Modèle 163 R——卢森堡2025年度税额结算（Décompte Annuel）

什么是 163 R — Annual tax adjustment 2025？

在卢森堡，工资和养老金税款会根据您的税卡预扣。许多扣除和抵免无法在预扣时计入，包括保险费、贷款利息、养老金储蓄、住房储蓄缴款、捐赠、医疗或托儿费用等非常规支出，以及在多个工作地点之间往返的通勤费用。年度税额结算（décompte annuel），即表格modèle 163 R F，是一份申请（demande de régularisation），要求直接税管理局（Administration des contributions directes，ACD）据此重新计算您2025年的预扣税，并退还多缴的部分。

该表格仅适用于在2025年部分或全年居住在卢森堡、且不需要通过纳税申报表进行税额核定的居民雇员和养老金领取者。例如，选择分别纳税的夫妻、申请合并纳税的伴侣，或与非居民配偶结婚并申请合并纳税的居民，都必须改为提交纳税申报表（modèle 100）。非居民使用modèle 163 NR。表格及ACD表格页面上印的截止日期均为31 December 2026。

FileIt会用英文引导您填写全部六页，并在旁边显示法语栏位名称。它只启用您需要的部分，并按ACD的1.234,56格式打印每个金额。它会按照表格自身的公式计算合计（例如451、536和561），并填写上限和最低定额。完成后的PDF会保存到您的文档库。您自行签名并提交。FileIt绝不会代您提交。

谁需要填写 163 R — Annual tax adjustment 2025？

• 2025年支付过保险费、消费贷款利息、养老金或住房储蓄缴款，或进行过捐赠，并希望将其扣除的居民雇员和养老金领取者。
• 有非常规支出的人士：医疗费用、残疾相关费用、家政服务、护理或托儿费用，或供养不与本人同住的子女。
• 申请将子女税收减免作为退税、单亲家庭税收抵免（CIM）或子女税收补贴的人士。
• 在多个工作地点工作或曾搬家，并希望重新计算通勤费用定额的雇员。
• 申请加班税收抵免（CIHS）的雇员。
• 不适用于必须提交纳税申报表（modèle 100）的纳税人，也不适用于非居民；非居民使用modèle 163 NR。

何时使用 163 R — Annual tax adjustment 2025

• 2025年结束后，在您取得年度工资或养老金证明后。
• 在31 December 2026之前提交，这是表格上印的2025年度税额结算截止日期。
• 每个纳税年度使用一次：本表涵盖2025年1月1日至12月31日。

开始前需要准备什么

• 您的国民身份识别号（matricule）、地址，以及您在2025年曾使用过的其他地址和相应日期。
• 每一份2025年度工资或养老金证明的副本，用于附上。
• 如您已婚并合并纳税，需提供配偶的资料和活动情况。
• 子女的姓名和matricule，以及他们领取的任何补贴。
• 2025年支付项目的收据：保险费、贷款利息（以及任何利息补贴）、养老金储蓄（111bis / 111ter）和住房储蓄缴款、社会保障缴款及捐赠。
• 对于非常规支出：金额和详细资料、残疾证明，以及您为家政服务或托儿支付的费用。
• 对于通勤费用：您工作的市镇、工作期间，以及每周或每月的工作天数。

163 R — Annual tax adjustment 2025 的内容

2025 版本共 6 页。 FileIt 要求填写 29 个部分，并由 Taxpayer (contribuable) 和 Spouse (contribuable conjoint) 签名：

1. Tax office (bureau RTS)Taxpayer (contribuable)
2. Signalétique — the taxpayer (contribuable)Taxpayer (contribuable)
3. Previous address in 2025 (ancien domicile)Taxpayer (contribuable)
4. État civil — civil statusTaxpayer (contribuable)
5. Activités — salaries, pensions and other periods in 2025 (page 3)Taxpayer (contribuable)
6. Contribuable conjoint — your spouse (married, taxed jointly)Spouse (contribuable conjoint)
7. Tax identification number abroad (NIF)Taxpayer (contribuable)
8. 1. Children in your household (modérations d'impôt pour enfants)Taxpayer (contribuable)
9. 3. Single-parent tax credit (crédit d'impôt monoparental — CIM)Taxpayer (contribuable)
10. 4. Child tax bonus — child who left the reduction in 2023 or 2024 (231)Taxpayer (contribuable)
11. 4. Child tax bonus — children in alternating residence (240)Taxpayer (contribuable)
12. 4.a Travel expenses: several workplaces (frais de déplacement — FD)Taxpayer (contribuable)
13. 4.a Travel expenses: the spouse's workplacesSpouse (contribuable conjoint)
14. 5. Extra-professional allowance (abattement extra-professionnel)Taxpayer (contribuable)
15. Special expenses A. Annuities and permanent charges (arrérages de rentes)Taxpayer (contribuable)
16. Special expenses B. a) Debit interest on consumer loans (intérêts débiteurs)Taxpayer (contribuable)
17. Special expenses B. b) Insurance premiums (primes d'assurance)Taxpayer (contribuable)
18. Special expenses C. Personal social security contributionsTaxpayer (contribuable)
19. Special expenses D. Old-age provision (prévoyance-vieillesse)Taxpayer (contribuable)
20. Special expenses E. Home-savings contracts (épargne-logement)Taxpayer (contribuable)
21. 2. Special expenses outside the lump-sum minimum (DS2)Taxpayer (contribuable)
22. C. Gifts (libéralités)Taxpayer (contribuable)
23. Special expenses — totals (worked out by FileIt)Taxpayer (contribuable)
24. Extraordinary charges (charges extraordinaires — CE, article 127 L.I.R.)Taxpayer (contribuable)
25. Lump-sum allowance: invalidity and infirmity (606)Taxpayer (contribuable)
26. Lump-sum allowance: domestic help, care and childcare (610)Taxpayer (contribuable)
27. Children not in your household (615)Taxpayer (contribuable)
28. Overtime tax credit (crédit d'impôt heures supplémentaires — CIHS)Taxpayer (contribuable)
29. Signature(s)Taxpayer (contribuable)

分步填写 163 R — Annual tax adjustment 2025

1 第1页：Signalétique、民事身份和NIF

您和配偶的姓名、国民身份号码、职业、联系方式及当前地址（栏位101至122）；2025年曾使用的其他地址（123至134）；民事身份和分居情况（135、136）；如果您在2025年某段时间的税务居所在国外，还需填写外国税号（137至140）。

2 第2页：子女

填写与您同住的子女（201至220）；如果子女税收减免未作为家庭补贴发放，可在相应栏位申请将其作为退税。单亲家庭税收抵免（221至230）适用于税级1a。子女税收补贴（231至248）适用于2023年或2024年子女税收减免资格终止的子女，以及处于交替居住安排的子女。

3 第3页：活动、通勤和非职业收入补贴

填写2025年的每位雇主、养老金基金及各段期间，包括失业、无薪休假和学习期间（301至308）。如有通勤费用，填写多个工作地点（309至324）。如需申请非职业收入补贴，填写配偶养老金开始领取的日期（325）。

4 第4页：由最低额覆盖的特殊支出

年金和永久性支出（401至411）、消费贷款利息（412至431）及保险费（432至449）；€672的上限会因配偶和每名子女而提高（450至456）；以及个人社会保障缴款（457）。

5 第5页：养老金储蓄、住房储蓄、DS2和捐赠

根据第111bis条和第111ter条进行的老年保障（501至525）；含上限的住房储蓄合同（526至535）；合计和最低定额（536、537）；强制缴款和补充养老金（538至541）；以及捐赠，包括从2023年和2024年结转的金额（542至560）。栏位561为可扣除总额。

6 第6页：非常规支出、CIHS和签名

填写非常规支出（601至605）、残疾定额（606至609）、家政服务、护理和托儿定额（610至614）、不与您同住的子女（615至632）、加班税收抵免（633、634），然后填写地点、日期并签名。

需要避免的常见错误

• 在您必须提交纳税申报表（modèle 100）或不是居民时使用163 R；非居民应使用modèle 163 NR。
• 忘记附上年度工资或养老金证明。
• 将栏位525留空：表格说明111bis / 111ter的合计不会自动结转，因此请自行填写可扣除金额。
• 2025年1月1日已满21岁或以上的子女仍填在a)项，而不是b)项或c)项。
• 已婚且与配偶共同生活时申请单亲家庭税收抵免。
• 捐赠合计低于€120：表格说明总额不得低于该金额。
• 未签名。表格说明未签名的声明将视为未提交。

填写后

在第6页签名。如您合并纳税，配偶也需签名。附上工资和养老金证明，以及表格要求的文件。

在31 December 2026之前交给您的税务局。ACD表格页面说明，您可以将表格放入主管税务局的邮箱，但不接受通过电子邮件发送的表格。

ACD会重新计算您2025年的税款，并退还多缴的税款。

FileIt会将已填写的PDF保存在您的文档库中，方便您取得下一年度所需的数字。

163 R — Annual tax adjustment 2025：常见问题

官方来源

• 由 Administration des contributions directes (ACD) 发布的空白表格（PDF）： https://impotsdirects.public.lu/dam-assets/fr/formulaires/decompte_annuel/2025/163rf-2025.pdf
• 官方说明和指南： https://impotsdirects.public.lu/fr/formulaires/decompte_annuel.html
• 本页显示的版本：Modèle 163 R F, année 2025 (163RF-25-101)（检查于 2026-09-28）。

FileIt 与 Administration des contributions directes (ACD) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-28。

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