164 R表格（2026）——申请签发或变更卢森堡税务卡

什么是 164 R — Tax card request 2026？

在卢森堡，雇主或养老基金从每笔付款中预扣的税款，取决于由直接税管理局（Administration des contributions directes，ACD）签发的税务卡（fiche de retenue d'impôt）。对于居民，税务卡通常会自动签发和更新：雇主通过CCSS为您登记时、您在市镇更改婚姻或民事身份或地址时，或者您的家庭情况在家庭福利基金（CAE）发生变化时，都会触发相应更新。164 R F表格（modèle 164 R F）用于向ACD申请那些不会自动处理的事项。

通过2026年表格，您可以申请税务卡、要求更正或补发税务卡，或在卡上登记税收减免（modérations）：您家庭中的子女、单亲税收抵免（CIM）、居住地与工作地之间的通勤费用、特别支出（如保险费、贷款利息、住房储蓄和养老保险合同），以及非常支出（如护理费用或供养不与您共同居住的子女）。该表格适用于居民雇员和养老金领取者，以及依据所得税法（L.I.R.）第157ter条视同居民的非居民；每位纳税人分别填写。

官方表格为六页法文。FileIt用英文解释每个部分，让您只启用适用于自己的部分，从People记录中预填您的姓名和出生日期，并完成表格本身的计算——总额、保险和住房储蓄缴款上限，以及填入可扣除栏目的较低金额——金额按表格的1.234,56格式打印。完成后的表格是ACD自己的PDF，保存在您的FileIt文档库中，可手写签名或使用FileIt的可选电子签名。您需要自行发送：FileIt绝不会代您向ACD提交任何材料。

谁需要填写 164 R — Tax card request 2026？

• 在卢森堡居住、但税务卡缺失、有误或需要补发的居民雇员和养老金领取者。
• 希望在税务卡上登记家庭子女税收减免的父母，包括年满21岁但仍在就读或继续领取家庭津贴的子女。
• 属于税级1A、希望申请单亲税收抵免（crédit d'impôt monoparental）的单亲家长。
• 希望根据居住地和工作地申请通勤费用定额扣除（frais de déplacement）的通勤者。
• 支付可扣除特别支出的人士——人寿保险或责任保险、消费贷款利息、住房储蓄（épargne-logement）或养老保险合同，以及支付给前配偶的扶养费——并希望在当年预扣税中体现这些支出。
• 有非常支出的纳税人，例如残疾、家政服务和托儿费用，或供养不属于其家庭成员的子女。
• 一方居住在卢森堡、另一方不居住在卢森堡，并希望按税级2进行联合征税的已婚夫妻。

何时使用 164 R — Tax card request 2026

• 开始工作或领取养老金但尚未签发税务卡，或现有税务卡信息有误时。
• 2026年内情况发生变化——例如搬家、更换工作地点或生育——导致某项不会自动更新的减免受到影响时。
• 希望通过全年预扣税申请支出减免，而不是等到年度结束后再申请时。
• 需要补发2026年税务卡时。
• 有些减免不能通过本表格申请：表格注明，子女税收返还和奖金、额外职业津贴以及赠与，只能在2026年结束后通过纳税申报（modèle 100）或年度调整（modèle 163）获得。

开始前需要准备什么

• 您的13位国家身份识别号码（matricule）和出生日期；如果配偶也属于申请事项，还需提供配偶的信息。
• 您的当前地址；如果您在2026年搬家，还需提供之前的地址。
• 2026年向您支付工资或福利的雇主、ADEM或养老基金的名称和登记号码，以及您的工作所在市镇。
• 子女的姓名、出生日期或matricule；对于年满21岁且仍在就读的子女，还需提供学校或大学名称。
• 通勤费用信息：工作地点所在市镇、工作期间，以及您每周或每月在那里工作的天数。
• 特别支出信息：保险公司、保单详情和2026年保费；贷款机构、贷款用途、31.12.2025的债务余额和预计2026年利息；住房储蓄和养老合同详情。
• 非常支出信息：金额、说明以及医疗证明或费用明细等证明文件。
• 表格要求附上的文件副本，例如分居配偶的法院授权书，或用于申请AMVP津贴的养老机构证明。

164 R — Tax card request 2026 的内容

2026 版本共 6 页。 FileIt 要求填写 23 个部分，并由 Taxpayer 和 Spouse 签名：

1. Signalétique — the taxpayer (contribuable)Taxpayer
2. Previous address in 2026 (ancien domicile)Taxpayer
3. État civil — civil statusTaxpayer
4. Activités — salaries, pensions and other income in 2026Taxpayer
5. Contribuable conjoint — your spouse (married)Spouse
6. 1. Children in your household (Enfants faisant partie du ménage)Taxpayer
7. 3. Single-parent tax credit (crédit d'impôt monoparental — CIM)Taxpayer
8. 2. Spouses, one resident and one non-resident, not separated (article 3 d) L.I.R.)Taxpayer
9. 3.a Travel expenses (frais de déplacement — FD)Taxpayer
10. 4. Allowance for staying in work (abattement de maintien dans la vie professionnelle — AMVP)Taxpayer
11. Special expenses A. Annuities and permanent charges (arrérages de rentes)Taxpayer
12. Special expenses B. Debit interest on consumer loans (intérêts débiteurs)Taxpayer
13. Special expenses C. Insurance premiums (primes d'assurance)Taxpayer
14. Special expenses D. Voluntary social security contributionsTaxpayer
15. Special expenses E. Home-savings contracts (épargne-logement)Taxpayer
16. Special expenses F. Old-age provision (prévoyance-vieillesse)Taxpayer
17. 2. Special expenses outside the lump-sum minimumTaxpayer
18. Special expenses — totals (worked out by FileIt)Taxpayer
19. Extraordinary charges (charges extraordinaires — CE, article 127 L.I.R.)Taxpayer
20. Lump-sum allowance: invalidity and infirmity (606)Taxpayer
21. Lump-sum allowance: domestic help, care and childcare (610)Taxpayer
22. Children not in your household (615)Taxpayer
23. 2. Signature(s)Taxpayer

分步填写 164 R — Tax card request 2026

1 Signalétique（个人信息）

第1页有一栏供您填写（contribuable），如果您已婚，还有一栏供配偶填写（contribuable conjoint）。填写姓、名、13位国家身份识别号码——前八位是您的出生日期——职业、日间联系电话或电子邮箱，以及居住地址和搬入该地址的日期。

如果您在2026年更改过地址，下面的各行记录您从1月1日到搬家期间居住的地点，因为通勤费用扣除取决于您的居住地和工作地。您可以在顶部选择RTS办事处；表格说明，您当前的地址决定哪个办事处具有管辖权。

2 État civil（民事身份）

勾选单身、已婚、离婚或丧偶，并填写日期。分居的已婚人士需勾选分居依据——法律许可、司法分居判决或法院许可——并填写日期。分居配偶或正在办理离婚手续的配偶须附上法院授权书副本，除非此前已经提交。登记伴侣关系者：表格注明，税务卡不会因伴侣关系而受到影响。

3 Activités（2026年收入）

列出2026年向您支付款项的每一位雇主、失业福利提供方（ADEM）和养老基金，并填写期间及工作地点所在市镇。如果您同时领取多份工资或养老金，就会获得多张税务卡：一张用于预计收入最高的收入的主卡，以及按固定税率征税的附加卡。

4 Enfants（子女）

第2页列出属于您家庭的子女：2026年1月1日未满21岁的子女或在2026年出生的子女；持续接受职业培训的年满21岁子女（填写学校或大学）；以及因残疾而继续领取家庭津贴的年满21岁子女。脚注说明了这些情况何时使您有资格获得税级1A。

不属于您家庭的子女，应在第6页的非常支出部分申报。

5 Crédit d'impôt monoparental（单亲税收抵免）

对于每名子女，填写出生日期、为该子女收到的津贴类型（例如扶养费）及其月金额。申请人必须属于税级1A且不得已婚；如果子女收到津贴，抵免金额可能会减少。父母双方与子女共同居住时，不能获得该抵免。

6 居民和非居民配偶（L.I.R.第3 d)条）

适用于一方为居民、另一方为非居民且实际上并未分居，并希望按税级2进行联合征税的已婚夫妻。您需要估算2026年居民的卢森堡职业收入、居民的外国收入以及非居民的总收入；FileIt会将这些金额相加并计算居民所占比例，该比例必须至少为90%。夫妻双方均须签名；表格说明，2026年的纳税申报也必须在2027年提交。

7 Frais de déplacement（通勤费用）和AMVP

填写每个工作地点所在市镇、工作期间以及您前往该地点的频率（每周或每月天数）。表格说明，定额金额按距离单位计算，最初的若干单位不再计入，且总额有上限，因此具体数值应依据ACD的表格，而不是您自己的里程计算。其他赚取收入所需费用的定额会自动授予。

第3页还设有第322栏，可依据L.I.R.第129g条申请工作留任津贴（AMVP）；该申请需要卢森堡养老机构出具证明。

8 Dépenses spéciales（特别支出）

第4页和第5页涵盖年金和支付给前配偶的扶养费、消费贷款利息、保险费和互助会缴款、自愿社会保障缴款、住房储蓄合同、依据L.I.R.第111bis和111ter条的养老保险合同，以及超过定额最低额的缴款。FileIt会计算每个区块的总额，完成表格上印出的上限计算，并在表格要求时填入上限与总额两者中的较低金额。

表格还说明，特别支出的定额最低额已包含在预扣税表中，因此不会显示在主税务卡上。

9 Charges extraordinaires（非常支出）

第6页用于申报无法避免且显著降低您支付能力的费用：一般申报项目及其详情（医疗费用需填写总额、费用和任何报销；对生活困难亲属的供养需填写其姓名、收入以及供养的期限和金额）；残疾、家政服务、护理和托儿的定额津贴；以及供养不与您共同居住但主要由您承担生活费的子女的津贴——根据本版本，每名子女每年最高€5,424。

10 Signature(s)（签名）

填写地点和日期，并签名确认声明真实。适用夫妻双方信息以及非居民配偶部分时，夫妻双方均须签名。

需要避免的常见错误

• 提交ACD本可自动处理的申请——表格本身说明，居民的税务卡通常会自动签发和更新，无需提出申请。
• 夫妻共同填写一份表格：表格要求每位纳税人分别填写。
• 填写不是以出生日期开头的国家身份识别号码；FileIt会检查前八位是否与出生日期相符。
• 将子女填入错误的年龄栏——判断标准是子女在2026年1月1日的年龄。FileIt会根据出生日期检查每一行。
• 已婚时申请单亲税收抵免，或在没有达到90%卢森堡收入比例时申请非居民配偶制度。
• 忘记附上表格要求的文件，例如分居配偶的法院授权书、医疗证明或养老机构关于AMVP的证明。
• 在FileIt中使用小数逗号输入金额——金额的小数请使用句点；FileIt会按照表格自己的1.234,56格式打印。
• 未签署表格，或未填写地点和日期。

填写后

从FileIt文档库下载填写完成的表格，并检查每一页。手写签名，或使用FileIt的可选电子签名收集您自己的签名以及需要时配偶的签名。附上表格要求提交的任何文件。

通过邮寄发送至对您当前地址具有管辖权的RTS办事处，或通过MyGuichet.lu提交申请并附上表格。表格提醒，处理时间最长可能为30个工作日，并建议告知雇主。表格还说明，税务卡会在平均30个工作日内通过邮寄发送，不能在RTS办事处领取；电子副本会提供给您的雇主、ADEM或养老基金。

收到新税务卡后，检查并妥善保存——FileIt文档库适合同时保存税务卡和本次申请的副本。如果您在2026年内再次发生情况变化，或要申请下一年度的减免，请提交新的申请；有些项目只能在年度结束后通过纳税申报或年度调整申请。

164 R — Tax card request 2026：常见问题

官方来源

• 由 Administration des contributions directes (ACD) 发布的空白表格（PDF）： https://impotsdirects.public.lu/dam-assets/fr/formulaires/fiches_d_impot/2026/164rf-2026.pdf
• 官方说明和指南： https://impotsdirects.public.lu/fr/formulaires/fiches_d_impot.html
• 本页显示的版本：Modèle 164 R F, 2026 (164RF-26-101)（检查于 2026-09-26）。

FileIt 与 Administration des contributions directes (ACD) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-26。

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