Modèle 164 R (2026) — Demande de fiche d’impôt luxembourgeoise

Qu’est-ce que 164 R — Tax card request 2026 ?

Au Luxembourg, l’impôt retenu par votre employeur ou votre caisse de pension sur chaque paiement dépend de votre fiche de retenue d’impôt (fiche de retenue d’impôt), établie par l’Administration des contributions directes (ACD). Pour les résidents, elle est normalement établie et mise à jour automatiquement : lorsque l’employeur vous inscrit auprès du CCSS, lorsque votre état civil ou votre adresse change à la commune, ou lorsque votre ménage change auprès de la Caisse pour l’avenir des enfants (CAE). Le formulaire 164 R F (modèle 164 R F) vous permet de demander à l’ACD ce qu’elle ne détecterait pas elle-même.

Avec le formulaire 2026, vous pouvez demander une fiche d’impôt, faire corriger une fiche, demander un duplicata ou y faire inscrire des réductions d’impôt (modérations) : enfants dans votre ménage, crédit d’impôt monoparental (CIM), frais de déplacement entre votre domicile et votre lieu de travail, dépenses spéciales telles que primes d’assurance, intérêts d’emprunt, contrats d’épargne-logement et de prévoyance-vieillesse, ainsi que charges extraordinaires telles que frais de soins ou entretien d’un enfant qui ne vit pas avec vous. Il s’adresse aux salariés et pensionnés résidents ainsi qu’aux non-résidents assimilés aux résidents au titre de l’article 157ter de la loi concernant l’impôt sur le revenu (L.I.R.), et chaque contribuable remplit sa propre demande.

Le formulaire officiel compte six pages en français. FileIt explique chaque partie en anglais, vous permet d’activer uniquement les parties qui vous concernent, préremplit votre nom et votre date de naissance à partir de votre fiche Personnes et effectue les calculs du formulaire — totaux, plafonds des cotisations d’assurance et d’épargne-logement, ainsi que montants les plus faibles à reporter dans les cases déductibles — en affichant les montants au format 1.234,56 du formulaire. Le formulaire final est le PDF officiel de l’ACD, enregistré dans votre coffre FileIt, prêt à être signé à la main ou avec la signature électronique facultative de FileIt. Vous l’envoyez vous-même : FileIt ne transmet jamais rien à l’ACD.

Qui doit remplir 164 R — Tax card request 2026 ?

• Les salariés et pensionnés résidents au Luxembourg dont la fiche d’impôt est absente, erronée ou doit être dupliquée.
• Les parents qui souhaitent faire inscrire sur la fiche la réduction d’impôt pour les enfants de leur ménage, y compris les enfants âgés de 21 ans ou plus qui poursuivent encore des études ou bénéficient du maintien des allocations familiales.
• Les parents isolés de la classe d’impôt 1A qui demandent le crédit d’impôt monoparental (crédit d’impôt monoparental).
• Les navetteurs qui souhaitent bénéficier du forfait pour frais de déplacement (frais de déplacement), calculé selon leur lieu de résidence et leur lieu de travail.
• Les personnes qui paient des dépenses spéciales déductibles — assurance-vie ou responsabilité civile, intérêts d’un prêt à la consommation, contrats d’épargne-logement (épargne-logement) ou de prévoyance-vieillesse, pension alimentaire versée à un ancien conjoint — et souhaitent les faire prendre en compte dans leur retenue pendant l’année.
• Les contribuables qui supportent des charges extraordinaires, telles qu’une invalidité, l’aide ménagère et les frais de garde ou de soins, ou l’entretien d’un enfant qui ne fait pas partie de leur ménage.
• Les couples mariés dont l’un des conjoints vit au Luxembourg et l’autre non, qui demandent l’imposition collective en classe d’impôt 2.

Quand utiliser 164 R — Tax card request 2026

• Lorsque vous commencez à travailler ou percevez une pension et qu’aucune fiche d’impôt n’a été établie, ou que la fiche comporte des informations erronées.
• Lorsqu’un changement de situation en 2026 — déménagement, nouvel employeur, naissance — concerne une réduction qui n’est pas mise à jour automatiquement.
• Lorsque vous souhaitez faire appliquer une réduction pour dépenses par retenue pendant l’année plutôt que d’attendre la fin de l’année.
• Lorsque vous avez besoin d’un duplicata de votre fiche d’impôt 2026.
• Certaines réductions ne peuvent pas être demandées avec ce formulaire : il précise que la modération et le bonus pour enfants, l’abattement pour dépenses extra-professionnelles et les dons ne sont accordés qu’après la fin de 2026, au moyen d’une déclaration d’impôt (modèle 100) ou d’une régularisation annuelle (modèle 163).

Ce qu’il vous faut avant de commencer

• Votre numéro d’identification national à 13 chiffres (matricule) et votre date de naissance, ainsi que ceux de votre conjoint s’il participe à la demande.
• Votre adresse actuelle et votre ancienne adresse si vous avez déménagé en 2026.
• Les noms et numéros d’identification de vos employeurs, de l’ADEM ou de vos caisses de pension en 2026, ainsi que la commune où vous travaillez.
• Les noms, dates de naissance ou matricules de vos enfants, ainsi que l’établissement scolaire ou l’université des enfants âgés de 21 ans ou plus qui étudient.
• Pour les frais de déplacement : les communes où se trouvent vos lieux de travail, les périodes concernées et le nombre de jours par semaine ou par mois où vous y travaillez.
• Pour les dépenses spéciales : les assureurs, les informations des contrats et les primes 2026 ; les prêteurs, l’objet du prêt, la dette au 31.12.2025 et les intérêts estimés pour 2026 ; les informations sur les contrats d’épargne-logement et de pension.
• Pour les charges extraordinaires : les montants, une description et les justificatifs tels que certificats médicaux ou détails des coûts.
• Les copies des documents que le formulaire vous demande de joindre, tels qu’une autorisation judiciaire pour les conjoints séparés ou une attestation de l’organisme de pension pour l’allocation AMVP.

Contenu de 164 R — Tax card request 2026

L’édition 2026 comporte 6 pages. FileIt le demande en 23 parties, et il est signé par Taxpayer et Spouse :

1. Signalétique — the taxpayer (contribuable)Taxpayer
2. Previous address in 2026 (ancien domicile)Taxpayer
3. État civil — civil statusTaxpayer
4. Activités — salaries, pensions and other income in 2026Taxpayer
5. Contribuable conjoint — your spouse (married)Spouse
6. 1. Children in your household (Enfants faisant partie du ménage)Taxpayer
7. 3. Single-parent tax credit (crédit d'impôt monoparental — CIM)Taxpayer
8. 2. Spouses, one resident and one non-resident, not separated (article 3 d) L.I.R.)Taxpayer
9. 3.a Travel expenses (frais de déplacement — FD)Taxpayer
10. 4. Allowance for staying in work (abattement de maintien dans la vie professionnelle — AMVP)Taxpayer
11. Special expenses A. Annuities and permanent charges (arrérages de rentes)Taxpayer
12. Special expenses B. Debit interest on consumer loans (intérêts débiteurs)Taxpayer
13. Special expenses C. Insurance premiums (primes d'assurance)Taxpayer
14. Special expenses D. Voluntary social security contributionsTaxpayer
15. Special expenses E. Home-savings contracts (épargne-logement)Taxpayer
16. Special expenses F. Old-age provision (prévoyance-vieillesse)Taxpayer
17. 2. Special expenses outside the lump-sum minimumTaxpayer
18. Special expenses — totals (worked out by FileIt)Taxpayer
19. Extraordinary charges (charges extraordinaires — CE, article 127 L.I.R.)Taxpayer
20. Lump-sum allowance: invalidity and infirmity (606)Taxpayer
21. Lump-sum allowance: domestic help, care and childcare (610)Taxpayer
22. Children not in your household (615)Taxpayer
23. 2. Signature(s)Taxpayer

Comment remplir 164 R — Tax card request 2026, étape par étape

1 Signalétique (informations personnelles)

La page 1 comporte une colonne pour vous (contribuable) et une pour votre conjoint si vous êtes marié (contribuable conjoint). Indiquez le nom, le prénom, votre numéro d’identification national à 13 chiffres — ses huit premiers chiffres correspondent à votre date de naissance —, votre profession, un numéro de téléphone ou une adresse e-mail où vous joindre dans la journée, ainsi que votre adresse personnelle et la date à laquelle vous vous y êtes installé.

Si vous avez changé d’adresse en 2026, les lignes ci-dessous indiquent où vous avez vécu du 1er janvier jusqu’au déménagement, car les déductions pour frais de déplacement dépendent de votre lieu de résidence et de travail. En haut de la page, vous pouvez choisir le bureau RTS ; le formulaire précise que votre adresse actuelle détermine le bureau compétent.

2 État civil

Cochez célibataire, marié, divorcé ou veuf et indiquez la date. Les personnes mariées vivant séparément indiquent le fondement de leur séparation — dispense légale, jugement de séparation de corps ou dispense accordée par le tribunal — ainsi que la date. Les conjoints séparés ou en instance de divorce joignent une copie de l’autorisation judiciaire, sauf s’ils l’ont déjà fournie. Pour les partenaires enregistrés, le formulaire précise que les fiches d’impôt ne sont pas modifiées par le partenariat.

3 Activités (revenus en 2026)

Indiquez chaque employeur, organisme versant des allocations de chômage (ADEM) et caisse de pension qui vous paiera en 2026, avec la période et la commune du lieu de travail. Si vous percevez plusieurs salaires ou pensions simultanément, vous recevez plusieurs fiches d’impôt : une fiche principale pour le revenu censé être le plus élevé et des fiches supplémentaires imposées à un taux fixe.

4 Enfants

La page 2 énumère les enfants qui font partie de votre ménage : ceux âgés de moins de 21 ans au 1er janvier 2026 ou nés en 2026, ceux âgés de 21 ans ou plus qui suivent sans interruption une formation professionnelle (avec le nom de l’école ou de l’université), et ceux âgés de 21 ans ou plus qui bénéficient du maintien des allocations familiales en raison d’un handicap. La note explique dans quels cas cela ouvre droit à la classe d’impôt 1A.

Les enfants qui ne font pas partie de votre ménage sont déclarés au titre des charges extraordinaires à la page 6.

5 Crédit d’impôt monoparental

Pour chaque enfant, indiquez la date de naissance, le type d’allocations reçues pour l’enfant (telles que les pensions alimentaires) et leur montant mensuel. Le demandeur doit relever de la classe d’impôt 1A et ne peut pas être marié ; le crédit peut être réduit si l’enfant reçoit des allocations. Il n’est pas accordé lorsque les deux parents partagent le même domicile avec l’enfant.

6 Conjoints résidents et non-résidents (article 3 d) L.I.R.)

Cette partie concerne les couples mariés dont l’un des conjoints est résident et l’autre non-résident, qui ne vivent pas effectivement séparés et demandent l’imposition collective en classe d’impôt 2. Vous estimez les revenus professionnels luxembourgeois du résident, ses revenus étrangers et le revenu total du non-résident pour 2026 ; FileIt les additionne et calcule la part du résident, qui doit atteindre au moins 90 %. Les deux conjoints signent, et le formulaire précise qu’une déclaration d’impôt pour 2026 devra également être déposée en 2027.

7 Frais de déplacement et AMVP

Indiquez la commune de chaque lieu de travail, la période et la fréquence de vos déplacements (jours par semaine ou par mois). Le formulaire explique que le forfait est calculé en unités de distance, que les premières unités ne sont plus prises en compte et qu’un plafond s’applique ; les chiffres proviennent donc des tableaux de l’ACD et non de votre propre kilométrage. Un forfait pour les autres dépenses d’acquisition du revenu est accordé automatiquement.

La page 3 comporte également la case 322, qui permet de demander l’allocation pour maintien en activité professionnelle (AMVP) au titre de l’article 129g L.I.R. ; celle-ci nécessite une attestation de l’organisme de pension luxembourgeois.

8 Dépenses spéciales

Les pages 4 et 5 couvrent les rentes et pensions alimentaires versées à un ancien conjoint, les intérêts de prêts à la consommation, les primes d’assurance et cotisations à une société mutualiste, les cotisations volontaires de sécurité sociale, les contrats d’épargne-logement, les contrats de prévoyance-vieillesse au titre des articles 111bis et 111ter L.I.R., ainsi que les cotisations dépassant le minimum forfaitaire. FileIt totalise chaque bloc, calcule les plafonds indiqués sur le formulaire et inscrit, lorsque le formulaire le demande, le montant le plus faible entre le plafond et le total.

Le formulaire explique également qu’un minimum forfaitaire pour dépenses spéciales est déjà intégré aux barèmes de retenue et n’apparaît donc pas sur une fiche d’impôt principale.

9 Charges extraordinaires

La page 6 concerne les dépenses inévitables qui réduisent considérablement votre capacité contributive : une demande générale détaillée (pour les frais médicaux, le montant brut, les frais et les remboursements éventuels ; pour les proches nécessiteux, leurs noms, revenus, ainsi que la durée et le montant de l’aide), les forfaits pour invalidité et pour aide ménagère, soins et garde d’enfants, ainsi qu’une allocation pour les enfants qui ne vivent pas avec vous mais dont vous assumez principalement l’entretien — au maximum €5,424 par an et par enfant selon cette édition.

10 Signature(s)

Indiquez le lieu et la date, puis signez pour confirmer que la déclaration est sincère. Lorsque les informations des deux conjoints et la partie consacrée au conjoint non-résident s’appliquent, les deux conjoints signent.

Erreurs fréquentes à éviter

• Déposer une demande que l’ACD aurait traitée automatiquement — le formulaire précise lui-même que la fiche d’impôt d’un résident est normalement établie et mise à jour sans demande.
• Remplir un seul formulaire pour un couple : chaque contribuable doit remplir son propre formulaire.
• Indiquer un numéro d’identification national qui ne commence pas par la date de naissance ; FileIt vérifie que les huit premiers chiffres correspondent.
• Inscrire un enfant dans la mauvaise ligne d’âge — la limite est l’âge de l’enfant au 1er janvier 2026. FileIt vérifie chaque ligne par rapport à la date de naissance.
• Demander le crédit d’impôt monoparental en étant marié, ou le régime du conjoint non-résident sans atteindre la part de 90 % de revenus luxembourgeois.
• Oublier les pièces jointes demandées, telles que l’autorisation judiciaire pour les conjoints séparés, les certificats médicaux ou l’attestation de l’organisme de pension pour l’AMVP.
• Saisir des montants avec une virgule décimale dans FileIt — utilisez un point pour les centimes ; FileIt les imprime au format 1.234,56 du formulaire.
• Laisser le formulaire sans signature, ou sans lieu et date.

Après l’avoir rempli

Téléchargez le formulaire rempli depuis votre coffre FileIt et vérifiez chaque page. Signez-le à la main ou utilisez la signature électronique facultative de FileIt pour recueillir votre signature et, si nécessaire, celle de votre conjoint. Ajoutez les documents que le formulaire vous demande de joindre.

Envoyez-le au bureau RTS compétent pour votre adresse actuelle, par courrier, ou joignez-le à une demande via MyGuichet.lu. Le formulaire avertit que le traitement peut prendre jusqu’à 30 jours ouvrables et recommande d’en informer votre employeur. Il précise également que les fiches d’impôt sont envoyées par courrier dans un délai moyen de 30 jours ouvrables, qu’elles ne peuvent pas être retirées auprès des bureaux RTS et qu’une copie électronique est mise à la disposition de votre employeur, de l’ADEM ou de votre caisse de pension.

À l’arrivée de la nouvelle fiche d’impôt, vérifiez-la et conservez-la — le coffre FileIt est un emplacement pratique pour la fiche et une copie de cette demande. Si votre situation change à nouveau en 2026, ou pour les réductions de l’année suivante, déposez une nouvelle demande ; certains éléments ne peuvent être réclamés qu’après la fin de l’année, dans une déclaration d’impôt ou une régularisation annuelle.

164 R — Tax card request 2026 : questions fréquentes

Sources officielles

• Formulaire vierge (PDF), publié par Administration des contributions directes (ACD) : https://impotsdirects.public.lu/dam-assets/fr/formulaires/fiches_d_impot/2026/164rf-2026.pdf
• Instructions et conseils officiels : https://impotsdirects.public.lu/fr/formulaires/fiches_d_impot.html
• Édition affichée sur cette page : Modèle 164 R F, 2026 (164RF-26-101) (vérifiée le 2026-09-26).

FileIt n'est ni affilié à Administration des contributions directes (ACD) ni à aucune administration, ni approuvé par eux. Cette page présente le formulaire de manière générale et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou en matière d'immigration. Lisez toujours les instructions officielles et vérifiez que vous utilisez l'édition acceptée par le destinataire. Page révisée le 2026-09-26.

Formulaires associés

Tous les formulaires de Luxembourg · Tous les formulaires que FileIt peut remplir