第56号表格（Form 56）—关于受托关系的通知

什么是 Form 56？

第56号表格（Form 56），关于受托关系的通知（Notice Concerning Fiduciary Relationship），用于通知美国国税局（Internal Revenue Service，IRS）受托关系已经建立或已经结束。受托人是代表他人行事的人，包括已故人士遗产的遗嘱执行人或管理人、监护人或财产管理人、受托人、接管人，或为债权人利益指定的受让人。IRS 收到通知后，会将受托人视同纳税人本人——既有权利也有责任提交申报表和缴纳税款。当前版本为 Rev. June 2026。

第一部分用于填写你所代表人士及你本人的信息，然后询问你的授权依据（例如法院任命、信托文件等），以及授权涵盖哪些税种、表格和年度。第二部分用于撤销或终止之前的通知，第三部分用于破产以外的法院程序，第四部分为签名。

第56号表格（Form 56）不是授权委托书——会计师等授权代表应使用第2848号表格（Form 2848）——也不能用于更改地址（应使用第8822号表格（Form 8822））。FileIt 会引导你完成每一部分，将答案打印到 IRS 的官方 PDF 中，并保存到你的文档库；你自行签名并邮寄。FileIt 从不向 IRS 提交任何材料。

谁需要填写 Form 56？

• 负责处理已故家人遗产的遗嘱执行人或管理人。
• 在没有遗嘱且法院未任命管理人的情况下，负责处理死者财产的在世亲属。
• 经法院任命、管理他人事务的监护人或财产管理人。
• 信托文件指定的受托人。
• 接管人、破产受托人或为债权人利益指定的受让人。
• 职责已经结束、希望终止之前通知的受托人。

何时使用 Form 56

• 你被任命或开始履职后立即提交，以便 IRS 就该人士的税务事项与你联系。
• 职责结束时，或由新的受托人接替你时（第二部分）。
• 你每代表一个人就提交一次——遗嘱执行人通常要提交一份以死者为对象的表格（用于最终的第1040号表格（Form 1040）），以及一份以遗产为对象的表格（用于第1041号表格（Form 1041））。
• 接管人和为债权人利益指定的受让人：在任命之日或任命后10天内。

开始前需要准备什么

• 你所代表的个人或遗产的姓名、识别号码和地址（个人使用社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号码（ITIN），遗产或信托使用雇主识别号码（EIN））。
• 对于死者：其 SSN 或 ITIN 以及死亡日期。
• 你本人的姓名、地址和电话号码。
• 你的授权依据，以及死亡日期，或你被任命或资产转移的日期。
• 对于法院任命：可附上的当前遗嘱执行授权书或法院证明。
• 你的授权涵盖的税种、联邦税表以及年度或期间。
• 对于第三部分：法院的名称和地址、案卷号以及任何听证日期。

Form 56 的内容

2026 版本共 2 页。 FileIt 要求填写 7 个部分，并由 Fiduciary 签名：

1. Part I: The person you're acting forFiduciary
2. Part I: You, the fiduciaryFiduciary
3. Section A: Your authorityFiduciary
4. Section B: Taxes, forms and yearsFiduciary
5. Part II: Revoking or ending a noticeFiduciary
6. Part III: Court and administrative proceedingsFiduciary
7. Part IV: SignatureFiduciary

分步填写 Form 56

1 第一部分：身份信息

按照纳税申报表上的信息填写你所代表人士的姓名、其识别号码；如果你代表死者，还要填写最终第1040号表格（Form 1040）上的死者 SSN。随后填写对方和你自己的地址。如果有不止一名受托人，每人都要单独提交自己的第56号表格（Form 56）。

2 A节第1行：授权依据

勾选一个方框：经法院任命的有遗嘱遗产（存在有效遗嘱）或无遗嘱遗产（没有遗嘱）的遗嘱执行人或管理人、监护人或财产管理人、未经法院任命的无遗嘱遗产受托人、根据有效信托文件指定的受托人、破产或接管程序中的受托人或为债权人利益指定的受让人，或其他（请说明）。如果遗嘱执行人或管理人由法院任命，请附上当前遗嘱执行授权书或法院证明。

3 A节第2行：日期

对于方框1a、1b或1d，填写死亡日期；对于1c、1e、1f或1g，填写任命、就任，或资产转让或移交的日期。由法院任命的接管人，或属于1f的受托人，还要说明纳税人的几乎全部资产是否由法院保管；如果不是，则列出已转移的资产。

4 B节：税种、表格和年度

勾选每一种适用税种（所得税、赠与税、遗产税、隔代转让税、雇佣税、消费税、其他），以及你将提交的每一份联邦表格——例如706、709、1040或1041。如果你的授权不涵盖所有年度，请勾选5a，并在5b列出相关年度或期间。

5 第二部分：撤销或终止

仅在你要撤销或终止之前的通知时填写：在6a勾选完全撤销并说明原因（法院命令、实体解散或其他）；在7a填写部分撤销、授权对象、日期和地址；如果由新的受托人接替，则填写第8行及其姓名和地址。

6 第三部分：法院程序

仅在法院或其他政府单位通过破产以外的程序任命你时填写：法院的名称和地址、程序开始日期、案卷号，以及任何程序的日期、时间和地点。

7 第四部分：签名

在伪证处罚规定下签名，并填写能够说明你职责的职务——例如遗嘱执行人、监护人、受托人、个人代表，或占有死者财产的唯一继承人——以及日期。

需要避免的常见错误

• 使用第56号表格（Form 56）任命会计师或其他代表——应使用第2848号表格（Form 2848）。
• 使用第56号表格（Form 56）更改纳税人地址——应使用第8822号表格（Form 8822）或第8822-B号表格（Form 8822-B）。
• 用一份第56号表格（Form 56）同时填写死者和遗产；两者各需要一份。
• 法院任命时忘记附上遗嘱执行授权书或法院证明。
• 职责结束后没有再次提交，导致 IRS 继续将你视为受托人。
• 以为第56号表格（Form 56）能让你收到通知和通信副本——填写说明明确表示该表格不能用于此目的。

填写后

打印 PDF，签名，附上任何法院文件，并邮寄至你所代表人士提交申报表的 IRS 服务中心——对于提交第1040号表格（Form 1040）的人，使用第1040号表格说明中的地址。接管人和为债权人利益指定的受让人应将表格寄至达拉斯的 IRS 破产事务部门。

将你的授权证明放在手边：填写说明指出，你必须准备好提供这些证明。从现在起，你要负责该人士的申报事项——例如死者的最终第1040号表格（Form 1040）和遗产的第1041号表格（Form 1041）。遗产通常需要自己的 EIN，你可以使用第SS-4号表格（Form SS-4）申请。

FileIt 会将填写完成的通知保存在文档库中，让它与你的遗嘱、遗嘱执行授权书和其他遗产文件放在一起。职责结束时，使用第二部分提交新的第56号表格（Form 56）。

Form 56：常见问题

官方来源

• 由 Internal Revenue Service (IRS) 发布的空白表格（PDF）： https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f56.pdf
• 官方说明和指南： https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-56
• 本页显示的版本：Rev. June 2026（检查于 2026-09-28）。

FileIt 与 Internal Revenue Service (IRS) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-28。

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