrak simpanan perumahan, kontrak peruntukan hari tua di bawah artikel 111bis dan 111ter L.I.R., serta caruman di luar minimum kadar sekaligus. FileIt menjumlahkan setiap blok, mengira had yang dicetak pada borang dan mengisi amaun yang lebih rendah antara had dan jumlah apabila diminta oleh borang.

Borang juga menerangkan bahawa minimum kadar sekaligus untuk perbelanjaan khas telah dimasukkan ke dalam jadual potongan cukai, maka ia tidak muncul pada kad cukai utama.

9 Charges extraordinaires (beban luar biasa)

Halaman 6 adalah untuk kos tidak dapat dielakkan yang mengurangkan keupayaan anda membayar dengan ketara: tuntutan umum dengan butiran (bagi kos perubatan, amaun kasar, kos dan sebarang bayaran balik; bagi saudara yang memerlukan, nama, pendapatan serta tempoh dan amaun sokongan), elaun kadar sekaligus untuk ketidakupayaan dan bantuan domestik, penjagaan serta penjagaan anak, dan elaun untuk anak yang tidak tinggal bersama anda tetapi nafkahnya kebanyakannya anda bayar — paling banyak €5,424 setahun bagi setiap anak menurut edisi ini.

10 Signature(s) (tandatangan)

Nyatakan tempat dan tarikh serta tandatangani untuk mengesahkan bahawa pengisytiharan itu benar. Jika butiran kedua-dua pasangan dan bahagian pasangan bukan pemastautin terpakai, kedua-dua pasangan hendaklah menandatangani.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

• Memfailkan permohonan yang sebenarnya akan dikendalikan secara automatik oleh ACD — borang itu sendiri menyatakan bahawa kad cukai penduduk biasanya dikeluarkan dan dikemas kini tanpa permohonan.
• Mengisi satu borang untuk pasangan: borang mesti dilengkapkan secara individu oleh setiap pembayar cukai.
• Memberikan nombor pengenalan kebangsaan yang tidak bermula dengan tarikh lahir; FileIt menyemak bahawa lapan digit pertama sepadan.
• Meletakkan anak pada baris umur yang salah — penentuannya ialah umur anak pada 1 Januari 2026. FileIt menyemak setiap baris berdasarkan tarikh lahir.
• Memohon kredit cukai ibu atau bapa tunggal ketika berkahwin, atau rejim pasangan bukan pemastautin tanpa bahagian pendapatan Luxembourg sebanyak 90%.
• Terlupa melampirkan dokumen yang diminta oleh borang, seperti kebenaran mahkamah untuk pasangan yang berpisah, sijil perubatan atau sijil badan pencen bagi AMVP.
• Menaip amaun dengan koma perpuluhan dalam FileIt — masukkan titik untuk sen; FileIt mencetaknya dalam format 1.234,56 borang tersebut.
• Membiarkan borang tanpa tandatangan atau tanpa tempat dan tarikh.

Selepas mengisinya

Muat turun borang yang lengkap daripada peti besi FileIt anda dan semak setiap halaman. Tandatangan secara manual, atau gunakan tandatangan elektronik pilihan FileIt untuk mendapatkan tandatangan anda dan, jika perlu, tandatangan pasangan. Tambahkan dokumen yang diarahkan oleh borang untuk dilampirkan.

Hantar kepada pejabat RTS yang berbidang kuasa berdasarkan alamat semasa anda, melalui pos, atau lampirkannya pada permintaan melalui MyGuichet.lu. Borang memberi amaran bahawa proses boleh mengambil masa sehingga 30 hari bekerja dan mengesyorkan anda memaklumkan majikan. Borang juga menerangkan bahawa kad cukai dihantar melalui pos dalam purata 30 hari bekerja dan tidak boleh diambil di pejabat RTS, serta salinan elektronik disediakan kepada majikan, ADEM atau dana pencen anda.

Apabila kad cukai baharu tiba, semak dan simpan kad tersebut — peti besi FileIt anda ialah tempat yang baik untuk menyimpan kad serta salinan permohonan ini. Jika keadaan anda berubah lagi pada tahun 2026, atau untuk pelepasan tahun hadapan, failkan permohonan baharu; sesetengah perkara hanya boleh dituntut selepas tahun berakhir melalui pulangan cukai atau pelarasan tahunan.

164 R — Tax card request 2026: soalan lazim

Sumber rasmi

• Borang kosong (PDF), diterbitkan oleh Administration des contributions directes (ACD): https://impotsdirects.public.lu/dam-assets/fr/formulaires/fiches_d_impot/2026/164rf-2026.pdf
• Arahan dan panduan rasmi: https://impotsdirects.public.lu/fr/formulaires/fiches_d_impot.html
• Edisi yang dipaparkan di halaman ini: Modèle 164 R F, 2026 (164RF-26-101) (disemak pada 2026-09-26).

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Administration des contributions directes (ACD) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-09-26.

Borang berkaitan

Semua borang Luxembourg · Setiap borang yang boleh diisi oleh FileIt