OR-W-4表（2026）——俄勒冈州预扣税申报表及免税证明

什么是 Form OR-W-4？

OR-W-4表，即俄勒冈州预扣税申报表及免税证明（Oregon Withholding Statement and Exemption Certificate），用于告知您的雇主——或养老金或年金支付方——应预扣多少俄勒冈州所得税。俄勒冈州有自己的表格，因为2017年之后提交的联邦W-4表不再包含俄勒冈州所使用的预扣免税额。2026年版本由俄勒冈州税务局（Oregon Department of Revenue）发布，为单页表格（表号150-101-402）。

表格会询问您的预扣税婚姻状况、免税额数量、每次发薪应额外预扣的金额，或免税代码。用于计算这些数字的工作表（工作表A、B和C）包含在单独的2026年OR-W-4表说明（2026 Form OR-W-4 Instructions）中；税务局还提供在线预扣税计算器，说明建议在情况较复杂时使用。

FileIt可引导您在线填写OR-W-4表。它会从您保管库中的人员记录预填您的姓名，列出说明中免税图表（Exemption chart）的免税代码供您选择，替您在第4b行填写“免税”（Exempt），将社会安全号码和日期分别填入正确的方框，并将所有内容打印到税务局自己的官方PDF中。完成的表格会保存在您的保管库中，也可以发送进行电子签名。FileIt绝不会向税务局或您的雇主提交任何内容——您需要自行将表格交给雇主。

谁需要填写 Form OR-W-4？

• 开始为必须从其工资中预扣俄勒冈州税款的雇主工作的人。
• 领取养老金或年金，且支付方必须从每笔款项中预扣俄勒冈州税款的人。
• 税务情况发生变化的雇员，例如收入、申报身份或受抚养人数发生变化的人。
• 对最近一次申报中应缴的俄勒冈州税款或收到的退税金额不满意的人。
• 2017年之后向雇主提交联邦W-4表但未注明俄勒冈州免税额的人。
• 工资可免缴俄勒冈州税款，并希望申报免税的劳动者——例如航空承运人、Amtrak、水路及某些水坝工人、符合条件的军人，或不负有俄勒冈州纳税义务的人。

何时使用 Form OR-W-4

• 在俄勒冈州开始新工作时，与联邦W-4表和I-9表（Form I-9）一起使用。
• 开始领取养老金或年金并希望预扣俄勒冈州税款（或希望更改预扣金额）时。
• 生活或收入发生变化后：结婚、离婚、新增受抚养人、增加第二份工作，或薪酬发生重大变化。
• 如果您为工资申报免税，则每年使用——表格说明称，工资免税资格在次年2月15日终止，且必须每年向雇主提交新的OR-W-4表。
• 如果税务局已向您的雇主发送税款重新认定通知，而您希望更改预扣金额（“重新认定”方框）。

开始前需要准备什么

• 您的姓名、社会安全号码和邮寄地址。说明要求您填写SSN，不能使用ITIN。
• 您计划在2026年俄勒冈州纳税申报中使用的申报身份，以选择单身、已婚，或已婚但按较高的单身税率预扣。
• 根据2026年OR-W-4表说明中的工作表A、B或C计算出的免税额，或税务局在线预扣税计算器得出的结果。
• 您希望每次发薪额外预扣的金额（例如工作表C第C10行的金额）。
• 如果您符合免税条件，需提供与您情况相符的免税图表中的一个免税代码。
• 如果税务局向您的雇主发送了税款重新认定通知，需准备与该情况相关的通知副本，以及您的工作表或计算器结果。
• 雇主需提供：企业名称、联邦雇主识别号码（FEIN）和地址。

Form OR-W-4 的内容

2026 版本共 1 页。 FileIt 要求填写 5 个部分，并由 Employee 签名：

1. Your name, SSN and addressEmployee
2. Lines 1–3: Marital status, allowances and additional amountEmployee
3. Line 4: Exemption from withholdingEmployee
4. Sign hereEmployee
5. Employer use onlyEmployer

分步填写 Form OR-W-4

1 姓名、SSN和地址

填写或清晰打印您的名字、姓名首字母、姓氏、社会安全号码和邮寄地址。必须填写SSN；不能在此表中使用个人纳税人识别号码（ITIN）。

FileIt会根据您的回答填写三个SSN方框和地址栏。

2 重新认定

除非以下两项同时成立，否则请留空：税务局向您的雇主发出了税款重新认定通知（告知雇主应从您的工资中预扣多少税款），并且您希望更改预扣金额。雇主依法必须遵守该通知。

在这种情况下，如要减少预扣金额，您必须证明个人或财务状况发生了变化；说明要求您在将表格交给雇主之前，先将表格和工作表（或在线计算器的“结果”页面）副本邮寄给税务局。随后，税务局会告知雇主是否可以调整您的预扣金额。

3 1. 选择一项（婚姻状况）

如果您计划以单身、已婚分别申报或户主身份提交2026年申报表，请选择“单身”；如果您已婚但在法律上分居，或您的配偶是没有永久居民身份的非美国公民，也请选择“单身”。如果您将联合申报或以符合条件的尚存配偶身份申报，请选择“已婚”。如果您希望多预扣税款，请选择“已婚，但按较高的单身税率预扣”。

4 2. 免税额

根据适用情况，在说明中的工作表A（第A5行）、工作表B（第B9行）或工作表C（第C6行）中填写免税额数量。如果您不使用工作表且不符合免税条件，表格说明要求填写0。

如果您（以及共同申报的配偶）同时有多份工作，说明要求您只为所有工作使用一次工作表，并按照工作表说明处理每份工作。如果您有多份工作、较高工资、其他收入、扣除额或抵免额，或在年中更改预扣金额，建议使用在线计算器。

5 3. 额外金额

填写您希望从每次发薪中额外预扣的整美元金额——表格会在方框后打印.00。这可以是工作表C第C10行的金额，也可以是您自行选择的其他金额。

6 4. 免税预扣

只有在您的工资免缴俄勒冈州税款，或者您去年没有俄勒冈州纳税义务且预计今年也没有纳税义务时，才能申报免税。在第4a行填写说明中免税图表的一个代码——即使有多个代码适用，也只能填写一个——并在第4b行写上“免税”（Exempt）。代码范围从A（航空承运人员工）到M（工资不受俄勒冈州税款约束的非居民）；L表示没有纳税义务。

FileIt会将图表显示为列表并替您填写第4b行。如果您符合免税条件，请将免税额和额外金额留空。

7 签名

在表格上签名并填写日期。您声明自己在虚假宣誓责任下确认所提供的信息真实、正确且完整；未签名的表格无效。FileIt会将日期分别填入月份、日期和年份方框。

8 仅供雇主使用

此部分供雇主或支付方填写：企业名称、FEIN，以及包含城市、州和ZIP代码的地址。说明要求雇员不要填写此部分。雇主会将完成的表格与其记录一同保存。

需要避免的常见错误

• 依赖联邦W-4表处理俄勒冈州税务。2017年之后提交的联邦W-4表不会设定俄勒冈州免税额，因此俄勒冈州需要单独的表格。
• 使用ITIN而不是SSN——说明要求您填写SSN。
• 在第4a行填写多个免税代码，或填写第4a行却没有在第4b行写“免税”（Exempt）。表格要求两行都填写。
• 申报免税，同时又填写免税额或额外金额。
• 忘记工资免税资格会在次年2月15日终止。
• 为每份工作分别运行工作表，而不是为所有工作运行一次，这可能导致预扣不足。
• 在税务局尚未向您的雇主发送税款重新认定通知时勾选“重新认定”。
• 作为雇员填写“仅供雇主使用”部分。

填写后

在表格上签名并填写日期，然后交给您的雇主或支付方——表格页脚本身说明应将完成的表格提交给雇主。将工作表与您的税务记录一起保存。雇主可能需要将副本发送给俄勒冈州税务局（Oregon Department of Revenue）审核；您享有免税额或免税资格的情况也可能接受审核。

FileIt会将完成并扁平化的PDF保存在您的保管库文件夹中，让您留存自己申报的身份、免税额或免税代码记录。

检查几次工资单，并在情况发生变化时更新表格。如果您为工资申报免税，请在每年年初设置提醒，因为免税资格会在次年2月15日终止。

Form OR-W-4：常见问题

官方来源

• 由 Oregon Department of Revenue (DOR) 发布的空白表格（PDF）： https://www.oregon.gov/dor/forms/FormsPubs/form-or-w-4_101-402_2026.pdf
• 官方说明和指南： https://www.oregon.gov/dor/forms/FormsPubs/form-or-w-4-instr_101-402-1_2026.pdf
• 本页显示的版本：2026 Form OR-W-4, 150-101-402 (Rev. 07-28-25, ver. 01)（检查于 2026-09-26）。

FileIt 与 Oregon Department of Revenue (DOR) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-26。

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