إقرار الاستقطاع (NAT 3093) — ATO

ما هو Withholding declaration؟

يخوّل إقرار الاستقطاع، NAT 3093، دافعك — وغالبًا ما يكون صاحب عملك — تعديل مقدار الضريبة المستقطعة من دفعاتك. وهو يأتي بعد إقرار الرقم الضريبي (Tax file number declaration (NAT 3092)): ولا يمكنك تقديم إقرار استقطاع إلى دافع إلا إذا سبق أن قدمت إليه إقرار الرقم الضريبي، إما بإدراج رقمك الضريبي أو بالمطالبة بالإعفاء منه.

تستخدمه عندما يتغير أمر يؤثر في استقطاعك: تريد بدء المطالبة بالحد المعفى من الضريبة (tax-free threshold) من هذا الدافع أو إيقافها، أو تصبح مقيمًا أستراليًا لأغراض الضريبة أو تتوقف عن ذلك، أو تحصل على قرض للدراسة أو التدريب (مثل HELP) أو تسدده، أو تريد المطالبة بخصم ضريبي أو تغييره، بما في ذلك خصم ضريبة كبار السن والمتقاعدين (SAPTO). وقد تؤدي الإجابات الخاطئة إلى استقطاع ضريبة أكثر أو أقل من اللازم خلال السنة.

يساعدك FileIt على تعبئة الإصدار الحالي (NAT 3093-04.2025) من خلال أسئلة إرشادية. تُطبع إجاباتك في ملف PDF الرسمي الخاص بمكتب الضرائب الأسترالي (Australian Taxation Office, ATO)، ويمكن تعبئة اسمك وتاريخ ميلادك مسبقًا من سجلات الأشخاص لديك، ثم يُحفظ النموذج المكتمل في خزنتك على FileIt. يمكنك توقيعه يدويًا أو باستخدام التوقيع الإلكتروني الاختياري من FileIt eSign، ثم تسلمه إلى دافعك بنفسك — فلا يرسله FileIt أبدًا إلى ATO أو إلى أي جهة أخرى.

من يحتاج إلى تعبئة Withholding declaration؟

• الموظفون الذين يريدون بدء المطالبة بالحد المعفى من الضريبة من صاحب عمل معين أو إيقافها — مثلًا عند بدء وظيفة ثانية أو تركها.
• الأشخاص الذين أصبحوا مقيمين أستراليين لأغراض الضريبة، أو توقفوا عن كونهم كذلك، منذ أن قدموا إلى دافعهم إقرار الرقم الضريبي (TFN).
• كل من أصبح لديه الآن دين بموجب HELP أو VET Student Loan أو Financial Supplement أو Student Start-up Loan أو Australian Apprenticeship Support Loan — أو سدده كاملًا للتو.
• الأشخاص المستحقون لخصم ضريبة العجز أو مقدم الرعاية لشخص ذي إعاقة، أو لخصم المناطق أو القوات العاملة خارج البلاد، ويريدون إظهاره في استقطاعهم.
• كبار السن والمتقاعدون المؤهلون الذين يريدون المطالبة بخصم SAPTO أو تغييره من خلال دافع واحد.
• أصحاب العمل والدافعون الآخرون، الذين يعبئون القسم B ويحتفظون بالنموذج في ملفاتهم.

متى يُستخدم Withholding declaration

• عند بدء تلقي دفعات من دافع جديد ورغبتك في أن يعدّل مقدار الضريبة المستقطعة — إذ يذكر النموذج ضرورة تقديم إقرار جديد في هذه الحالة.
• كلما تغيرت ظروفك بطريقة يسأل عنها النموذج، مثل الإقامة أو الحد المعفى من الضريبة أو قرض الدراسة أو الخصم الضريبي.
• عند الانتهاء من سداد قرض HELP أو قرض دراسي آخر، حتى تتوقف مبالغ السداد الإلزامية عن الاستقطاع.
• يلغي الإقرار الجديد أي إقرار سابق قدمته إلى الدافع نفسه، ويسري على الدفعات التي تتم بعد استلام الدافع له.
• إذا أردت تقليل الاستقطاع بسبب ارتفاع خصوماتك على نحو غير معتاد، فهذا ليس النموذج المناسب — إذ يطلب ATO تقديم طلب تغيير استقطاع PAYG (NAT 2036) بدلًا منه.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• اسمك الكامل، ولقبك، وتاريخ ميلادك.
• رقمك الضريبي (TFN)، أو سبب عدم تقديمه.
• حالتك من حيث الإقامة لأغراض الضريبة — مقيم أسترالي أو مقيم أجنبي أو عامل في عطلة عمل.
• ما إذا كنت تطالب بالحد المعفى من الضريبة من أي دافع آخر، وتقدير تقريبي لإجمالي دخلك للسنة.
• ما إذا كان لديك دين HELP أو VSL أو FS أو SSL أو AASL.
• إجمالي مبلغ الخصم الضريبي المقدّر بالدولارات الكاملة، إذا كنت تطالب بخصم العجز أو مقدم الرعاية لشخص ذي إعاقة أو المناطق أو القوات العاملة خارج البلاد.
• حالتك الاجتماعية (أعزب، أو عضو في زوجين، أو عضو في زوجين منفصلين بسبب المرض) إذا كنت تطالب بخصم SAPTO.
• بالنسبة إلى الدافع: رقم ABN الخاص به (أو رقم الدافع المستقطع للضريبة) واسمه التجاري المسجل أو اسم نشاطه أو اسمه الفردي.

محتويات Withholding declaration

يتكون إصدار 2025 من 7 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 4 أجزاء، ويوقّعه Employee و Employer:

1. Section A: Payee's declaration — your detailsEmployee
2. Section A: Questions 4–8Employee
3. Section A: Declaration by payeeEmployee
4. Section B: Payer's declarationEmployer

طريقة تعبئة Withholding declaration خطوة بخطوة

1 القسم A، السؤالان 1 و2: اسمك وتاريخ ميلادك

ضع علامة على لقبك وأدخل اسم العائلة، والاسم الأول، والأسماء الأولى الأخرى، وتاريخ الميلاد. استخدم الاسم نفسه المسجل لدى دافعك وATO.

يطلب النموذج الكتابة بأحرف كبيرة ووضع علامة X في المربعات؛ ويطبع FileIt إجاباتك المكتوبة في المربعات الصحيحة من ملف PDF الرسمي.

2 السؤال 3: ما رقمك الضريبي (TFN)؟

لا يُطلب منك قانونًا الإفصاح عن رقمك الضريبي، لكن إذا لم تقدمه أو تطالب بإعفاء، فيجب على دافعك استقطاع أعلى معدل للضريبة. يمكنك العثور عليه في الخدمات الإلكترونية لـ ATO عبر myGov، أو في إشعار التقييم، أو بيان الدخل، أو بيان التقاعد الخاص بك.

إذا لم تقدم رقمًا ضريبيًا، فضع علامة على السبب المنطبق: قدمت طلبًا للحصول على رقم ضريبي (ويكون لديك حينها 28 يومًا لتقديم رقمك إلى دافعك قبل تطبيق أعلى معدل)، أو تطالب بإعفاء بصفتك متقاعدًا مؤهلًا، أو يقل عمرك عن 18 عامًا ولا تكسب ما يكفي لدفع الضريبة. وتوضح التعليمات أن من يتلقون JobSeeker أو Youth Allowance أو Austudy أو Parenting Payment يجب عليهم مع ذلك الإفصاح عن رقمهم الضريبي.

3 السؤال 4: هل أنت مقيم أسترالي أم مقيم أجنبي أم عامل في عطلة عمل؟

اختر خيارًا واحدًا فقط. تكون عمومًا مقيمًا أستراليًا لأغراض الضريبة إذا كنت قد عشت هنا دائمًا أو تعيش هنا بصورة دائمة، أو أقمت هنا باستمرار 6 أشهر أو أكثر في الغالب في وظيفة واحدة ومكان واحد، أو كنت طالبًا أجنبيًا في دورة مدتها أكثر من 6 أشهر. راجع التعليمات للاطلاع على القائمة الكاملة.

إذا كنت في أستراليا بتأشيرة عطلة عمل (الفئة الفرعية 417) أو تأشيرة عمل وعطلة (الفئة الفرعية 462)، فيجب أن تختار «عامل في عطلة عمل». أما إذا لم تكن مقيمًا، فاختر «مقيم أجنبي».

4 السؤال 5: هل تريد المطالبة بالحد المعفى من الضريبة من هذا الدافع؟

الحد المعفى من الضريبة هو المبلغ الذي يمكنك كسبه كل سنة مالية دون دفع ضريبة، وتؤدي المطالبة به إلى تقليل الضريبة المستقطعة. أجب «نعم» إذا كنت مقيمًا أستراليًا ولا تطالب به من دافع آخر — أو كنت تطالب به، لكن إجمالي دخلك من جميع المصادر سيكون أقل من الحد. كما يجيب «نعم» المقيم الأجنبي الذي يتلقى معاشًا أو إعانة من الحكومة الأسترالية.

يجب على المقيمين الأجانب (من دون هذا المعاش) والعاملين في عطلة عمل الإجابة «لا». وإذا كنت تحصل على JobSeeker أو Youth Allowance أو Austudy، فمن المحتمل أنك تطالب بالحد من تلك الدفعة بالفعل.

5 السؤال 6: هل لديك دين HELP أو VSL أو FS أو SSL أو AASL؟

أجب «نعم» إذا كان لديك أي من قروض الدراسة ودعم التدريب هذه. وسيستقطع دافعك عندئذ مبلغًا إضافيًا باستخدام جداول ضريبة قروض دعم الدراسة والتدريب، ويُحتسب هذا المبلغ ضمن سدادك الإلزامي.

أجب «لا» إذا لم يكن لديك أحدها، أو إذا سددت الدين كاملًا — فالإقرار الجديد الذي تجيب فيه «لا» هنا هو الطريقة التي تخبر بها دافعك بالتوقف.

6 السؤال 7: هل تريد المطالبة بخصمك الضريبي أو تغييره؟

يشمل ذلك فئتين: خصم ضريبة العجز أو مقدم الرعاية لشخص ذي إعاقة، وخصم المناطق أو القوات العاملة خارج البلاد. إذا أجبت «نعم»، فأدخل إجمالي مبلغ الخصم الضريبي المقدّر بالدولارات الكاملة.

يحذرك النموذج من احتمال أن ينتهي بك الأمر إلى دين ضريبي في نهاية السنة إذا بالغت في التقدير. وإذا لم تتمكن من تقدير استحقاقك، فيمكنك المطالبة به في إقرارك الضريبي بدلًا من ذلك. ويجب على المقيمين الأجانب الذين لا يتلقون معاشًا أو إعانة من الحكومة الأسترالية، والعاملين في عطلة عمل، الإجابة «لا».

7 السؤال 8: هل تريد المطالبة بخصم ضريبة كبار السن والمتقاعدين (SAPTO) أو تغييره؟

أجب «نعم» فقط إذا كنت مؤهلًا واخترت المطالبة بـ SAPTO من خلال هذا الدافع. وإذا أجبت «نعم»، فحدد ما إذا كنت أعزب، أو عضوًا في زوجين منفصلين بسبب المرض، أو عضوًا في زوجين.

لا يمكنك تقليل الاستقطاع أو المطالبة بـ SAPTO من أكثر من دافع واحد في الوقت نفسه. يعتمد مقدار SAPTO على دخلك المحتسب لأغراض الخصم، وليس على دخلك الخاضع للضريبة.

8 إقرار المستفيد من الدفعة

تأكد من إجابتك عن كل سؤال في القسم A، ثم وقّع الإقرار وأرّخه، مؤكدًا أن المعلومات صحيحة ودقيقة. ويشير النموذج إلى أن قوانين الضرائب تفرض عقوبات شديدة على البيانات الكاذبة أو المضللة.

9 القسم B: إقرار الدافع

يدخل الدافع رقم ABN الخاص به (أو رقم الدافع المستقطع للضريبة إذا لم يكن يمارس نشاطًا تجاريًا) واسمه التجاري المسجل أو اسم نشاطه أو اسمه الفردي، ثم يوقّع ويؤرخ.

تحدد إجابات المستفيد عن السؤالين 4 و5 جدول الضريبة الذي يستخدمه الدافع؛ وتؤدي الإجابة «نعم» عن السؤال 6 إلى تطبيق جداول قروض الدراسة؛ وتؤدي الإجابة «نعم» عن السؤال 7 أو 8 عمومًا إلى تغيير معدل الاستقطاع. يحتفظ الدافع بالنموذج، ويتعامل معه كمعلومات حساسة، ولا يرسله إلى ATO.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• تقديم إقرار استقطاع إلى دافع لم تكن قد قدمت إليه مسبقًا إقرار الرقم الضريبي (NAT 3092).
• المطالبة بالحد المعفى من الضريبة من دافعين في الوقت نفسه عندما يتجاوز إجمالي دخلك الحد — فقد يترتب على ذلك دين ضريبي.
• إجابة العاملين في عطلة عمل أو المقيمين الأجانب بـ«نعم» عن السؤال 5 أو 7 أو 8 رغم أن النموذج ينص على وجوب إجابتهم بـ«لا».
• نسيان تقديم إقرار جديد بعد سداد دين HELP، مما يؤدي إلى استمرار استقطاع سداد إضافي.
• المبالغة في تقدير الخصم الضريبي في السؤال 7 — وإذا كنت غير متأكد، فطالب به في إقرارك الضريبي.
• المطالبة بـ SAPTO من أكثر من دافع واحد في الوقت نفسه.
• إرسال النموذج إلى ATO بدلًا من تسليمه إلى دافعك.

بعد تعبئته

وقّع إقرار المستفيد في القسم A وأرّخه، يدويًا أو باستخدام التوقيع الإلكتروني الاختياري من FileIt eSign، ثم سلّم النموذج المكتمل إلى دافعك. يعبئ الدافع القسم B ويوقّعه. لا ترسل الإقرار إلى ATO.

يسري الإقرار على الدفعات التي تتم بعد استلام دافعك له، ويلغي أي إقرار سابق. ويجب على الدافع تخزينه بأمان والاحتفاظ به للسنة المالية الحالية والتي تليها بعد تقديمك إقرارًا جديدًا أو تركك العمل.

احتفظ بنسخة خاصة بك — يحفظ FileIt ملف PDF المكتمل في خزنتك باسمك. راجع قسائم راتبك خلال دورات دفع الأجر التالية للتأكد من التغيير، واملأ إقرارًا جديدًا كلما تغيرت ظروفك مرة أخرى.

Withholding declaration: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Australian Taxation Office (ATO): https://www.ato.gov.au/api/public/content/fbcafb1f-944b-45d1-bf46-9376da50282c_895748f7_9e80_43fc_8090_46e8d3f9995c_pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.ato.gov.au/forms-and-instructions/withholding-declaration
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: NAT 3093-04.2025 (تم التحقق منه في 2026-09-25).

لا يرتبط FileIt بـ Australian Taxation Office (ATO) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-25.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج أستراليا · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته