النموذج M-4 — شهادة إعفاء موظف ماساتشوستس من اقتطاع الضريبة

ما هو Form M-4؟

النموذج M-4 هو شهادة إعفاء موظف ماساتشوستس من اقتطاع الضريبة (Massachusetts Employee's Withholding Exemption Certificate)، الصادرة عن إدارة الإيرادات في ماساتشوستس (Massachusetts Department of Revenue، DOR). يتحكم نموذج W-4 الفيدرالي الخاص بك في الاقتطاع الفيدرالي فقط. ولدى ماساتشوستس نظامها الخاص القائم على الإعفاءات، لذلك يحتاج صاحب العمل إلى نموذج M-4 لمعرفة مقدار ضريبة دخل ماساتشوستس الذي ينبغي اقتطاعه من أجرك. الإصدار الحالي هو Rev. 3/24.

يتكون النموذج من صفحة واحدة. تطالب بإعفاء شخصي، وإعفاء لزوجك حيثما يُسمح بذلك، وإعفاءات للمعالين المؤهلين، ويمكنك طلب اقتطاع مبلغ إضافي من كل فترة دفع. وتشمل أربعة بنود قابلة للتعبئة حالة رب الأسرة، والعمى، والطلاب المتفرغين ذوي الدخل الموسمي أو الجزئي المنخفض. إذا لم تقدّم نموذج M-4، ينص النموذج على اقتطاع ضرائب دخل ماساتشوستس من أجرك دون إعفاءات.

يتيح لك FileIt تعبئة النموذج M-4 إلكترونيًا من خلال نموذج إرشادي. ويملأ اسمك مسبقًا من سجلات الأشخاص في خزنتك، ويجمع إعفاءاتك في السطر 4، بما في ذلك الإعفاء الإضافي للمعال الذي يقل عمره عن 12 عامًا، ويطبع إجاباتك على ملف DOR الرسمي بصيغة PDF. يُحفظ النموذج المكتمل في مجلد خزنتك، ويمكنك إرساله للتوقيع الإلكتروني إذا رغبت. لا يرسل FileIt أي شيء إلى DOR أو إلى صاحب العمل: بل تسلّم نموذج M-4 الموقّع إلى صاحب العمل بنفسك.

من يحتاج إلى تعبئة Form M-4؟

• الموظفون الذين تُقتطع ضريبة دخل ماساتشوستس من أجورهم.
• الموظفون الجدد في ماساتشوستس، حتى تُقتطع الضريبة من رواتبهم الأولى بالمعدل الصحيح.
• الموظفون المتزوجون الذين يرغبون في المطالبة بإعفاء لزوج غير عامل أو لا يطالب بإعفائه الشخصي.
• الآباء وغيرهم من دافعي الضرائب الذين لديهم معالون مؤهلون، ولا سيما المعالون الذين تقل أعمارهم عن 12 عامًا.
• الطلاب المتفرغون العاملون في وظائف موسمية أو جزئية أو مؤقتة، والذين لن يتجاوز دخلهم السنوي المقدّر $8,000، كما هو مطبوع في نموذج Rev. 3/24، وقد يطلبون عدم الاقتطاع.
• أي شخص يريد اقتطاع مبلغ إضافي من كل فترة دفع، مثلًا لتغطية دخل لا يخضع للاقتطاع.

متى يُستخدم Form M-4

• عند بدء وظيفة تُقتطع منها ضريبة دخل ماساتشوستس.
• في أي وقت يزداد فيه عدد الإعفاءات التي يمكنك المطالبة بها — مثلًا بعد ولادة طفل.
• خلال 10 أيام إذا انخفضت إعفاءاتك. ومثال النموذج هو معال أصبح دخله يعني أنك لن تعود توفر أكثر من نصف نفقاته.
• عندما تعمل في وظيفة ثانية في الوقت نفسه: يجب ألا تطالب بإعفاءات لدى أي صاحب عمل غير صاحب عملك الرئيسي.
• عندما تتوقع أن تكون الضريبة المستحقة عليك أكبر من الضريبة المقتطعة، وترغب في المطالبة بعدد أقل من الإعفاءات أو الاتفاق مع صاحب العمل على اقتطاع مبلغ إضافي.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• اسمك الكامل ورقم الضمان الاجتماعي.
• عنوان منزلك، والمدينة أو البلدة، والولاية، والرمز البريدي.
• ما إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر، أو ستبلغ ذلك العمر قبل العام المقبل.
• ما إذا كنت متزوجًا، وما إذا كان زوجك يعمل أو يطالب بإعفاءاته الخاصة، وما إذا كان عمر زوجك 65 عامًا أو أكثر.
• عدد الأفراد الذين يُعدّون معالين لك بموجب قانون ضريبة الدخل الفيدرالي، وما إذا كان أي منهم سيقل عمره عن 12 عامًا في نهاية العام.
• ما إذا كنت أنت أو زوجك كفيفًا، وما إذا كنت ستقدّم إقرارك بصفتك رب الأسرة.
• أي مبلغ إضافي لكل فترة دفع اتفقت مع صاحب العمل على اقتطاعه.

محتويات Form M-4

يتكون إصدار 2024 من صفحة واحدة. يطلب FileIt تعبئته في 4 أجزاء، ويوقّعه Employee:

1. Your detailsEmployee
2. How to Claim Your Withholding Exemptions — lines 1 to 5Employee
3. Items A to DEmployee
4. Signature and dateEmployee

طريقة تعبئة Form M-4 خطوة بخطوة

1 الاسم ورقم الضمان الاجتماعي والعنوان

اكتب اسمك الكامل، ورقم الضمان الاجتماعي، وعنوان منزلك، والمدينة أو البلدة، والولاية، والرمز البريدي في أعلى النموذج. يملأ FileIt اسمك مسبقًا من سجل الأشخاص الخاص بك، ويطبع كل إجابة في المساحة الموجودة أسفل تصنيفها.

2 السطر 1: إعفاؤك الشخصي

أدخل 1 لإعفائك الشخصي، أو 2 إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر أو ستبلغ ذلك العمر قبل العام المقبل. يمكنك المطالبة بعدد أقل من الإعفاءات دون غرامة. إذا لم يكن هذا صاحب عملك الرئيسي، وكنت تطالب بإعفاءاتك لدى صاحب عمل آخر في الوقت نفسه، ينص النموذج على أنه يجب ألا تطالب بأي إعفاءات هنا، ولذلك ستطالب بصفر إعفاءات.

3 السطر 2: إعفاء زوجك

إذا كنت متزوجًا وكان الإعفاء الخاص بزوجك مسموحًا، فأدخل 4. وإذا كان عمر زوجك 65 عامًا أو أكثر، أو سيبلغ ذلك العمر قبل العام المقبل، وكان مستوفيًا للشروط الأخرى، فأدخل 5. توضح التعليمات C أنه يمكنك عمومًا المطالبة بذلك إذا كان زوجك لا يعمل، أو يعمل لكنه لا يطالب بالإعفاء الشخصي أو إعفاء سن 65 عامًا. لا تطالب بإعفاء زوجك إذا كنت تنوي تقديم إقرارات سنوية منفصلة.

قد يبدو الرقم غريبًا، لكن نموذج Rev. 3/24 يوضحه: إدخال 4 يُجري تعديلًا في نظام الاقتطاع مقابل إعفاء الزوج البالغ $4,400.

4 السطر 3: المعالون المؤهلون

أدخل إعفاءً واحدًا لكل فرد يُعدّ معالًا لك بموجب قانون ضريبة الدخل الفيدرالي. وإذا كان واحد أو أكثر من معاليك سيقل عمره عن 12 عامًا في نهاية العام، فأضف 1 إلى إجمالي المعالين. لا تُدرج المعالين الذين لن تطالب بهم في إقرارك السنوي. يضيف FileIt الرقم 1 الإضافي نيابةً عنك عند تحديد مربع من هم دون 12 عامًا.

5 السطر 4: إجمالي إعفاءات الاقتطاع

اجمع الأسطر من 1 إلى 3. يتولى FileIt ذلك نيابةً عنك. كلما زاد عدد الإعفاءات التي تطالب بها، قلّت الضريبة المقتطعة. وإذا طالبت بإعفاءات تزيد على ما يحق لك، يحذّر النموذج من إمكانية فرض عقوبات مدنية وجنائية.

6 السطر 5: الاقتطاع الإضافي

أدخل أي مبلغ إضافي لكل فترة دفع اتفقت مع صاحب العمل على اقتطاعه. يحثك النموذج على القيام بذلك إذا كان لديك دخل لا يخضع للاقتطاع، حتى لا تكون مدينًا برصيد كبير في نهاية العام. لاحظ أنه لا يُسمح لك بالمطالبة بخصومات وتعديلات الاقتطاع الفيدرالية ضمن نظام ماساتشوستس.

7 البنود من A إلى D

املأ كل دائرة تنطبق عليك: A إذا كنت ستقدّم إقرارك بصفتك رب الأسرة؛ B إذا كنت كفيفًا؛ C إذا كان زوجك كفيفًا ولا يخضع للاقتطاع؛ D إذا كنت طالبًا متفرغًا تعمل في وظيفة موسمية أو جزئية أو مؤقتة، ولن يتجاوز دخلك السنوي المقدّر $8,000. إذا مُلئ البند D، يخبر النموذج صاحب العمل بألا يقتطع ضريبة. يطبع FileIt نقطة داخل كل دائرة تختارها.

8 التوقيع والتاريخ

وقّع وأرّخ النموذج في أسفله. أنت تقرّ بأن عدد إعفاءات الاقتطاع التي طالبت بها لا يتجاوز العدد الذي يحق لك. يطبع FileIt التاريخ، ويمكنك التوقيع على الورق أو من خلال التوقيع الإلكتروني الاختياري.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• كتابة 1 في السطر 2 للزوج. يطلب النموذج 4، أو 5 إذا كان عمر زوجك 65 عامًا أو أكثر، بسبب طريقة عمل جداول الاقتطاع.
• المطالبة بإعفاء الزوج عندما يكون زوجك يعمل ويطالب بإعفائه الشخصي، أو عندما تنوي تقديم إقرارات منفصلة.
• نسيان الرقم 1 الإضافي في السطر 3 عندما يقل عمر أحد المعالين عن 12 عامًا في نهاية العام.
• المطالبة بإعفاءات لدى صاحبَي عمل في الوقت نفسه بدلًا من المطالبة بها لدى صاحب العمل الرئيسي فقط.
• عدم تقديم نموذج M-4 جديد خلال 10 أيام من انخفاض إعفاءاتك.
• ملء البند D عندما يزيد دخلك السنوي المقدّر عن $8,000، أو عندما لا تكون طالبًا متفرغًا في وظيفة موسمية أو جزئية أو مؤقتة.
• محاولة المطالبة بخصومات وتعديلات فيدرالية على نموذج M-4، وهو ما لا يسمح به نظام ماساتشوستس.
• نسيان توقيع النموذج قبل تسليمه إلى صاحب العمل.

بعد تعبئته

اطبع نموذج M-4، أو أرسله للتوقيع الإلكتروني عبر FileIt، وتأكد من توقيعه وتأريخه. سلّمه إلى صاحب العمل؛ إذ يخبر النموذج الموظف بـ«تقديم هذا النموذج إلى صاحب العمل»، ويخبر صاحب العمل بالاحتفاظ به ضمن سجلاته. لا ترسله إلى إدارة الإيرادات.

إذا اعتقد صاحب العمل أنك طالبت بإعفاءات مفرطة، ينص النموذج على أنه ينبغي له إبلاغ إدارة الإيرادات في ماساتشوستس. وتجنّب ذلك بالمطالبة فقط بما يحق لك وتحديث النموذج عند تغير ظروفك.

يحتفظ FileIt بملف PDF المكتمل في مجلد خزنتك، حتى تكون لديك دائمًا نسخة مطابقة تمامًا لما سلّمته إلى صاحب العمل. راجعه عند الزواج، أو إنجاب طفل، أو بدء وظيفة ثانية، أو اكتشاف أنك مدين بضريبة في نهاية العام.

Form M-4: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Massachusetts Department of Revenue (DOR): https://www.mass.gov/doc/form-m-4-massachusetts-employees-withholding-exemption-certificate/download
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.mass.gov/info-details/massachusetts-withholding-forms
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: Form M-4 Rev. 3/24 (تم التحقق منه في 2026-09-26).

لا يرتبط FileIt بـ Massachusetts Department of Revenue (DOR) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-26.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج الولايات المتحدة · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته