Modelo 164 R (2026) — Solicitud de emisión o modificación de tu tarjeta fiscal de Luxemburgo

¿Qué es 164 R — Tax card request 2026?

En Luxemburgo, el impuesto que tu empleador o fondo de pensiones retiene de cada pago depende de tu tarjeta fiscal — la fiche de retenue d'impôt — emitida por la Administración de Impuestos Directos (Administration des contributions directes, ACD). Para los residentes, normalmente se emite y actualiza automáticamente: cuando un empleador te registra en la CCSS, cuando cambian tu estado civil o tu dirección en el municipio, o cuando cambia tu unidad familiar en la caja de prestaciones familiares (Caisse pour l'avenir des enfants, CAE). El formulario 164 R F (modèle 164 R F) es la forma de pedir a la ACD algo que no detectaría por sí sola.

Con el formulario de 2026 puedes solicitar una tarjeta fiscal, corregirla, pedir un duplicado o incluir en ella reducciones fiscales (modérations): hijos en tu unidad familiar, el crédito fiscal monoparental (crédit d'impôt monoparental, CIM), gastos de desplazamiento entre casa y trabajo, gastos especiales como primas de seguros, intereses de préstamos, contratos de ahorro-vivienda y previsión para la vejez, y cargas extraordinarias como gastos de cuidados o la manutención de un hijo que no vive contigo. Está destinado a empleados y pensionistas residentes y a no residentes asimilados a residentes conforme al artículo 157ter de la ley del impuesto sobre la renta (L.I.R.), y cada contribuyente completa el suyo.

El formulario oficial tiene seis páginas en francés. FileIt explica cada parte en inglés, te permite activar solo las partes que te correspondan, completa previamente tu nombre y fecha de nacimiento a partir de tu registro People y realiza los cálculos del propio formulario — los totales, los límites para las contribuciones a seguros y ahorro-vivienda, y los importes menores que deben aparecer en las casillas deducibles — e imprime los importes con el formato 1.234,56 del formulario. El formulario terminado es el PDF oficial de la ACD, guardado en tu bóveda de FileIt, listo para firmarlo a mano o mediante la firma electrónica opcional de FileIt. Lo envías tú: FileIt nunca envía nada a la ACD.

¿Quién debe completar 164 R — Tax card request 2026?

• Empleados y pensionistas residentes en Luxemburgo cuya tarjeta fiscal falta, contiene errores o necesita un duplicado.
• Padres que quieren que la reducción fiscal por hijos de su unidad familiar aparezca en la tarjeta, incluidos los hijos de 21 años o más que siguen estudiando o reciben una prestación familiar continuada.
• Padres o madres solos en la clase fiscal 1A que solicitan el crédito fiscal monoparental (crédit d'impôt monoparental).
• Personas que se desplazan al trabajo y quieren la cantidad fija por gastos de desplazamiento (frais de déplacement) calculada según su lugar de residencia y de trabajo.
• Personas que pagan gastos especiales deducibles — seguros de vida o responsabilidad civil, intereses de préstamos al consumo, contratos de ahorro-vivienda (épargne-logement) o de previsión para la vejez, manutención a un excónyuge — y quieren que se reflejen en sus retenciones durante el año.
• Contribuyentes con cargas extraordinarias, como gastos por discapacidad, ayuda doméstica y cuidado de niños, o la manutención de un hijo que no forma parte de su unidad familiar.
• Parejas casadas en las que uno de los cónyuges vive en Luxemburgo y el otro no, que solicitan tributación conjunta en la clase fiscal 2.

Cuándo usar 164 R — Tax card request 2026

• Cuando empiezas a trabajar o recibes una pensión y no se ha emitido ninguna tarjeta fiscal, o la tarjeta que tienes contiene datos incorrectos.
• Cuando un cambio en tu situación durante 2026 — un traslado, un nuevo lugar de trabajo o un nacimiento — afecta a una reducción que no se actualiza automáticamente.
• Cuando quieres que una reducción por gastos se aplique mediante retenciones durante el año en lugar de esperar a que termine.
• Cuando necesitas un duplicado de tu tarjeta fiscal de 2026.
• Algunas ventajas no pueden solicitarse con este formulario: indica que la bonificación y el crédito fiscal por hijos, la deducción extraprofesional y las donaciones solo se conceden después de que termine 2026, mediante una declaración de impuestos (modèle 100) o una liquidación anual (modèle 163).

Qué necesitas antes de empezar

• Tu número nacional de identificación de 13 dígitos (matricule) y fecha de nacimiento, y los de tu cónyuge si forman parte de la solicitud.
• Tu dirección actual y tu dirección anterior si te mudaste en 2026.
• Los nombres y números de registro de tus empleadores, de la ADEM o de tus fondos de pensiones en 2026, y el municipio donde trabajas.
• Los nombres, fechas de nacimiento o matricules de tus hijos, y el centro escolar o universidad de los hijos de 21 años o más que estudien.
• Para los gastos de desplazamiento: los municipios de tus lugares de trabajo, los periodos y cuántos días a la semana o al mes trabajas allí.
• Para los gastos especiales: aseguradoras, datos de las pólizas y primas de 2026; prestamistas, finalidad del préstamo, deuda a 31.12.2025 e intereses estimados de 2026; datos de los contratos de ahorro-vivienda y pensiones.
• Para las cargas extraordinarias: los importes, una descripción y documentos justificativos como certificados médicos o detalles de los costes.
• Copias de cualquier documento que el formulario te pida adjuntar, como una autorización judicial para cónyuges separados o un certificado del organismo de pensiones para la prestación AMVP.

Qué contiene 164 R — Tax card request 2026

La edición de 2026 tiene 6 páginas. FileIt lo organiza en 23 partes y lo firman Taxpayer y Spouse:

1. Signalétique — the taxpayer (contribuable)Taxpayer
2. Previous address in 2026 (ancien domicile)Taxpayer
3. État civil — civil statusTaxpayer
4. Activités — salaries, pensions and other income in 2026Taxpayer
5. Contribuable conjoint — your spouse (married)Spouse
6. 1. Children in your household (Enfants faisant partie du ménage)Taxpayer
7. 3. Single-parent tax credit (crédit d'impôt monoparental — CIM)Taxpayer
8. 2. Spouses, one resident and one non-resident, not separated (article 3 d) L.I.R.)Taxpayer
9. 3.a Travel expenses (frais de déplacement — FD)Taxpayer
10. 4. Allowance for staying in work (abattement de maintien dans la vie professionnelle — AMVP)Taxpayer
11. Special expenses A. Annuities and permanent charges (arrérages de rentes)Taxpayer
12. Special expenses B. Debit interest on consumer loans (intérêts débiteurs)Taxpayer
13. Special expenses C. Insurance premiums (primes d'assurance)Taxpayer
14. Special expenses D. Voluntary social security contributionsTaxpayer
15. Special expenses E. Home-savings contracts (épargne-logement)Taxpayer
16. Special expenses F. Old-age provision (prévoyance-vieillesse)Taxpayer
17. 2. Special expenses outside the lump-sum minimumTaxpayer
18. Special expenses — totals (worked out by FileIt)Taxpayer
19. Extraordinary charges (charges extraordinaires — CE, article 127 L.I.R.)Taxpayer
20. Lump-sum allowance: invalidity and infirmity (606)Taxpayer
21. Lump-sum allowance: domestic help, care and childcare (610)Taxpayer
22. Children not in your household (615)Taxpayer
23. 2. Signature(s)Taxpayer

Cómo completar 164 R — Tax card request 2026, paso a paso

1 Signalétique (datos personales)

La página 1 tiene una columna para ti (contribuable) y otra para tu cónyuge si estás casado (contribuable conjoint). Indica los apellidos, el nombre, tu número nacional de identificación de 13 dígitos — sus ocho primeros dígitos son tu fecha de nacimiento —, la profesión, un teléfono o correo electrónico de contacto durante el día y tu dirección de residencia con la fecha en que te mudaste allí.

Si cambiaste de dirección durante 2026, las líneas inferiores registran dónde viviste desde el 1 de enero hasta la mudanza, porque las deducciones por gastos de desplazamiento dependen de dónde vives y trabajas. En la parte superior puedes elegir la oficina RTS; el formulario indica que tu dirección actual determina qué oficina es competente.

2 État civil (estado civil)

Marca soltero, casado, divorciado o viudo e indica la fecha. Las personas casadas que viven separadas deben marcar la base de su separación — una dispensa legal, una sentencia de separación judicial o una dispensa del tribunal — y la fecha. Los cónyuges separados o en proceso de divorcio deben adjuntar una copia de la autorización judicial, salvo que ya la hayan presentado. Parejas registradas: el formulario indica que las tarjetas fiscales no se ven afectadas por la pareja registrada.

3 Activités (ingresos en 2026)

Indica cada empleador, entidad que paga prestaciones por desempleo (ADEM) y fondo de pensiones que te pague en 2026, con el periodo y el municipio del lugar de trabajo. Si recibes varios salarios o pensiones al mismo tiempo, obtendrás varias tarjetas fiscales: una tarjeta principal para los ingresos que previsiblemente sean más altos y tarjetas adicionales gravadas a un tipo fijo.

4 Enfants (hijos)

La página 2 enumera los hijos que forman parte de tu unidad familiar: los menores de 21 años a 1 de enero de 2026 o nacidos en 2026, los de 21 años o más que cursan continuamente formación profesional (indicando el centro escolar o la universidad) y los de 21 años o más que reciben una prestación familiar continuada por discapacidad. La nota a pie de página explica cuándo esto da derecho a la clase fiscal 1A.

Los hijos que no forman parte de tu unidad familiar se declaran como cargas extraordinarias en la página 6.

5 Crédit d'impôt monoparental (crédito fiscal monoparental)

Para cada hijo, indica la fecha de nacimiento, el tipo de prestaciones recibidas por él (como pagos de manutención) y su importe mensual. El solicitante debe estar en la clase fiscal 1A y no puede estar casado, y el crédito puede reducirse si el hijo recibe prestaciones. No se concede cuando ambos padres comparten una vivienda con el hijo.

6 Cónyuges residentes y no residentes (artículo 3 d) L.I.R.)

Para parejas casadas en las que uno de los cónyuges es residente y el otro no, no viven separados de hecho y solicitan tributación conjunta en la clase fiscal 2. Calculas los ingresos profesionales del residente en Luxemburgo, sus ingresos extranjeros y los ingresos totales del no residente correspondientes a 2026; FileIt los suma y calcula la proporción del residente, que debe ser de al menos el 90 %. Ambos cónyuges firman, y el formulario indica que en 2027 también deberá presentarse una declaración de impuestos de 2026.

7 Frais de déplacement (gastos de desplazamiento) y AMVP

Indica el municipio de cada lugar de trabajo, el periodo y la frecuencia con la que vas allí (días por semana o por mes). El formulario explica que la cantidad fija se calcula en unidades de distancia, que las primeras unidades ya no cuentan y que existe un límite, por lo que las cifras proceden de las tablas de la ACD y no de tu propio kilometraje. La cantidad fija para otros costes de obtención de ingresos se concede automáticamente.

La página 3 también incluye la casilla 322 para solicitar la prestación por permanencia en el trabajo (AMVP) conforme al artículo 129g L.I.R., que requiere un certificado del organismo de pensiones de Luxemburgo.

8 Dépenses spéciales (gastos especiales)

Las páginas 4 y 5 cubren rentas y manutención a un excónyuge, intereses de préstamos al consumo, primas de seguros y contribuciones a mutualidades, contribuciones voluntarias a la seguridad social, contratos de ahorro-vivienda, contratos de previsión para la vejez conforme a los artículos 111bis y 111ter L.I.R. y contribuciones fuera del mínimo fijo. FileIt suma cada bloque, calcula los límites que aparecen en el formulario y completa el menor entre el límite y el total cuando el formulario lo solicita.

El formulario también explica que las tablas de retención ya incluyen un mínimo fijo para gastos especiales, por lo que este no aparece en una tarjeta fiscal principal.

9 Charges extraordinaires (cargas extraordinarias)

La página 6 está destinada a costes inevitables que reducen considerablemente tu capacidad de pago: una solicitud general con detalles (para gastos médicos, el importe bruto, los costes y cualquier reembolso; para familiares necesitados, sus nombres, ingresos y la duración e importe de la ayuda), cantidades fijas por discapacidad y por ayuda doméstica, cuidados y cuidado de niños, y una prestación para hijos que no viven contigo pero cuya manutención pagas principalmente — como máximo €5,424 al año por hijo según esta edición.

10 Firma(s)

Indica el lugar y la fecha y firma para declarar que la información es veraz. Cuando correspondan los datos de ambos cónyuges y la parte relativa al cónyuge no residente, ambos deben firmar.

Errores comunes que debes evitar

• Presentar una solicitud que la ACD habría gestionado automáticamente — el propio formulario indica que la tarjeta fiscal de un residente normalmente se emite y actualiza sin solicitud.
• Completar un solo formulario para una pareja: cada contribuyente debe completar el suyo individualmente.
• Indicar un número nacional de identificación que no empiece por la fecha de nacimiento; FileIt comprueba que los ocho primeros dígitos coincidan.
• Incluir a un hijo en la fila de edad incorrecta: el límite es la edad del hijo a 1 de enero de 2026. FileIt comprueba cada fila según la fecha de nacimiento.
• Solicitar el crédito fiscal monoparental estando casado, o el régimen del cónyuge no residente sin que la proporción de ingresos en Luxemburgo sea del 90 %.
• Olvidar los documentos adjuntos que exige el formulario, como la autorización judicial para cónyuges separados, los certificados médicos o el certificado del organismo de pensiones para la AMVP.
• Escribir importes con coma decimal en FileIt: introdúcelos con un punto para los céntimos; FileIt los imprime con el formato propio del formulario, 1.234,56.
• Dejar el formulario sin firmar o sin indicar el lugar y la fecha.

Después de completarlo

Descarga el formulario completado desde tu bóveda de FileIt y revisa todas las páginas. Fírmalo a mano o utiliza la firma electrónica opcional de FileIt para recoger tu firma y, cuando sea necesario, la de tu cónyuge. Añade los documentos que el formulario te indique que debes adjuntar.

Envíalo a la oficina RTS competente para tu dirección actual, por correo postal, o adjúntalo a una solicitud a través de MyGuichet.lu. El formulario advierte que la tramitación puede tardar hasta 30 días laborables y recomienda informar a tu empleador. También explica que las tarjetas fiscales se envían por correo postal en un plazo medio de 30 días laborables y no pueden recogerse en las oficinas RTS, y que se pone una copia electrónica a disposición de tu empleador, la ADEM o tu fondo de pensiones.

Cuando llegue la nueva tarjeta fiscal, revísala y consérvala: la bóveda de FileIt es un buen lugar para guardar tanto la tarjeta como una copia de esta solicitud. Si tu situación vuelve a cambiar durante 2026, o para las ventajas del año siguiente, presenta una nueva solicitud; algunos conceptos solo pueden reclamarse después de que termine el año mediante una declaración de impuestos o una liquidación anual.

164 R — Tax card request 2026: preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Formulario en blanco (PDF), publicado por Administration des contributions directes (ACD): https://impotsdirects.public.lu/dam-assets/fr/formulaires/fiches_d_impot/2026/164rf-2026.pdf
• Instrucciones y orientación oficiales: https://impotsdirects.public.lu/fr/formulaires/fiches_d_impot.html
• Edición mostrada en esta página: Modèle 164 R F, 2026 (164RF-26-101) (comprobada el 2026-09-26).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Administration des contributions directes (ACD) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-26.

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