طلب إجراء التسوية السنوية (ŽIA38) — طلب التسوية الضريبية السنوية من صاحب العمل في سلوفاكيا

ما هو Request for the employer's annual tax reconciliation (žiadosť o ročné zúčtovanie, ŽIA38)؟

طلب إجراء التسوية السنوية للدفعات المقدمة من ضريبة الدخل من العمل التابع (Žiadosť o vykonanie ročného zúčtovania preddavkov na daň z príjmov zo závislej činnosti، النموذج ŽIA38) هو الطلب الذي يقدمه الموظف إلى صاحب العمل بعد انتهاء السنة الضريبية، والصادر عن الإدارة المالية السلوفاكية (Finančná správa، FS SR). وبموجبه، يجري صاحب العمل التسوية السنوية (ročné zúčtovanie): فيحسب ضريبة السنة على دخلك من العمل، ويقارنها بالدفعات الشهرية المقتطعة مسبقاً، ثم يسوي الفرق. وينص النموذج نفسه على أنه لا يمكن إجراء التسوية من دون طلب مكتمل وموقّع. وهو مناسب للموظفين الذين اقتصر دخلهم الخاضع للضريبة على العمل (§ 5)، ولا يتعين عليهم تقديم إقرار ضريبي.

يتيح لك الطلب أيضاً المطالبة بالإعفاءات الضريبية التي لم يطبقها صاحب العمل خلال السنة: بدل الزوج أو الزوجة، وبدل المكلف لبعض المتقاعدين، والاشتراكات في منتج تقاعد شخصي لعموم أوروبا (CODP) أو مدخرات التقاعد التكميلية (DDS)، والمكافأة الضريبية للأطفال المعالين، والمكافأة الضريبية على فوائد قرض السكن، والتأمين الإلزامي الذي دفعته بنفسك، ومكافأة الموظف. ويتيح لك الجزء VII طلب شهادة الضريبة المدفوعة اللازمة لتخصيص 2% من ضريبتك. وقد نُشرت هذه النسخة، ŽIA38 v25، للسنة الضريبية 2025؛ والصفحتان 3 و4 من ملف PDF هما التعليمات الرسمية (poučenie).

يرشدك FileIt خلال كل جزء بالإنجليزية مع المصطلحات السلوفاكية إلى جانبها، ويطبع إجاباتك في ملف PDF الرسمي، بما في ذلك المبالغ في خانات اليورو والسنتات. ويتحقق من كل رقم ميلاد (rodné číslo) تدخله، ومن توافق الإعفاءات التي تطالب بها، ويملأ مسبقاً اسمك وتاريخ ميلادك وبيانات صاحب العمل من سجلات الأشخاص في خزنتك. يُحفظ ملف PDF المكتمل في خزنة FileIt الخاصة بك ويمكن إرساله للتوقيع الإلكتروني. لا يرسل FileIt أي شيء: بل تسلّم الطلب إلى صاحب العمل بنفسك.

من يحتاج إلى تعبئة Request for the employer's annual tax reconciliation (žiadosť o ročné zúčtovanie, ŽIA38)؟

• الموظفون في سلوفاكيا الذين كان دخلهم الوحيد الخاضع للضريبة خلال السنة من العمل، ويريدون من صاحب العمل تسوية ضريبتهم بدلاً من تقديم إقرار.
• الموظفون الذين كان لديهم أكثر من صاحب عمل خلال السنة، ما داموا غير ملزمين بتقديم إقرار؛ ويرفقون شهادات الدخل الخاضع للضريبة من أصحاب العمل الآخرين.
• الموظفون الذين يريدون المطالبة بالمكافأة الضريبية للأطفال عن الأشهر التي لم تُدفع خلالها خلال السنة.
• الموظفون الذين يدفعون فوائد قرض سكن ويريدون المكافأة الضريبية على فوائد الرهن العقاري.
• الموظفون الذين يريدون بدل الزوج أو الزوجة الذي اعتنى بطفل صغير، أو تلقى بدل الرعاية، أو كان مسجلاً كباحث عن عمل، أو كان من ذوي الإعاقة.
• الموظفون الذين يريدون شهادة الضريبة المدفوعة حتى يتمكنوا من تخصيص 2% من ضريبتهم إلى مستفيد أو إلى والديهم.
• غير المقيمين العاملين في سلوفاكيا، الذين يقرّون بمسؤوليتهم الضريبية المحدودة، وباختبار دخل 90% لأغراض الإعفاءات.

متى يُستخدم Request for the employer's annual tax reconciliation (žiadosť o ročné zúčtovanie, ŽIA38)

• بعد انتهاء السنة الضريبية، عن السنة المنتهية للتو — مثلاً في أوائل 2026 عن السنة الضريبية 2025.
• فقط إذا لم تكن ملزماً بتقديم إقرار ضريبي عن السنة؛ أما إذا كنت ملزماً، فتطالب بالإعفاءات في الإقرار بدلاً من ذلك.
• عندما تريد إعفاءات أو مكافآت لم تُطبق، أو لم تُطبق بالكامل، في كشوف رواتبك الشهرية.
• قبل طلب شهادة الضريبة المدفوعة اللازمة لإقرار تخصيص 2%، والتي يمكنك طلبها في الجزء VII.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• رقم ميلادك (أو تاريخ ميلادك)، وعنوانك الدائم، واسم صاحب عملك وعنوانه.
• شهادات الدخل الخاضع للضريبة (potvrdenie o zdaniteľných príjmoch، § 39(5)) من كل صاحب عمل آخر عملت لديه خلال السنة.
• لبدل الزوج أو الزوجة: رقم ميلاد الزوج أو الزوجة، وعنوانه أو عنوانها، وعدد الأشهر التي استوفيت فيها الشروط، ودخله أو دخلها الخاص عن السنة، والمستندات المثبتة للمطالبة.
• لبدل المتقاعد: إجمالي المعاش المستلم خلال السنة، بما في ذلك معاش الشهر الثالث عشر.
• لـ CODP / DDS: إثبات الاشتراكات التي دفعتها خلال السنة.
• لمكافأة الطفل: اسم كل طفل ورقم ميلاده والأشهر التي تطالب بها.
• لمكافأة الفوائد: شهادة البنك بالفوائد المدفوعة، وتاريخ بدء الفوائد، وتاريخ إبرام عقد القرض.
• للتأمين الذي دفعته بنفسك: إثبات دفع التأمين والاشتراكات الإلزامية.

محتويات Request for the employer's annual tax reconciliation (žiadosť o ročné zúčtovanie, ŽIA38)

يتكون إصدار 2025 من 4 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 10 أجزاء، ويوقّعه Employee (zamestnanec):

1. I. Employee's details (údaje o zamestnancovi)Employee (zamestnanec)
2. Declarations of a non-resident (daňovník s obmedzenou daňovou povinnosťou)Employee (zamestnanec)
3. II.1 Allowance on your spouse (NČZD na manželku / manžela)Employee (zamestnanec)
4. II.2 Allowance on the taxpayer for a pensioner (NČZD na daňovníka)Employee (zamestnanec)
5. II.3 Pension product and supplementary pension savings (CODP a DDS, § 11(8))Employee (zamestnanec)
6. III. Tax bonus for dependent children (daňový bonus na vyživované dieťa, § 33)Employee (zamestnanec)
7. IV. Tax bonus on mortgage interest (daňový bonus na zaplatené úroky, § 33a)Employee (zamestnanec)
8. V. Insurance and contributions you paid yourself (poistné a príspevky)Employee (zamestnanec)
9. VI.–VII. Employee premium and confirmation of tax paidEmployee (zamestnanec)
10. Declaration and signature (vyhlásenie, podpis)Employee (zamestnanec)

طريقة تعبئة Request for the employer's annual tax reconciliation (žiadosť o ročné zúčtovanie, ŽIA38) خطوة بخطوة

1 I. بيانات الموظف (Údaje o zamestnancovi)

اكتب السنة الضريبية في الأعلى، ثم اسم العائلة والاسم الأول ورقم الميلاد (أو تاريخ الميلاد إذا لم يكن لديك رقم ميلاد)، والألقاب، والعنوان الدائم، واسم صاحب العمل الذي تطلب منه إجراء التسوية وعنوانه.

ضع علامة على إقرار المتقاعد أسفله فقط إذا كنت تتلقى في بداية السنة الضريبية معاش شيخوخة أو معاش شيخوخة مبكر أو معاش خدمة أو معاشاً أجنبياً مماثلاً، أو مُنح لك أحد هذه المعاشات بأثر يبدأ من بداية السنة. وهذا مهم للبدل الخاص بالمكلف في الجزء II.

2 إقرارات المكلف ذي المسؤولية الضريبية المحدودة (Vyhlásenia daňovníka s obmedzenou daňovou povinnosťou)

لغير المقيمين فقط. ينص الإقرار 1 على أن مسؤوليتك الضريبية في سلوفاكيا محدودة بموجب § 2(e) ومعاهدة تجنب الازدواج الضريبي ذات الصلة. وينص الإقرار 2 على أن دخلك الخاضع للضريبة من مصادر سلوفاكية بلغ ما لا يقل عن 90% من إجمالي دخلك من المصادر السلوفاكية والأجنبية — ضع علامة عليه إذا طالبت ببدل الزوج أو الزوجة أو بدلات منتجات التقاعد أو بمكافأة ضريبية بصفتك غير مقيم.

3 II. المطالبة بالأجزاء غير الخاضعة للضريبة من الوعاء الضريبي (Uplatnenie nezdaniteľných častí základu dane)

النقطة 1 هي بدل الزوج أو الزوجة الذي عاش معك واستوفى أحد الشروط الواردة في § 11(4)، مثل رعاية طفل صغير، أو تلقي بدل الرعاية، أو التسجيل كباحث عن عمل، أو الإصابة بإعاقة. أدخل بياناته أو بياناتها، وعدد الأشهر التي استوفيت فيها الشروط في بدايتها، ودخله أو دخلها الخاص عن السنة؛ وتوضح التعليمات أنواع الدخل المحتسبة.

النقطة 2 هي بدل المكلف لمن تلقى معاشاً في بداية السنة ولم يتجاوز إجماليه، بما في ذلك معاش الشهر الثالث عشر، قيمة البدل؛ أدخل إجمالي المعاش. والنقطة 3 هي اشتراكات منتج CODP أو مدخرات التقاعد التكميلية بموجب § 11(8) و(10)؛ وتوضح التعليمات أن الخصم لا يتجاوز 180 يورو سنوياً. أرفق المستندات المثبتة لكل مطالبة.

4 III. المطالبة بالمكافأة الضريبية للطفل المعال (Uplatnenie daňového bonusu na vyživované dieťa)

طالب بالمكافأة الخاصة بالطفل هنا إذا لم تحصل عليها، أو لم تحصل عليها عن بعض الأشهر، خلال السنة. أدرج كل طفل مع رقم ميلاده والأشهر التقويمية التي تطالب بها (يحتوي الجدول على ثمانية صفوف). ضع علامة على الإقرار بأنك مكلف مقيم بلغ دخلك السلوفاكي 90% على الأقل من إجمالي دخلك؛ وتوضح التعليمات أنك تستحق المكافأة عندئذ فقط. ولا يمكن تطبيق الإجراء المشترك بموجب § 33(8) إلا في إقرار ضريبي.

5 IV. المطالبة بالمكافأة الضريبية على الفوائد المدفوعة (Uplatnenie daňového bonusu na zaplatené úroky)

أدخل الفوائد المدفوعة خلال السنة وفقاً لشهادة البنك التي يجب إرفاقها، وتاريخ بدء الفوائد على قرض السكن، وتاريخ إبرام عقد القرض. وتحدد التعليمات المكافأة بنسبة 50% من الفوائد، بحد أقصى 400 يورو سنوياً للعقود المبرمة في أو قبل 31 December 2023، وبحد أقصى 1,200 يورو للعقود اللاحقة، لمدة خمس سنوات متتالية.

ضع علامة على الإقرار بأنك لم تحصل على رهن عقاري مع مساهمة الدولة للشباب، أو أدخل آخر شهر كنت مستحقاً فيه لهذه المساهمة.

6 V. المطالبة بالتأمين والاشتراكات المدفوعة بنفسك (Uplatnenie poistného a príspevkov)

إذا دفعت بنفسك خلال السنة تأميناً صحياً أو اجتماعياً إلزامياً أو اشتراكات أثناء عملك، بما في ذلك المبلغ المستحق غير المدفوع للتأمين الصحي، فطالب بإجمالي المبلغ هنا وأرفق إثبات الدفع. ولا تُحتسب اشتراكات الادخار التقاعدي الاختيارية.

7 VI. مكافأة الموظف (Zamestnanecká prémia)

ضع علامة هنا إذا كنت مستحقاً لمكافأة الموظف بموجب § 32a(1) عن السنة، وتريد من صاحب العمل منحها ودفعها.

8 VII. شهادة الضريبة المدفوعة (Potvrdenie o zaplatení dane)

ضع علامة هنا لطلب شهادة الضريبة المدفوعة من صاحب العمل، والتي ترفقها بإقرار تخصيص 2% من ضريبتك. كما يضع أفراد جهاز المعلومات السلوفاكي والجنود المحترفون وموظفو وزارة الدفاع علامة في الخانة الخاصة بهم، ويذكرون ما إذا كانوا سيستخدمون إجراء § 50aa للوالدين.

9 أقرّ / التوقيع (Vyhlasujem)

أدخل عدد أصحاب العمل الآخرين الذين دفعوا لك دخلاً من العمل خلال السنة (0 إذا لم يوجد)، وأكّد أنك غير ملزم بتقديم إقرار ضريبي، ثم وقّع مع ذكر المكان والتاريخ. أرفق جميع شهادات الدخل الخاضع للضريبة من أصحاب العمل الآخرين.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• استخدام الطلب عندما تكون ملزماً بتقديم إقرار ضريبي، مثلاً لأن لديك دخلاً آخر غير دخل العمل.
• نسيان شهادات الدخل الخاضع للضريبة من أصحاب العمل الآخرين، أو إدخال عدد غير صحيح لأصحاب العمل الآخرين.
• المطالبة ببدل المتقاعد من دون وضع علامة على إقرار المتقاعد في الجزء I.
• المطالبة بمكافأة الطفل من دون وضع علامة على إقرار 90% (أو، بصفتك غير مقيم، الإقرار 2).
• إغفال شهادة البنك بالفوائد المدفوعة، وهي مرفق إلزامي للمطالبة بمكافأة الفوائد.
• إدخال دخل الزوج أو الزوجة من دون خصم التأمين الإلزامي الخاص به أو بها، أو إدراج دخل تستبعده التعليمات.
• نسيان طلب شهادة الضريبة المدفوعة في الجزء VII إذا كنت تريد تخصيص 2% من ضريبتك.

بعد تعبئته

وقّع الطلب (بخط اليد، أو بالتوقيع الإلكتروني إذا كان صاحب العمل يقبله) وسلّمه إلى صاحب العمل الذي تطلب منه إجراء التسوية، مع جميع المرفقات. ثم يجري صاحب العمل التسوية السنوية ويسوي أي مبالغ زائدة أو ناقصة. لا يرسل FileIt أي شيء إلى صاحب العمل أو إلى مكتب الضرائب.

احتفظ بنسخة من الطلب والمرفقات. يخزن FileIt ملف PDF المكتمل في مجلد الشخص داخل خزنتك، مما يساعدك عند ملء طلب السنة المقبلة.

إذا طلبت شهادة الضريبة المدفوعة، يمكنك بعد ذلك ملء إقرار تخصيص 2% من ضريبتك.

Request for the employer's annual tax reconciliation (žiadosť o ročné zúčtovanie, ŽIA38): الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Finančná správa Slovenskej republiky (FS SR), the Financial Administration of the Slovak Republic: https://www.financnasprava.sk/_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Zverejnovanie_dok/Vzory_tlaciv/Zavisla_cinnost_5ZD/2025/2025.12.09_ziadost.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.financnasprava.sk/sk/obcania/dane/dan-z-prijmov/informovanie-dan-prijem#ZavislaCinnost
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: ŽIA38 v25 (Príloha č. 3, published 9 December 2025, for the 2025 tax year) (تم التحقق منه في 2026-09-26).

لا يرتبط FileIt بـ Finančná správa Slovenskej republiky (FS SR), the Financial Administration of the Slovak Republic أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-26.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج سلوفاكيا · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته