Formulario M-4: certificado de retención de Massachusetts

¿Qué es Form M-4?

El formulario M-4 es el Certificado de exención de retención del empleado de Massachusetts (Massachusetts Employee's Withholding Exemption Certificate), emitido por el Departamento de Hacienda de Massachusetts (Massachusetts Department of Revenue, DOR). Tu formulario federal W-4 solo controla la retención federal. Massachusetts tiene su propio sistema basado en exenciones, por lo que tu empleador necesita un M-4 para saber cuánto impuesto sobre la renta de Massachusetts debe descontar de tu salario. La edición actual es Rev. 3/24.

Es un formulario de una sola página. Declaras una exención personal, una exención para tu cónyuge cuando está permitido y exenciones para las personas a tu cargo que cumplan los requisitos; también puedes solicitar que se retenga una cantidad adicional en cada periodo de pago. Cuatro apartados para completar abarcan la condición de cabeza de familia, la ceguera y a los estudiantes a tiempo completo con ingresos estacionales o de trabajo a tiempo parcial bajos. Si no presentas un M-4, el formulario indica que se retendrán de tu salario los impuestos sobre la renta de Massachusetts sin aplicar exenciones.

FileIt te permite completar el formulario M-4 en línea mediante un formulario guiado. Precompleta tu nombre a partir de los registros de People de tu bóveda, suma tus exenciones en la línea 4 (incluida la exención adicional por una persona dependiente menor de 12 años) e imprime tus respuestas en el propio PDF oficial del DOR. El formulario terminado se guarda en la carpeta de tu bóveda y, si quieres, puedes enviarlo para firmarlo electrónicamente. FileIt nunca envía nada al DOR ni a tu empleador: tú entregas el M-4 firmado a tu empleador.

Quién lo completa: El empleado. No hay ninguna sección que deba completar el empleador.
A quién se entrega: A tu empleador, que lo conserva con sus registros. Se debe informar al DOR si se cree que un empleado ha declarado exenciones excesivas.
Cuándo: Cuando empiezas un trabajo con retención de Massachusetts, cada vez que aumentan tus exenciones y en un plazo de 10 días si disminuyen.
Firmas: Lo firmas y fechan, certificando que no has declarado más exenciones de las que te corresponden.
Edición: Formulario M-4, Rev. 3/24, una página.

¿Quién debe completar Form M-4?

Los empleados a quienes se les retiene de su salario el impuesto sobre la renta de Massachusetts.
Las personas que empiezan un trabajo en Massachusetts, para que sus primeros cheques se calculen con la retención correcta.
Los empleados casados que quieran declarar una exención por un cónyuge que no trabaja o que no declara su propia exención.
Los padres y otros contribuyentes con personas dependientes que cumplan los requisitos, especialmente las menores de 12 años.
Los estudiantes a tiempo completo con trabajos estacionales, a tiempo parcial o temporales cuyos ingresos anuales estimados no superen los $8,000 (tal como se indica en el formulario Rev. 3/24), que pueden solicitar que no se les practique ninguna retención.
Cualquier persona que quiera que se retenga una cantidad adicional en cada periodo de pago, por ejemplo, para cubrir ingresos que no están sujetos a retención.

Cuándo usar Form M-4

Cuando empiezas un trabajo en el que se retiene el impuesto sobre la renta de Massachusetts.
Cada vez que aumenta el número de exenciones que puedes declarar, por ejemplo, tras el nacimiento de un hijo.
En un plazo de 10 días si tus exenciones disminuyen. El ejemplo del formulario es un hijo dependiente cuyos ingresos hacen que ya no aportes más de la mitad de su manutención.
Cuando tienes un segundo trabajo al mismo tiempo: no debes declarar exenciones con ningún empleador que no sea tu empleador principal.
Cuando esperas deber más impuestos de los que se te retendrán y quieres declarar menos exenciones o acordar con tu empleador una cantidad adicional.

Qué necesitas antes de empezar

Tu nombre completo y número de la Seguridad Social.
Tu domicilio, ciudad o localidad, estado y código postal.
Si tienes 65 años o más, o los tendrás antes del próximo año.
Si estás casado, si tu cónyuge trabaja o declara sus propias exenciones y si tiene 65 años o más.
El número de personas que cumplen los requisitos para ser tus dependientes conforme a la legislación federal del impuesto sobre la renta y si alguna tendrá menos de 12 años al final del año.
Si tú o tu cónyuge tienen ceguera y si presentarás la declaración como cabeza de familia.
Cualquier cantidad adicional por periodo de pago que hayas acordado con tu empleador que se retenga.

Qué contiene Form M-4

La edición de 2024 tiene 1 página. FileIt lo organiza en 4 partes y lo firman Employee:

Your detailsEmployee
How to Claim Your Withholding Exemptions — lines 1 to 5Employee
Items A to DEmployee
Signature and dateEmployee

Cómo completar Form M-4, paso a paso

1 Nombre, número de la Seguridad Social y domicilio

Escribe tu nombre completo, número de la Seguridad Social, domicilio, ciudad o localidad, estado y código postal en la parte superior del formulario. FileIt precompleta tu nombre a partir de tu registro de People e imprime cada respuesta en el espacio situado debajo de su etiqueta.

2 Línea 1: Tu exención personal

Introduce 1 por tu exención personal, o 2 si tienes 65 años o más o los tendrás antes del próximo año. Puedes declarar menos exenciones sin penalización. Si este no es tu empleador principal y ya declaras tus exenciones con otro empleador al mismo tiempo, el formulario indica que no debes declarar ninguna exención aquí; por tanto, declararías cero.

3 Línea 2: Exención por tu cónyuge

Si estás casado y se permite la exención por tu cónyuge, introduce 4. Si tu cónyuge tiene 65 años o más, o los tendrá antes del próximo año, y cumple los demás requisitos, introduce 5. La instrucción C explica que, por lo general, puedes declararla si tu cónyuge no trabaja o si trabaja, pero no declara la exención personal ni la exención por tener 65 años. No declares a tu cónyuge si tienes previsto presentar declaraciones anuales por separado.

El número puede parecer extraño, pero el formulario Rev. 3/24 lo explica: introducir 4 realiza un ajuste en el sistema de retención por la exención de $4,400 para el cónyuge.

4 Línea 3: Personas dependientes que cumplen los requisitos

Introduce una exención por cada persona que cumpla los requisitos para ser tu dependiente conforme a la legislación federal del impuesto sobre la renta. Si una o más de tus personas dependientes tendrán menos de 12 años al final del año, suma 1 al total de personas dependientes. No incluyas a personas dependientes que no declararás en tu declaración anual. FileIt suma automáticamente ese 1 adicional cuando marcas la casilla de menores de 12 años.

5 Línea 4: Total de exenciones de retención

Suma las líneas 1 a 3. FileIt lo hace por ti. Cuantas más exenciones declares, menos impuestos se retendrán. Si declaras más de las que te corresponden, el formulario advierte que pueden imponerse sanciones civiles y penales.

6 Línea 5: Retención adicional

Introduce cualquier cantidad adicional por periodo de pago que hayas acordado con tu empleador que se retenga. El formulario te recomienda hacerlo si tienes ingresos que no están sujetos a retención, para no deber un saldo elevado al final del año. Ten en cuenta que el sistema de Massachusetts no permite declarar deducciones ni ajustes de la retención federal.

7 Apartados A a D

Rellena cada óvalo que corresponda: A si presentarás la declaración como cabeza de familia; B si tienes ceguera; C si tu cónyuge tiene ceguera y no está sujeto a retención; D si eres estudiante a tiempo completo con un trabajo estacional, a tiempo parcial o temporal cuyos ingresos anuales estimados no superarán los $8,000. Si se marca D, el formulario indica al empleador que no debe retener. FileIt imprime un punto dentro de cada óvalo que elijas.

8 Firma y fecha

Firma y fecha el formulario en la parte inferior. Certificas que el número de exenciones de retención declaradas no supera el número que te corresponde. FileIt imprime la fecha y puedes firmar en papel o mediante la firma electrónica opcional.

Errores comunes que debes evitar

Escribir 1 en la línea 2 por un cónyuge. El formulario pide 4 (o 5 si tu cónyuge tiene 65 años o más) debido al funcionamiento de las tablas de retención.
Declarar una exención por tu cónyuge cuando este trabaja y declara su propia exención personal, o cuando tienes previsto presentar declaraciones por separado.
Olvidar el 1 adicional en la línea 3 cuando una persona dependiente tendrá menos de 12 años al final del año.
Declarar exenciones con dos empleadores al mismo tiempo en lugar de hacerlo únicamente con tu empleador principal.
No presentar un nuevo M-4 en un plazo de 10 días después de que disminuyan tus exenciones.
Completar el apartado D cuando tus ingresos anuales estimados superen los $8,000 o cuando no seas estudiante a tiempo completo con un trabajo estacional, a tiempo parcial o temporal.
Intentar declarar deducciones y ajustes federales en el M-4, algo que el sistema de Massachusetts no permite.
Olvidar firmar el formulario antes de entregárselo a tu empleador.

Después de completarlo

Imprime el M-4 o envíalo para firmarlo electrónicamente a través de FileIt, y asegúrate de que esté firmado y fechado. Entrégaselo a tu empleador; el formulario indica al empleado que debe «presentar este formulario a su empleador» y al empleador que debe conservarlo con sus registros. No lo envías al Departamento de Hacienda.

Si tu empleador cree que has declarado exenciones excesivas, el formulario indica que debe informar al Departamento de Hacienda de Massachusetts. Declarar únicamente las exenciones que te corresponden y actualizar el formulario cuando cambien tus circunstancias evita esa situación.

FileIt conserva el PDF completado en la carpeta de tu bóveda, para que siempre tengas una copia exacta de lo que entregaste a tu empleador. Vuelve a revisarlo cuando te cases, tengas un hijo, aceptes un segundo trabajo o descubras que debes impuestos al final del año.

Completa Form M-4 en línea con FileIt

Elige a la persona. Elige a alguien de Personas y FileIt completará su nombre, fecha de nacimiento, dirección y otros datos que ya conoce.
Responde preguntas sencillas. Completa una parte del formulario cada vez, con el texto de ayuda oficial junto a cada pregunta — 20 campos en total. Tus respuestas se guardan a medida que avanzas.
Consulta la vista previa en tiempo real. Observa cómo tus respuestas aparecen en el formulario real de Massachusetts Department of Revenue (DOR) y deja que FileIt haga los cálculos de las hojas de trabajo.
Genera el PDF oficial. FileIt introduce tus respuestas en el PDF propio de la agencia y lo guarda en la carpeta de esa persona en tu bóveda. Fírmalo o envíalo para firma electrónica.

FileIt completa el formulario, pero nunca lo presenta ni lo envía por ti. Entrega el formulario terminado a quien te lo haya solicitado, tal como indican sus instrucciones.

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Form M-4: preguntas frecuentes

¿Necesito un M-4 de Massachusetts además de un W-4 federal?

Sí, si se retiene de tu salario el impuesto sobre la renta de Massachusetts. El W-4 solo cubre la retención federal. Massachusetts utiliza su propio sistema de exenciones, por lo que tu empleador también necesita el formulario M-4.

¿Qué ocurre si no completo el formulario M-4?

El formulario indica que, en ese caso, se retendrán de tu salario los impuestos sobre la renta de Massachusetts sin aplicar exenciones, es decir, la cantidad máxima correspondiente a tu salario.

¿Por qué introduzco 4 por mi cónyuge en la línea 2?

El formulario Rev. 3/24 explica que introducir 4 realiza un ajuste en el sistema de retención por la exención de $4,400 para el cónyuge. Si tu cónyuge tiene 65 años o más, o los tendrá antes del próximo año, y cumple los demás requisitos, introduces 5.

¿Cómo cuento a las personas dependientes en el M-4?

Declara una exención en la línea 3 por cada persona que cumpla los requisitos para ser tu dependiente conforme a la legislación federal del impuesto sobre la renta. Si una o más de tus personas dependientes tendrán menos de 12 años al final del año, suma 1 al total.

¿Puede un estudiante estar exento de la retención de Massachusetts?

El apartado D contempla a los estudiantes a tiempo completo con trabajos estacionales, a tiempo parcial o temporales cuyos ingresos anuales estimados no superen los $8,000, tal como se indica en el formulario Rev. 3/24. Si se marca D, el formulario indica al empleador que no debe retener.

¿Dónde envío el formulario M-4?

A tu empleador, no al Departamento de Hacienda. Tu empleador conserva el certificado con sus registros.

¿Puedo completar el formulario M-4 en línea?

Sí. FileIt te permite completarlo en línea, suma tus exenciones e imprime tus respuestas en el PDF oficial del DOR. Lo imprimes o lo envías para firmarlo electrónicamente y después se lo entregas a tu empleador. FileIt no lo envía.

Tengo dos trabajos. ¿Con cuál declaro mis exenciones?

Solo con tu empleador principal. El formulario indica que, si trabajas para más de un empleador al mismo tiempo, no debes declarar ninguna exención con empleadores que no sean tu empleador principal.

¿Cada cuánto debo actualizar mi M-4?

Puedes presentar un nuevo certificado cada vez que aumenten tus exenciones. Debes presentar uno nuevo en un plazo de 10 días si disminuye el número de exenciones que declaraste anteriormente.

Fuentes oficiales

Formulario en blanco (PDF), publicado por Massachusetts Department of Revenue (DOR): https://www.mass.gov/doc/form-m-4-massachusetts-employees-withholding-exemption-certificate/download
Instrucciones y orientación oficiales: https://www.mass.gov/info-details/massachusetts-withholding-forms
Edición mostrada en esta página: Form M-4 Rev. 3/24 (comprobada el 2026-09-26).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Massachusetts Department of Revenue (DOR) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-26.