النموذج 56 — إشعار بشأن العلاقة الائتمانية

ما هو Form 56؟

يُخطر النموذج 56، إشعار بشأن العلاقة الائتمانية (Notice Concerning Fiduciary Relationship)، مصلحة الإيرادات الداخلية (Internal Revenue Service، IRS) بإنشاء علاقة ائتمانية أو انتهائها. والأمين الائتماني هو شخص يتصرف نيابةً عن شخص آخر: منفذ أو مدير لتركة شخص متوفى، أو وصي أو قيّم، أو أمين ائتمان، أو حارس قضائي، أو متنازل له لمصلحة الدائنين. وبعد أن تتلقى مصلحة الإيرادات الداخلية الإشعار، تتعامل مع الأمين الائتماني كما لو كان هو دافع الضريبة — مع حقه ومسؤوليته في تقديم الإقرارات ودفع الضريبة. الإصدار الحالي هو Rev. June 2026.

يحدد الجزء I الشخص الذي تتصرف نيابةً عنه ويحددك أنت، ثم يسأل عن مصدر سلطتك (تعيين من محكمة، أو وثيقة ائتمان، وما إلى ذلك) والضرائب والنماذج والسنوات المشمولة. والجزء II مخصص لإلغاء إشعار سابق أو إنهائه، والجزء III لإجراءات المحكمة غير المتعلقة بالإفلاس، أما الجزء IV فهو للتوقيع.

النموذج 56 ليس توكيلًا — إذ يستخدم ممثل مفوض، مثل المحاسب، النموذج 2848 — ولا يمكن استخدامه لتغيير العنوان (استخدم النموذج 8822). يرشدك FileIt خلال كل جزء، ويطبع إجاباتك في ملف PDF الرسمي الخاص بـ IRS ويحفظه في خزنتك؛ ثم توقّعه وترسله بالبريد بنفسك. لا يرسل FileIt أي شيء إلى IRS.

من يحتاج إلى تعبئة Form 56؟

• منفذ أو مدير يتولى تسوية تركة فرد من أفراد العائلة توفي.
• قريب على قيد الحياة يتولى ممتلكات المتوفى عند عدم وجود وصية أو مدير تعينه المحكمة.
• وصي أو قيّم تعينه المحكمة لإدارة شؤون شخص آخر.
• أمين ائتمان مُسمّى بموجب وثيقة ائتمان.
• حارس قضائي، أو أمين ائتمان في حالة إفلاس، أو متنازل له لمصلحة الدائنين.
• أمين ائتماني انتهى دوره ويريد إنهاء إشعار سابق.

متى يُستخدم Form 56

• مباشرةً بعد تعيينك أو بدء تصرفك، حتى تتعامل IRS معك في المسائل الضريبية الخاصة بالشخص.
• عند انتهاء دورك أو استبدالك بأمين ائتماني جديد (الجزء II).
• مرة واحدة لكل شخص تتصرف نيابةً عنه — فعادةً يقدم المنفذ نموذجًا واحدًا يذكر المتوفى (للـ Form 1040 النهائي) وآخر يذكر التركة (للنموذج 1041).
• الحراس القضائيون والمتنازل لهم لمصلحة الدائنين: في يوم التعيين أو خلال 10 أيام منه.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• اسم الشخص أو التركة التي تتصرف نيابةً عنها، ورقم التعريف والعنوان (SSN أو ITIN للفرد، وEIN للتركة أو الائتمان).
• بالنسبة إلى المتوفى: رقم SSN أو ITIN وتاريخ الوفاة.
• اسمك وعنوانك ورقم هاتفك.
• مصدر سلطتك، وتاريخ الوفاة أو تاريخ تعيينك أو نقل الأصول.
• بالنسبة إلى التعيين من محكمة: خطابات الوصاية الحالية أو شهادة من المحكمة لإرفاقها.
• أنواع الضرائب، ونماذج الضرائب الفيدرالية، والسنوات أو الفترات التي تغطيها سلطتك.
• بالنسبة إلى الجزء III: اسم المحكمة وعنوانها، ورقم الدعوى، وأي تواريخ لجلسات الاستماع.

محتويات Form 56

يتكون إصدار 2026 من 2 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 7 أجزاء، ويوقّعه Fiduciary:

1. Part I: The person you're acting forFiduciary
2. Part I: You, the fiduciaryFiduciary
3. Section A: Your authorityFiduciary
4. Section B: Taxes, forms and yearsFiduciary
5. Part II: Revoking or ending a noticeFiduciary
6. Part III: Court and administrative proceedingsFiduciary
7. Part IV: SignatureFiduciary

طريقة تعبئة Form 56 خطوة بخطوة

1 الجزء I: التعريف

أدخل اسم الشخص الذي تتصرف نيابةً عنه كما يظهر في الإقرار الضريبي، ورقم تعريفه، وإذا كنت تتصرف نيابةً عن متوفى، فأدخل رقم SSN الخاص بالمتوفى من النموذج 1040 النهائي. ثم أدخل عنوانه وعنوانك. وإذا كان هناك أكثر من أمين ائتماني، يقدم كل منهم نموذج 56 الخاص به.

2 القسم A، السطر 1: السلطة

حدد مربعًا واحدًا: تعيين من المحكمة لتركة موصى بها (توجد وصية سارية) أو تركة بلا وصية، أو وصي أو قيّم، أو أمين ائتماني لتركة بلا وصية من دون تعيين من المحكمة، أو أمين ائتمان بموجب وثيقة ائتمان سارية، أو إفلاس أو حراسة قضائية أو تنازل لمصلحة الدائنين، أو خيار آخر (صفه). وبالنسبة إلى تعيين منفذ أو مدير من المحكمة، أرفق خطابات الوصاية الحالية أو شهادة من المحكمة.

3 القسم A، السطر 2: التواريخ

أدخل تاريخ الوفاة للمربعات 1a أو 1b أو 1d، أو تاريخ التعيين أو تولي المنصب أو التنازل عن الأصول أو نقلها للمربعات 1c أو 1e أو 1f أو 1g. كما يذكر الحارس القضائي المعيّن من المحكمة أو الأمين الائتماني بموجب 1f ما إذا كانت جميع أصول دافع الضريبة تقريبًا في حيازة المحكمة، وإن لم تكن، يدرج الأصول المنقولة.

4 القسم B: الضرائب والنماذج والسنوات

حدد كل نوع من الضرائب (الدخل، والهبات، والتركة، ونقل التخطي بين الأجيال، والتوظيف، والضريبة الانتقائية، وغيرها) وكل نموذج فيدرالي ستقدمه — مثل 706 أو 709 أو 1040 أو 1041. وإذا لم تغطِ سلطتك جميع السنوات، فحدد 5a وأدرج السنوات أو الفترات في 5b.

5 الجزء II: الإلغاء أو الإنهاء

استخدمه فقط إذا كنت تلغي إشعارًا سابقًا أو تنهيه: حدد 6a للإلغاء الكلي مع ذكر السبب (أمر المحكمة، أو حل كيان، أو غير ذلك)، و7a للإلغاء الجزئي مع ذكر الجهة التي مُنح لها والتاريخ والعنوان، والسطر 8 إذا حل أمين ائتماني جديد محلّك، مع أسمائه وعناوينه.

6 الجزء III: إجراءات المحكمة

استخدمه فقط إذا عيّنتك محكمة أو وحدة حكومية أخرى في إجراء غير متعلق بالإفلاس: اسم المحكمة وعنوانها، وتاريخ بدء الإجراء، ورقم الدعوى، وتاريخ ووقت ومكان أي إجراءات.

7 الجزء IV: التوقيع

وقّع تحت طائلة عقوبة الحنث باليمين، وأدخل مسمى يصف دورك — مثل منفذ، أو وصي، أو أمين ائتمان، أو ممثل شخصي، أو وريث وحيد حائز لممتلكات المتوفى — وأدخل التاريخ.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• استخدام النموذج 56 لتعيين محاسب أو ممثل آخر — فهذا هو النموذج 2848.
• استخدام النموذج 56 لتغيير عنوان دافع الضريبة — استخدم النموذج 8822 أو 8822-B.
• تقديم نموذج 56 واحد لكل من المتوفى والتركة؛ إذ يحتاج كل منهما إلى نموذج خاص به.
• نسيان إرفاق خطابات الوصاية أو شهادة المحكمة عند التعيين من المحكمة.
• عدم تقديم النموذج مرة أخرى عند انتهاء الدور، مما يجعل IRS تستمر في معاملتك كأمين ائتماني.
• توقع أن يوفر لك النموذج 56 نسخًا من الإشعارات والمراسلات — فالتعليمات تنص على أنه لا يمكن استخدامه لهذا الغرض.

بعد تعبئته

اطبع ملف PDF، ووقّعه، وأرفق أي مستندات من المحكمة، وأرسله بالبريد إلى مركز خدمة IRS الذي يقدم فيه الشخص الذي تتصرف نيابةً عنه إقراراته — وبالنسبة إلى مقدم النموذج 1040، أرسله إلى العنوان الوارد في تعليمات النموذج 1040. أما الحراس القضائيون والمتنازل لهم لمصلحة الدائنين، فيرسلونه إلى قسم الإعسار في IRS في Dallas.

احتفظ بإثبات سلطتك في متناول اليد: إذ تنص التعليمات على ضرورة استعدادك لتقديمه. ومن الآن فصاعدًا، تصبح مسؤولًا عن إقرارات الشخص — مثل النموذج 1040 النهائي للمتوفى والنموذج 1041 للتركة. وعادةً ما تحتاج التركة إلى رقم EIN خاص بها، ويمكنك طلبه باستخدام النموذج SS-4.

يحتفظ FileIt بالإشعار المكتمل في الخزنة، ليبقى إلى جانب الوصية وخطابات الوصاية وأوراق التركة الأخرى. وعند انتهاء دورك، قدم نموذج 56 جديدًا باستخدام الجزء II.

Form 56: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Internal Revenue Service (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f56.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-56
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: Rev. June 2026 (تم التحقق منه في 2026-09-28).

لا يرتبط FileIt بـ Internal Revenue Service (IRS) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-28.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج الولايات المتحدة · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته