Declaración de retenciones (NAT 3093) — ATO

¿Qué es Withholding declaration?

La Declaración de retenciones (Withholding declaration), NAT 3093, autoriza a tu pagador —normalmente tu empleador— a ajustar la cantidad de impuestos retenidos de tus pagos. Es el paso posterior a la Declaración del número de identificación fiscal (Tax file number declaration), NAT 3092: solo puedes presentar una declaración de retenciones a un pagador al que ya hayas entregado una declaración del TFN, indicando tu TFN o solicitando una exención.

La usarías cuando cambie algo que afecte a tus retenciones: quieres empezar o dejar de solicitar el umbral libre de impuestos a este pagador, pasas a ser o dejas de ser residente australiano a efectos fiscales, contraes un préstamo de estudios o de apoyo a la formación (como HELP) o lo pagas, o quieres solicitar o modificar una deducción fiscal, incluida la deducción fiscal para personas mayores y pensionistas (SAPTO). Las respuestas incorrectas pueden hacer que durante el año se retenga demasiado o demasiado poco impuesto.

FileIt te ayuda a completar la edición actual (NAT 3093-04.2025) mediante preguntas guiadas. Tus respuestas se imprimen en el PDF oficial de la ATO, tu nombre y fecha de nacimiento pueden rellenarse previamente a partir de tus registros de People y el formulario completado se guarda en tu bóveda de FileIt. Puedes firmarlo a mano o con la firma electrónica opcional de FileIt y después entregárselo tú mismo a tu pagador: FileIt nunca lo envía a la ATO ni a nadie más.

¿Quién debe completar Withholding declaration?

• Empleados que quieran empezar o dejar de solicitar el umbral libre de impuestos a un empleador concreto; por ejemplo, al empezar o dejar un segundo empleo.
• Personas que hayan pasado a ser, o hayan dejado de ser, residentes australianos a efectos fiscales desde que entregaron a su pagador una declaración del TFN.
• Cualquier persona que ahora tenga una deuda de HELP, VSL, FS, SSL o AASL —o que la haya pagado íntegramente recientemente—.
• Personas con derecho a la deducción fiscal por invalidez o por cuidador de una persona con invalidez, o a la deducción fiscal por zona o por fuerzas australianas en el extranjero, que quieran reflejarla en sus retenciones.
• Personas mayores y pensionistas que cumplan los requisitos y quieran solicitar o modificar SAPTO a través de un pagador.
• Empleadores y otros pagadores, que completan la Sección B y conservan el formulario.

Cuándo usar Withholding declaration

• Cuando empieces a recibir pagos de un nuevo pagador y quieras que ajuste la cantidad retenida; el formulario indica que en ese caso debes presentar una nueva declaración.
• Siempre que cambien tus circunstancias de una forma que el formulario pregunte, como tu residencia, el umbral libre de impuestos, un préstamo de estudios o una deducción fiscal.
• Cuando termines de pagar un préstamo HELP u otro préstamo de estudios, para que dejen de retenerse las cantidades de devolución obligatoria.
• Una nueva declaración sustituye a cualquier declaración anterior que hayas entregado al mismo pagador y se aplica a los pagos realizados después de que el pagador la reciba.
• Si quieres reducir las retenciones porque tus deducciones son excepcionalmente elevadas, este no es el formulario adecuado: la ATO indica que debes solicitar una modificación de retenciones PAYG (PAYG withholding variation), NAT 2036.

Qué necesitas antes de empezar

• Tu nombre completo, tratamiento y fecha de nacimiento.
• Tu número de identificación fiscal (TFN), o el motivo por el que no lo has proporcionado.
• Tu situación de residencia a efectos fiscales: residente australiano, residente extranjero o trabajador con visado de vacaciones y trabajo.
• Si solicitas el umbral libre de impuestos a algún otro pagador y una estimación aproximada de tus ingresos totales del año.
• Si tienes una deuda HELP, VSL, FS, SSL o AASL.
• La cantidad total estimada de tu deducción fiscal, en dólares enteros, si solicitas la deducción por invalidez, por cuidador de una persona con invalidez, por zona o por fuerzas australianas en el extranjero.
• Tu situación sentimental (soltero, miembro de una pareja o miembro de una pareja separada por enfermedad) si solicitas SAPTO.
• Para el pagador: su ABN (o número de pagador de retenciones) y su nombre registrado de empresa, comercial o particular.

Qué contiene Withholding declaration

La edición de 2025 tiene 7 páginas. FileIt lo organiza en 4 partes y lo firman Employee y Employer:

1. Section A: Payee's declaration — your detailsEmployee
2. Section A: Questions 4–8Employee
3. Section A: Declaration by payeeEmployee
4. Section B: Payer's declarationEmployer

Cómo completar Withholding declaration, paso a paso

1 Sección A, preguntas 1 y 2: tu nombre y fecha de nacimiento

Marca tu tratamiento e introduce tus apellidos, primer nombre, otros nombres y fecha de nacimiento. Utiliza el mismo nombre que conste en los registros de tu pagador y de la ATO.

El formulario solicita LETRAS MAYÚSCULAS y una X en las casillas; FileIt imprime tus respuestas escritas en las casillas correctas del PDF oficial.

2 Pregunta 3: ¿Cuál es tu número de identificación fiscal (TFN)?

No estás obligado legalmente a indicar tu TFN, pero si no lo proporcionas ni solicitas una exención, tu pagador debe retener el tipo impositivo máximo. Puedes encontrarlo en los servicios online de la ATO a través de myGov, en una notificación de liquidación, un estado de ingresos o tu estado de superannuation.

Si no has proporcionado un TFN, marca el motivo que corresponda: has presentado una solicitud de TFN (después tienes 28 días para dar tu TFN a tu pagador antes de que se aplique el tipo máximo), solicitas una exención como pensionista que cumple los requisitos, o tienes menos de 18 años y no ganas lo suficiente para pagar impuestos. Las instrucciones señalan que las personas que reciben JobSeeker, Youth Allowance, Austudy o Parenting Payment deben indicar igualmente su TFN.

3 Pregunta 4: ¿Eres residente australiano, residente extranjero o trabajador con visado de vacaciones y trabajo?

Selecciona solo una opción. Por lo general, eres residente australiano a efectos fiscales si siempre has vivido aquí o vives aquí de forma permanente, has estado aquí de manera continuada durante 6 meses o más principalmente en un empleo y un lugar, o eres estudiante extranjero en un curso de más de 6 meses. Consulta las instrucciones para ver la lista completa.

Si estás en Australia con un visado de vacaciones y trabajo (subclass 417) o un visado de trabajo y vacaciones (subclass 462), debes marcar trabajador con visado de vacaciones y trabajo. Si no eres residente, marca residente extranjero.

4 Pregunta 5: ¿Quieres solicitar el umbral libre de impuestos a este pagador?

El umbral libre de impuestos es la cantidad que puedes ganar cada ejercicio fiscal sin pagar impuestos, y solicitarlo reduce los impuestos retenidos. Responde Sí si eres residente australiano y no lo solicitas a otro pagador, o si lo solicitas pero tus ingresos totales de todas las fuentes serán inferiores al umbral. Un residente extranjero que reciba una pensión o prestación del Gobierno australiano también responde Sí.

Los residentes extranjeros (sin una pensión de ese tipo) y los trabajadores con visado de vacaciones y trabajo deben responder No. Si recibes JobSeeker, Youth Allowance o Austudy, probablemente ya estés solicitando el umbral sobre ese pago.

5 Pregunta 6: ¿Tienes una deuda HELP, VSL, FS, SSL o AASL?

Responde Sí si tienes alguno de estos préstamos de estudios y apoyo a la formación. Tu pagador retendrá entonces una cantidad adicional utilizando las tablas fiscales para préstamos de apoyo a estudios y formación, que se destinará a tu devolución obligatoria.

Responde No si no tienes ninguno o si has pagado la deuda íntegramente; una nueva declaración con No en esta pregunta es la forma de indicar a tu pagador que deje de hacerlo.

6 Pregunta 7: ¿Quieres solicitar o modificar tu deducción fiscal?

Esto incluye dos categorías: la deducción fiscal por invalidez o por cuidador de una persona con invalidez, y la deducción fiscal por zona o por fuerzas australianas en el extranjero. Si respondes Sí, introduce la cantidad total estimada de tu deducción fiscal en dólares enteros.

El formulario advierte que podrías acabar teniendo una deuda tributaria al final del año si calculas una cantidad demasiado alta. Si no puedes calcular tu derecho a la deducción, puedes solicitarla en tu declaración de impuestos. Los residentes extranjeros sin una pensión o prestación del Gobierno australiano y los trabajadores con visado de vacaciones y trabajo deben responder No.

7 Pregunta 8: ¿Quieres solicitar o modificar la deducción fiscal para personas mayores y pensionistas (SAPTO)?

Responde Sí solo si cumples los requisitos y eliges solicitar SAPTO a través de este pagador. Si respondes Sí, marca si eres una persona soltera, miembro de una pareja separada por enfermedad o miembro de una pareja.

No puedes reducir las retenciones ni solicitar SAPTO con más de un pagador al mismo tiempo. La cantidad de SAPTO depende de tus ingresos sujetos a devolución, no de tus ingresos imponibles.

8 Declaración del beneficiario del pago

Comprueba que hayas respondido a todas las preguntas de la Sección A y firma y fecha la declaración de que la información es verdadera y correcta. El formulario señala que las leyes fiscales imponen sanciones severas por las declaraciones falsas o engañosas.

9 Sección B: declaración del pagador

El pagador introduce su ABN (o número de pagador de retenciones si no ejerce una actividad empresarial) y su nombre registrado de empresa, comercial o particular, y después firma y fecha.

Las respuestas del beneficiario a las preguntas 4 y 5 determinan qué tabla fiscal utiliza el pagador; un Sí en la pregunta 6 activa las tablas para préstamos de estudios; un Sí en la 7 o la 8 normalmente modifica el tipo de retención. El pagador archiva el formulario, lo trata como información confidencial y no lo envía a la ATO.

Errores comunes que debes evitar

• Presentar una declaración de retenciones a un pagador al que todavía no hayas entregado una Declaración del número de identificación fiscal (NAT 3092).
• Solicitar el umbral libre de impuestos a dos pagadores a la vez cuando tus ingresos totales superen el umbral; esto puede dejarte una deuda tributaria.
• Que los trabajadores con visado de vacaciones y trabajo o los residentes extranjeros respondan Sí a la pregunta 5, 7 u 8 cuando el formulario indica que deben responder No.
• Olvidar presentar una nueva declaración después de pagar una deuda HELP, por lo que se siguen reteniendo devoluciones adicionales.
• Calcular por exceso una deducción fiscal en la pregunta 7; si tienes dudas, solicítala en tu declaración de impuestos.
• Solicitar SAPTO a través de más de un pagador al mismo tiempo.
• Enviar el formulario a la ATO en lugar de entregárselo a tu pagador.

Después de completarlo

Firma y fecha la declaración del beneficiario en la Sección A, a mano o con la firma electrónica opcional de FileIt, y después entrega el formulario completado a tu pagador. El pagador completa y firma la Sección B. No envíes la declaración a la ATO.

La declaración se aplica a los pagos realizados después de que tu pagador la reciba y sustituye a cualquier declaración anterior. El pagador debe guardarla de forma segura y conservarla durante el ejercicio fiscal en curso y el siguiente después de que entregues una nueva declaración o dejes el empleo.

Conserva tu propia copia: FileIt guarda el PDF terminado en tu bóveda con tu nombre. Revisa tus nóminas durante los siguientes ciclos de pago para confirmar el cambio y completa una nueva declaración siempre que tus circunstancias vuelvan a cambiar.

Withholding declaration: preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Formulario en blanco (PDF), publicado por Australian Taxation Office (ATO): https://www.ato.gov.au/api/public/content/fbcafb1f-944b-45d1-bf46-9376da50282c_895748f7_9e80_43fc_8090_46e8d3f9995c_pdf
• Instrucciones y orientación oficiales: https://www.ato.gov.au/forms-and-instructions/withholding-declaration
• Edición mostrada en esta página: NAT 3093-04.2025 (comprobada el 2026-09-25).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Australian Taxation Office (ATO) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-25.

Formularios relacionados

Todos los formularios de Australia · Todos los formularios que FileIt puede rellenar