预扣税声明（NAT 3093）——澳大利亚税务局

什么是 Withholding declaration？

预扣税声明（Withholding declaration，NAT 3093）授权您的付款方（通常是雇主）调整从您收到的款项中预扣的税款金额。这是税号声明（Tax file number declaration，NAT 3092）的后续表格：您只能向已经收到您税号声明的付款方提交预扣税声明，且您在税号声明中应提供了税号或申领了豁免。

当影响预扣税的情况发生变化时，您会使用这份表格：您希望开始或停止向该付款方申领免税起征额，成为或不再是澳大利亚税务居民，新增教育或培训支持贷款（例如 HELP）或将其还清，或者希望申领或调整税收抵免，包括老年人及养老金领取者税收抵免（SAPTO）。填写错误可能导致全年预扣税过多或过少。

FileIt 通过引导式问题帮助您填写当前版本（NAT 3093-04.2025）。您的答案会打印到澳大利亚税务局的官方 PDF 中；您的姓名和出生日期可以从 People 记录中预填，填写完成的表格会保存到您的 FileIt 文档库。您可以手写签名，也可以使用 FileIt 的可选电子签名，然后自行交给付款方——FileIt 绝不会将其发送给澳大利亚税务局或任何其他人。

谁需要填写 Withholding declaration？

• 希望从某一雇主处开始或停止申领免税起征额的员工，例如开始或离开第二份工作时。
• 自向付款方提交税号声明后，成为或不再是澳大利亚税务居民的人。
• 现在有 HELP、VET Student Loan、Financial Supplement、Student Start-up Loan 或 Australian Apprenticeship Support Loan 债务的人，或刚刚将其全部还清的人。
• 有资格申领残障人士或残障人士照护者税收抵免，或偏远地区或海外部队税收抵免，并希望将其反映在预扣税中的人。
• 符合条件、希望通过一个付款方申领或调整 SAPTO 的老年人和养老金领取者。
• 雇主及其他付款方，负责填写 B 部分并保存表格。

何时使用 Withholding declaration

• 您开始从新的付款方领取款项，并希望其调整预扣金额时——表格规定这种情况下必须提交新的声明。
• 每当您的情况以表格所询问的方式发生变化时，例如税务居民身份、免税起征额、教育贷款或税收抵免发生变化。
• 您还清 HELP 或其他教育贷款时，以便停止预扣强制还款金额。
• 新的声明会取代您之前交给同一付款方的任何声明，并适用于付款方收到声明后支付的款项。
• 如果您希望因为扣除额异常高而减少预扣税，这不是正确的表格——澳大利亚税务局表示应改为申请 PAYG 预扣税调整（NAT 2036）。

开始前需要准备什么

• 您的全名、称谓和出生日期。
• 您的税号（TFN），或您未提供税号的原因。
• 您的税务居民身份——澳大利亚居民、外国居民或打工度假者。
• 您是否从其他付款方申领免税起征额，以及您全年总收入的大致金额。
• 您是否有 HELP、VSL、FS、SSL 或 AASL 债务。
• 如果您申领残障人士、残障人士照护者、偏远地区或海外部队税收抵免，您预计获得的税收抵免总额（以整元计）。
• 如果您申领 SAPTO，您的关系状况（单身、伴侣关系成员，或因疾病分居的伴侣关系成员）。
• 付款方信息：其 ABN（或预扣税付款方编号）以及注册企业名称、营业名称或个人姓名。

Withholding declaration 的内容

2025 版本共 7 页。 FileIt 要求填写 4 个部分，并由 Employee 和 Employer 签名：

1. Section A: Payee's declaration — your detailsEmployee
2. Section A: Questions 4–8Employee
3. Section A: Declaration by payeeEmployee
4. Section B: Payer's declarationEmployer

分步填写 Withholding declaration

1 A 部分，第 1 和 2 题：您的姓名和出生日期

勾选您的称谓，并填写姓氏、名字、其他名字及出生日期。使用付款方和澳大利亚税务局记录中的相同姓名。

表格要求使用大写字母填写，并在方框内打 X；FileIt 会将您输入的答案打印到官方 PDF 的正确方框中。

2 第 3 题：您的税号（TFN）是什么？

法律并不要求您提供税号，但如果您不提供税号或申领豁免，付款方必须按最高税率预扣税款。您可以通过 myGov 的澳大利亚税务局在线服务、评税通知书、收入证明或养老金账户对账单找到税号。

如果您尚未提供税号，请勾选适用的原因：您已提交税号申请（随后有 28 天时间向付款方提供税号，逾期将适用最高税率）；您作为符合条件的养老金领取者申领豁免；或者您未满 18 岁且收入不足以纳税。说明指出，领取 JobSeeker、Youth Allowance、Austudy 或 Parenting Payment 的人仍必须提供税号。

3 第 4 题：您是澳大利亚居民、外国居民还是打工度假者？

只能选择一项。一般来说，如果您一直居住在澳大利亚或永久居住于此，已连续在此居住 6 个月或更长时间且主要从事同一份工作并住在同一地点，或者您是参加超过 6 个月课程的海外学生，则属于澳大利亚税务居民。完整列表请参阅说明。

如果您持打工度假签证（417 子类别）或工作与度假签证（462 子类别）在澳大利亚居留，必须勾选打工度假者。否则，如果您不是居民，请勾选外国居民。

4 第 5 题：您是否希望从该付款方处申领免税起征额？

免税起征额是您每个财政年度可以赚取而无需缴税的金额，申领该额度会减少预扣税。若您是澳大利亚居民，且没有从其他付款方申领免税起征额，请回答“是”；如果您已从其他付款方申领，但所有来源的总收入将低于起征额，也回答“是”。领取澳大利亚政府养老金或补助的外国居民也应回答“是”。

未领取此类养老金或补助的外国居民及打工度假者必须回答“否”。如果您领取 JobSeeker、Youth Allowance 或 Austudy，您可能已经从该笔款项中申领了免税起征额。

5 第 6 题：您是否有 HELP、VSL、FS、SSL 或 AASL 债务？

如果您有任何一种教育和培训支持贷款，请回答“是”。随后，付款方会根据教育和培训支持贷款税率表额外预扣一笔金额，用于您的强制还款。

如果您没有此类债务，或已经将债务全部还清，请回答“否”——提交一份在此题回答“否”的新声明，就是告知付款方停止预扣。

6 第 7 题：您是否希望申领或调整税收抵免？

这包括两类抵免：残障人士或残障人士照护者税收抵免，以及偏远地区或海外部队税收抵免。如果回答“是”，请以整元填写预计税收抵免总额。

表格提醒您，如果高估金额，年末可能产生税务债务。如果您无法估算应享金额，也可以在报税时申领。没有澳大利亚政府养老金或补助的外国居民以及打工度假者必须回答“否”。

7 第 8 题：您是否希望申领或调整老年人及养老金领取者税收抵免（SAPTO）？

仅当您符合资格并选择通过该付款方申领 SAPTO 时回答“是”。如果回答“是”，请勾选您是单身、因疾病分居的伴侣关系成员，还是伴侣关系成员。

您不能同时通过多个付款方减少预扣税或申领 SAPTO。SAPTO 金额取决于您的退税收入，而不是应税收入。

8 收款人声明

确认您已回答 A 部分的每一个问题，然后在声明上签名并填写日期，确认信息真实准确。表格指出，税法会对虚假或误导性陈述处以重罚。

9 B 部分：付款方声明

付款方填写其 ABN（如果不经营企业，则填写预扣税付款方编号）以及注册企业名称、营业名称或个人姓名，然后签名并填写日期。

收款人在第 4 和第 5 题的答案决定付款方使用哪张税率表；第 6 题回答“是”会启用教育贷款税率表；第 7 或第 8 题回答“是”通常会调整预扣税率。付款方保存表格，将其视为敏感信息，不会将其发送给澳大利亚税务局。

需要避免的常见错误

• 在您尚未向付款方提交税号声明（NAT 3092）之前，就向其提交预扣税声明。
• 同时向两个付款方申领免税起征额，而您的总收入将超过起征额——这可能导致您需要补税。
• 打工度假者或外国居民在第 5、7 或 8 题回答“是”，而表格规定他们必须回答“否”。
• 还清 HELP 债务后忘记提交新声明，导致额外还款继续被预扣。
• 在第 7 题高估税收抵免——如有疑问，请在报税时申领。
• 同时通过多个付款方申领 SAPTO。
• 将表格发送给澳大利亚税务局，而不是交给付款方。

填写后

在 A 部分的收款人声明上签名并填写日期，可以手写，也可以使用 FileIt 的可选电子签名，然后将填好的表格交给付款方。付款方填写并签署 B 部分。不要将声明发送给澳大利亚税务局。

声明适用于付款方收到后支付的款项，并取代任何较早的声明。如果您提交新声明或离职，付款方必须安全存储该声明，并在当前及下一财政年度保存。

保留自己的副本——FileIt 会将完成的 PDF 以您的姓名保存到文档库。接下来几个发薪周期请查看工资单，确认更改已生效；如果您的情况再次变化，请填写新的声明。

Withholding declaration：常见问题

官方来源

• 由 Australian Taxation Office (ATO) 发布的空白表格（PDF）： https://www.ato.gov.au/api/public/content/fbcafb1f-944b-45d1-bf46-9376da50282c_895748f7_9e80_43fc_8090_46e8d3f9995c_pdf
• 官方说明和指南： https://www.ato.gov.au/forms-and-instructions/withholding-declaration
• 本页显示的版本：NAT 3093-04.2025（检查于 2026-09-25）。

FileIt 与 Australian Taxation Office (ATO) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-25。

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