النموذج DE 4 (2026) — شهادة بدل اقتطاع موظفي كاليفورنيا

ما هو Form DE 4؟

نموذج DE 4، شهادة بدل اقتطاع الموظف (Employee's Withholding Allowance Certificate)، هو النسخة الخاصة بولاية كاليفورنيا من شهادة الاقتطاع. يتحكم النموذج الفيدرالي W-4 في اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية فقط، لذلك إذا كنت تعمل في كاليفورنيا يحتاج صاحب عملك أيضًا إلى نموذج DE 4 لحساب مقدار ضريبة الدخل الشخصي في كاليفورنيا (PIT) التي تُقتطع من كل راتب. الإصدار الحالي هو DE 4 Rev. 56 (1-26)، الصادر عن إدارة تطوير التوظيف في كاليفورنيا (California Employment Development Department, EDD).

من المهم تعبئة نموذج DE 4 بصورة صحيحة في كلا الاتجاهين. فإذا لم تسلّمه أبدًا، ينص النموذج على أن يقتطع صاحب العمل الضريبة كما لو كنت أعزبًا مع عدم المطالبة بأي بدلات، ما قد يعني اقتطاع ضريبة أكبر مما تحتاج. وإذا طالبت ببدلات كثيرة جدًا، فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع ضريبة مستحقة لكاليفورنيا عند تقديم الإقرار. تساعدك جداول الحساب الثلاثة في النموذج على الوصول إلى الوضع المناسب: يحصي الجدول A بدلاتك العادية، ويضيف الجدول B بدلات مقابل الخصومات المفصلة الكبيرة، ويحسب الجدول C مبلغًا ثابتًا إضافيًا يُقتطع في كل فترة دفع.

يتيح لك FileIt تعبئة نموذج DE 4 عبر الإنترنت من خلال نموذج إرشادي. فهو يملأ مسبقًا اسمك وعنوانك من سجلات الأشخاص في خزنتك، ويجري حسابات جداول الحساب نيابةً عنك (بما في ذلك جداول معدلات الضريبة لعام 2026 المطبوعة في الصفحة 4 من النموذج)، ويطبع إجاباتك داخل ملف PDF الرسمي الخاص بـ EDD. يُحفظ نموذج DE 4 المكتمل في مجلد خزنتك، ويمكنك إرساله للتوقيع الإلكتروني إذا رغبت. لا يرسل FileIt أي شيء إلى EDD أو إلى صاحب عملك — بل تسلّم النموذج المكتمل إلى صاحب العمل بنفسك.

من يحتاج إلى تعبئة Form DE 4؟

• الموظفون الجدد الذين يبدؤون وظيفة تُقتطع فيها ضريبة الدخل على مستوى ولاية كاليفورنيا من أجورهم.
• الموظفون الحاليون في كاليفورنيا الذين يريدون تغيير مقدار ضريبة الولاية المقتطعة من كل راتب.
• كل من تغير نموذجه الفيدرالي W-4 ويريد أن يتوافق اقتطاع الضريبة في كاليفورنيا مع وضعه الجديد — إذ لم يعد نموذج W-4 ينتقل تلقائيًا إلى كاليفورنيا.
• الأسر ذات الدخلين والأشخاص الذين لديهم أكثر من وظيفة، إذ ينص النموذج على أن الخيار الأفضل لهم عادةً هو اختيار أعزب أو متزوج (بدخلين أو أكثر).
• الموظفون الذين لم يدينوا بأي ضريبة دخل فيدرالية أو ضريبة دخل على مستوى الولاية في العام الماضي، ويتوقعون ألا يدينوا بأي منها هذا العام، ويريدون المطالبة بالإعفاء في السطر 3.
• الأزواج العسكريون في كاليفورنيا فقط الموجودون مع زوج أو زوجة من أفراد الخدمة بموجب أوامر عسكرية، والذين يحتفظون بموطن في ولاية أخرى (السطر 4).

متى يُستخدم Form DE 4

• في يومك الأول أو أثناء إجراءات الانضمام إلى العمل لدى صاحب عمل في كاليفورنيا، إلى جانب النموذج الفيدرالي W-4 والنموذج I-9.
• بعد تغيير في حياتك يؤثر في ضرائبك: الزواج أو الطلاق أو الانفصال، أو إضافة مُعال جديد، أو بدء الزوج أو الزوجة العمل أو التوقف عنه، أو الحصول على وظيفة ثانية.
• إذا كنت تخطط لإدراج خصومات كبيرة بالتفصيل أو لديك دخل كبير غير ناتج عن الأجور (أرباح الأسهم أو الفوائد) لا يُقتطع منه شيء.
• بحلول February 15 من كل عام إذا أردت الاستمرار في المطالبة بوضع الإعفاء — إذ ينص النموذج على وجوب تجديد نموذج DE 4 المعفى بحلول ذلك التاريخ.
• بحلول December 1 إذا لم تُقتطع منك ضريبة فيدرالية وضريبة على مستوى الولاية هذا العام، لكنك تتوقع أن تدين بضريبة العام المقبل — إذ ينص النموذج على وجوب تسليم صاحب العمل نموذج DE 4 جديدًا بحلول ذلك الوقت.
• في أي وقت تراجع فيه اقتطاعك الضريبي مقارنةً بضريبتك السنوية المتوقعة في كاليفورنيا وتجد أنه مرتفع جدًا أو منخفض جدًا.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• اسمك القانوني الكامل ورقم الضمان الاجتماعي وعنوان منزلك.
• حالتك الضريبية: أعزب أو متزوج (بدخلين أو أكثر)، متزوج (بدخل واحد)، أو رب أسرة.
• عدد المُعالين الذين يمكنك المطالبة بهم، وما إذا كنت أنت أو زوجك أو زوجتك كفيفًا (الجدول A).
• إقرار ضريبة دخل المقيمين في كاليفورنيا للعام الماضي (نموذج FTB 540)، الذي يقترح النموذج استخدامه نموذجًا للجدول B.
• تقدير خصوماتك المفصلة وتعديلات الدخل، مثل إيداعات IRA أو مدفوعات النفقة (الجدول B).
• تقدير دخلك غير الناتج عن الأجور، مثل أرباح الأسهم والفوائد (الجدولان B وC).
• إجمالي أجورك المقدرة لعام 2026، وأي ائتمانات ضريبية تتوقعها، وما اقتُطع حتى الآن هذا العام (الجدول C).
• عدد فترات الدفع المتبقية في العام، إذا كنت تستخدم الجدول C.
• اسم صاحب عملك وعنوانه ورقم حساب ضريبة رواتب صاحب العمل في كاليفورنيا المكوّن من 8 أرقام، إذا كنت تملأ قسم صاحب العمل.

محتويات Form DE 4

يتكون إصدار 2026 من 4 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 7 أجزاء، ويوقّعه Employee:

1. Personal informationEmployee
2. Lines 1–2: Withholding allowances and additional withholdingEmployee
3. Lines 3–4: Exemption from withholdingEmployee
4. Employer's sectionEmployer
5. Worksheet A — Regular withholding allowancesEmployee
6. Worksheet B — Estimated deductionsEmployee
7. Worksheet C — Additional tax withholding and estimated taxEmployee

طريقة تعبئة Form DE 4 خطوة بخطوة

1 المعلومات الشخصية

أدخل اسمك الأول والأوسط والأخير، ورقم الضمان الاجتماعي، وعنوان الشارع مع المدينة والولاية والرمز البريدي. خانة الاسم في النموذج قصيرة، لذلك إذا لم يتسع اسمك الكامل فاستخدم الحرف الأول من اسمك الأوسط.

ثم اختر حالتك الضريبية. يتيح نموذج DE 4 ثلاثة خيارات: أعزب أو متزوج (بدخلين أو أكثر)، متزوج (بدخل واحد)، ورب أسرة. إذا كان زوجك أو زوجتك يعمل أو لديك أكثر من وظيفة، تنص تعليمات النموذج على أن الأفضل اختيار أعزب أو متزوج (بدخلين أو أكثر)، لأن نقص الاقتطاع شائع عند وجود عدة رواتب. ويُعامل الشركاء المحليون المسجلون مثل الأزواج فيما يتعلق بالاقتطاع في كاليفورنيا.

2 الحالة الضريبية: رب أسرة ومتزوج لكن يعيش منفصلًا

يُخصص وضع رب الأسرة للأشخاص غير المتزوجين أو المنفصلين قانونيًا الذين يدفعون أكثر من 50 بالمئة من تكاليف إعالة منزل طوال العام لأنفسهم ولمُعاليهم أو للأشخاص المؤهلين الآخرين. وتشمل التكاليف الإيجار وفوائد الرهن العقاري وضرائب العقارات وتأمين العقار والإصلاحات والمرافق والطعام.

إذا كنت متزوجًا لكنك لا تعيش مع زوجك أو زوجتك، يتيح لك النموذج اختيار رب أسرة فقط إذا انطبقت الشروط الثلاثة كلها: لن يعيش زوجك أو زوجتك معك في أي وقت خلال العام، وتدفع أكثر من نصف تكلفة منزل طوال العام لك ولطفل أو ابن ربيب تعوله، وستقدم إقرارًا منفصلًا.

3 الجدول A — بدلات الاقتطاع العادية

يبدأ معظم الأشخاص بالجدول A. أدخل 1 لنفسك، و1 لزوجك أو زوجتك (إذا لم يطالب الزوج أو الزوجة ببدله الخاص)، و1 لعمى كل منكما، بالإضافة إلى عدد المُعالين — من دون احتساب نفسك أو زوجك أو زوجتك. السطر F هو الإجمالي، ويُنقل إلى السطر 1a من نموذج DE 4.

طالب ببدلاتك لدى صاحب عمل واحد فقط. وينص النموذج على أن الاقتطاع يكون عادةً أدق عندما تُطالب بجميع البدلات في نموذج DE 4 الخاص بوظيفتك الأعلى أجرًا، وبصفر بدلات في الوظائف الأخرى. يجمع FileIt أرقام الجدول A ويملأ السطر 1a تلقائيًا.

4 الجدول B — الخصومات المقدرة

استخدم الجدول B فقط إذا كنت تخطط لإدراج الخصومات بالتفصيل، أو المطالبة بتعديلات على الدخل، أو لديك مبلغ كبير من الدخل غير الناتج عن الأجور لا يُقتطع منه شيء. أدخل خصوماتك المفصلة المقدرة، واطرح الخصم القياسي، وأضف تعديلات الدخل، ثم اطرح دخلك غير الناتج عن الأجور. في إصدار 2026، يبلغ الخصم القياسي في السطر 2 مبلغ $5,706 للأعزب والمتزوج الذي يقدم إقرارًا منفصلًا، والمتزوج ذي الدخلين أو المتزوج ذي أصحاب العمل المتعددين، و$11,412 للمتزوج الذي يقدم إقرارًا مشتركًا مع بدلين أو أكثر، أو رب الأسرة غير المتزوج، أو الأرمل المؤهل ذي المُعالين.

إذا تجاوزت الخصومات دخلك، تحصل على بدل إضافي واحد عن كل $1,000 (السطر 8)، ويُنقل إلى السطر 1b. وإذا كان دخلك غير الناتج عن الأجور أكبر، توضح السطور 9 إلى 11 الفرق وتحيلك إلى الجدول C. لا تُدرج التعويض المؤجل أو مدفوعات المعاش المؤهلة أو المزايا المرنة التي تُقتطع من أجرك قبل الضريبة. يجري FileIt هذا الجدول ويملأ السطر 1b نيابةً عنك.

5 الجدول C — اقتطاع ضريبي إضافي وضريبة مقدرة

يقدّر الجدول C ضريبتك في كاليفورنيا عن العام بأكمله ويقارنها بالمبلغ الذي سيُقتطع. تدخل أجور 2026 المقدرة، والدخل غير الناتج عن الأجور، والخصومات والتعديلات؛ ثم يجد الجدول دخلك الخاضع للضريبة، ويحدد الضريبة في جدول معدلات 2026 لحالتك الضريبية، ويطرح $168.30 عن كل بدل في الجدول A (مبلغ الإعفاء الشخصي لعام 2026)، ويطرح أي ائتمانات.

في السطر 13 تدخل الضريبة المقتطعة والمتوقع اقتطاعها خلال ما تبقى من العام — ويقترح النموذج أن تسأل صاحب العمل عن المبلغ الذي سيُقتطع في كل فترة دفع وفق الحالة والبدلات التي تطالب بها. إذا كان هناك نقص، يقسم السطر 15 المبلغ على فترات الدفع المتبقية، وينتقل مبلغ كل راتب إلى السطر 2. يجري FileIt البحث في جدول الضريبة والقسمة، ويقرّب السطر 2 إلى أقرب دولار كامل.

6 السطور 1a–1c والسطر 2 — البدلات والاقتطاع الإضافي

السطر 1a هو بدلاتك العادية من الجدول A، والسطر 1b هو بدلاتك الإضافية من الجدول B، والسطر 1c هو إجمالي البدلات التي تطالب بها. أما السطر 2 فهو أي مبلغ ثابت إضافي تريد اقتطاعه من كل فترة دفع، وعادةً ما يكون محسوبًا من الجدول C.

يذكر النموذج أن صاحب العمل غير ملزم باقتطاع المبلغ الإضافي في السطر 2. وإذا رفض، يقترح النموذج استخدام حالة أعزب مع صفر بدلات لزيادة الاقتطاع، ودفع ضريبة مقدرة ربع سنوية باستخدام النموذج 540-ES إلى مجلس ضرائب الامتياز إذا لم يكن ذلك كافيًا.

7 السطران 3 و4 — الإعفاء من الاقتطاع

بدلًا من السطرين 1 و2، يمكنك المطالبة بالإعفاء. السطر 3 مخصص للأشخاص الذين لم يدينوا بأي ضريبة دخل فيدرالية أو ضريبة دخل على مستوى الولاية في العام الماضي ولا يتوقعون أن يدينوا بأي منها هذا العام؛ ويجب عليك أيضًا إكمال نموذج W-4 الفيدرالي، كما يجب تجديد نموذج DE 4 المعفى بحلول February 15 من كل عام.

السطر 4 هو إعفاء الزوج العسكري بموجب قانون الإعفاء المدني لأفراد الخدمة (Service Member Civil Relief Act)، بصيغته المعدلة بموجب قانون إعفاء إقامة الأزواج العسكريين (Military Spouses Residency Relief Act) وقانون مزايا المحاربين والانتقال لعام 2018 (Veterans Benefits and Transition Act of 2018). وينطبق إذا كان زوجك أو زوجتك عضوًا في القوات المسلحة موجودًا في كاليفورنيا بموجب أوامر عسكرية، وكنت في كاليفورنيا فقط للعيش مع زوجك أو زوجتك، واحتفظت بموطنك في ولاية أخرى. وقد يُطلب منك إثبات ذلك. طالب بالسطر 3 أو السطر 4، وليس بكليهما، واترك السطرين 1 و2 فارغين إذا طالبت بأي منهما.

8 توقيع الموظف وتاريخه

توقّع نموذج DE 4 وتؤرخه، مصادقًا تحت طائلة عقوبة الحنث باليمين على أنك لا تطالب ببدلات أكثر من المستحق لك، أو أنك تستوفي شروط الإعفاء الذي طالبت به. يتيح لك FileIt التوقيع من خلال مسار التوقيع الإلكتروني الاختياري، أو طباعة ملف PDF المكتمل والتوقيع يدويًا، بحسب ما يقبله صاحب عملك.

9 قسم صاحب العمل

الجزء السفلي من الصفحة 1 مخصص لصاحب العمل: اسم صاحب العمل وعنوانه ورقم حساب ضريبة رواتب صاحب العمل في كاليفورنيا (رقم EDD مكوّن من 8 أرقام، ويُكتب غالبًا بالشكل 123-4567-8). يمكن للموظفين ترك هذا الجزء فارغًا ليكمله قسم الموارد البشرية. وإذا كنت تدير كشوف رواتب لشركتك أو لموظف منزلي، يمكن لـ FileIt ملء بيانات صاحب العمل مسبقًا من سجلات الكيانات في خزنتك.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• افتراض أن نموذج W-4 الفيدرالي يشمل كاليفورنيا. فمنذ 2020، أصبح نموذج W-4 مخصصًا للاقتطاع الفيدرالي فقط، ولذلك يجب على صاحب العمل، في غياب نموذج DE 4، استخدام حالة أعزب مع صفر بدلات.
• المطالبة بالبدلات نفسها في وظيفتين، أو مطالبة كلا الزوجين ببدل الآخر. ضع جميع البدلات في نموذج DE 4 الخاص بالوظيفة الأعلى أجرًا، وصفرًا في الوظائف الأخرى.
• اختيار متزوج (بدخل واحد) عندما يعمل الزوجان كلاهما. يوصي النموذج بحالة أعزب أو متزوج (بدخلين أو أكثر) للأسر ذات الدخلين.
• تحديد خانة الإعفاء وإدخال بدلات أو مبلغ إضافي في الوقت نفسه. يحل السطران 3 و4 محل السطرين 1 و2.
• نسيان تجديد نموذج DE 4 المعفى بحلول February 15 — فمن دون نموذج جديد لا يستمر إعفاؤك.
• استخدام الجدول C من دون احتساب الضريبة التي اقتُطعت في وقت سابق من العام، ما يؤدي إلى المبالغة في المبلغ الإضافي المطلوب في السطر 2.
• إعادة استخدام أرقام جداول حساب من إصدار قديم. فالخصم القياسي والمبلغ لكل بدل وجداول معدلات الضريبة خاصة بإصدار 2026 (Rev. 56).
• المطالبة ببدلات أكثر من المستحق لك. يحذر النموذج من غرامة قدرها $500 لتقديم نموذج DE 4 من دون أساس معقول، بما يؤدي إلى اقتطاع ضريبة أقل، ومن عقوبات جنائية على المعلومات الكاذبة عمدًا.

بعد تعبئته

وقّع النموذج وأرّخه، ثم سلّمه إلى قسم الرواتب أو الموارد البشرية لدى صاحب العمل. يبقى نموذج DE 4 لدى صاحب العمل — ولا يطلب منك النموذج إرساله إلى EDD، مع أن EDD أو مجلس ضرائب الامتياز قد يطلبان من صاحب العمل تقديمه. ويستخدمه صاحب العمل مع جداول الاقتطاع الواردة في دليل صاحب العمل في كاليفورنيا (California Employer's Guide, DE 44).

احتفظ بنسخة. يحفظ FileIt ملف PDF المكتمل والمسطح في مجلد خزنتك، حتى تتمكن من معرفة الحالة والبدلات التي طالبت بها بالضبط إذا بدا أحد الرواتب غير صحيح أو احتجت إلى تحديث النموذج لاحقًا.

راجع أولى رواتبك بعد بدء سريان نموذج DE 4، وقارن ضريبة كاليفورنيا المقتطعة بضريبتك المتوقعة عن العام. قدّم نموذج DE 4 جديدًا كلما تغيرت أسرتك أو دخلك أو خصوماتك، وبحلول February 15 من كل عام إذا طالبت بوضع الإعفاء.

Form DE 4: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من California Employment Development Department (EDD): https://edd.ca.gov/siteassets/files/pdf_pub_ctr/de4.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://edd.ca.gov/Payroll_Taxes/Forms_and_Publications.htm
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: DE 4 Rev. 56 (1-26) (تم التحقق منه في 2026-09-25).

لا يرتبط FileIt بـ California Employment Development Department (EDD) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-25.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج الولايات المتحدة · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته